《銀行授信業(yè)務》全套PPT課件

《銀行授信業(yè)務》全套PPT課件,銀行授信業(yè)務,銀行,業(yè)務,全套,PPT,課件 銀行授信業(yè)務銀行授信業(yè)務貸貸款款擔擔保保銀行授信業(yè)務銀行授信業(yè)務銀行授信業(yè)務銀行授信業(yè)務銀行授信業(yè)務銀行授信業(yè)務項目十項目十 貸款管理貸款管理資資產(chǎn)產(chǎn)風風險險分分類類貸后檢查貸后檢查資產(chǎn)風險分類資產(chǎn)風險分類不良貸款處置不良貸款處置模塊三模塊三模塊二模塊二模塊一模塊一模塊三模塊三貸后管理實訓貸后管理實訓銀行授信業(yè)務銀行授信業(yè)務模塊二：模塊二：資產(chǎn)風險分類資產(chǎn)風險分類知識知識目標目標了解五級分類的原則、意義、程序和標準了解五級分類的原則、意義、程序和標準 了解信貸資產(chǎn)五級分類了解信貸資產(chǎn)五級分類；了解五級分類在我國的情況了解五級分類在我國的情況 銀行授信業(yè)務銀行授信業(yè)務能根據(jù)實際情況對信貸風險能根據(jù)實際情況對信貸風險資產(chǎn)正確分類資產(chǎn)正確分類;能按照規(guī)定程序對信貸風險能按照規(guī)定程序對信貸風險資產(chǎn)進行分類資產(chǎn)進行分類 能力能力目標目標模塊二：模塊二：資產(chǎn)風險分類資產(chǎn)風險分類銀行授信業(yè)務銀行授信業(yè)務 資產(chǎn)風險分類的原則、意義、程序和資產(chǎn)風險分類的原則、意義、程序和 標準標準 根據(jù)實際情況對信貸風險資產(chǎn)正確分類根據(jù)實際情況對信貸風險資產(chǎn)正確分類 教學重點教學重點教學難點教學難點4.1 4.1 與數(shù)據(jù)庫與數(shù)據(jù)庫的連接的連接教學難點教學難點4.1 4.1 與數(shù)據(jù)庫與數(shù)據(jù)庫的連接的連接教學重點教學重點模塊二：模塊二：資產(chǎn)風險分類資產(chǎn)風險分類銀行授信業(yè)務銀行授信業(yè)務DDBBC CAA五級分類的定義五級分類的定義五級分類范圍五級分類范圍 五級分類原則五級分類原則五級分類程序五級分類程序辦理授信業(yè)務辦理授信業(yè)務知識準備知識準備五級分類標準五級分類標準E E模塊二：資產(chǎn)風險模塊二：資產(chǎn)風險分類分類F F五級分類標準五級分類標準五級分類示例五級分類示例銀行授信業(yè)務銀行授信業(yè)務 一、定義一、定義 模塊二：模塊二：資產(chǎn)風險分類資產(chǎn)風險分類信貸資產(chǎn)風險分類信貸資產(chǎn)風險分類1五類信貸資產(chǎn)的核心定義五類信貸資產(chǎn)的核心定義2銀行授信業(yè)務銀行授信業(yè)務 是指由商業(yè)銀行的信貸經(jīng)營、管理人員按照規(guī)定的方是指由商業(yè)銀行的信貸經(jīng)營、管理人員按照規(guī)定的方法、程序和要求對信貸資產(chǎn)質量進行全面、及時和準確的法、程序和要求對信貸資產(chǎn)質量進行全面、及時和準確的評價，并將信貸資產(chǎn)按風險程度劃分為不同檔次的過程。評價，并將信貸資產(chǎn)按風險程度劃分為不同檔次的過程。根據(jù)信貸資產(chǎn)按時、足額回收的可能性，信貸資產(chǎn)劃根據(jù)信貸資產(chǎn)按時、足額回收的可能性，信貸資產(chǎn)劃分為正常、關注、次級、可疑、損失五個不同類別，后三分為正常、關注、次級、可疑、損失五個不同類別，后三類合稱為不良信貸資產(chǎn)。類合稱為不良信貸資產(chǎn)。模塊二：模塊二：資產(chǎn)風險分類資產(chǎn)風險分類（一）信貸資產(chǎn)風險分類（一）信貸資產(chǎn)風險分類銀行授信業(yè)務銀行授信業(yè)務（二）五類信貸資產(chǎn)的核心定義（二）五類信貸資產(chǎn)的核心定義（1）要要求求客客戶戶提提供供信信息息，如如財財務務報報表表、營營業(yè)業(yè)執(zhí)執(zhí)照照、稅稅收收登登記記證證明明、貸貸款款卡卡（證證）、最最近近的的納納稅稅申報表和稅收繳款證明等。申報表和稅收繳款證明等。（2）實地檢查獲取信息。）實地檢查獲取信息。（3）從其他渠道獲取信息。）從其他渠道獲取信息。1 1模塊二：模塊二：資產(chǎn)風險分類資產(chǎn)風險分類損失損失可疑可疑次級次級關注關注正常正常核心定義核心定義銀行授信業(yè)務銀行授信業(yè)務模塊二：模塊二：資產(chǎn)風險分類資產(chǎn)風險分類二、分類范圍二、分類范圍分分類類范范圍圍表外信貸業(yè)務表外信貸業(yè)務表內本外幣貸款表內本外幣貸款銀行授信業(yè)務銀行授信業(yè)務三、分類原則三、分類原則模塊二：模塊二：資產(chǎn)風險分類資產(chǎn)風險分類真實性真實性原則原則 定量與定定量與定性風險相性風險相結合的原結合的原則則 重要性重要性原則原則 及時性及時性原則原則 銀行授信業(yè)務銀行授信業(yè)務四、分類程序四、分類程序模塊二：模塊二：資產(chǎn)風險分類資產(chǎn)風險分類分類程序分類程序分類準備分類準備及初分及初分 信貸信貸討論討論 分類分類認定認定 分類認定分類認定結果審批結果審批 提出改提出改進意見進意見 銀行授信業(yè)務銀行授信業(yè)務五、分類標準五、分類標準2模塊二：模塊二：資產(chǎn)風險分類資產(chǎn)風險分類分分類類范范圍圍劃入正常類的情況劃入正常類的情況 劃入關注類的情況劃入關注類的情況 劃入次級類的情況劃入次級類的情況 劃入可疑類的情況劃入可疑類的情況 劃入損失類的情況劃入損失類的情況 銀行授信業(yè)務銀行授信業(yè)務（一）劃入正常類的情況（一）劃入正常類的情況1借款人有能力履行承諾，還款意愿良好，經(jīng)營、財務借款人有能力履行承諾，還款意愿良好，經(jīng)營、財務等各方面狀況正常，能正常還本付息，銀行對借款人最終等各方面狀況正常，能正常還本付息，銀行對借款人最終償還貸款有充分把握。償還貸款有充分把握。2借款人可能存在某些消極因素，但現(xiàn)金流量充足，不借款人可能存在某些消極因素，但現(xiàn)金流量充足，不會對貸款本息按約足額償還產(chǎn)生實質性影響。會對貸款本息按約足額償還產(chǎn)生實質性影響。模塊二：模塊二：資產(chǎn)風險分類資產(chǎn)風險分類銀行授信業(yè)務銀行授信業(yè)務貸款未到期貸款未到期借借款款人人生生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營營正正常常，主主要要經(jīng)經(jīng)營營指指標標合合理理，現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量充充足足，一一直直能能夠夠正正常常足足額額償償還貸款本息。還貸款本息。本筆貸款本筆貸款能按期支能按期支付利息付利息模塊二：模塊二：資產(chǎn)風險分類資產(chǎn)風險分類正常類參考特征正常類參考特征銀行授信業(yè)務銀行授信業(yè)務（二）劃入關注類的情況（二）劃入關注類的情況1 1借款人的銷售收入、經(jīng)營利潤下降或出現(xiàn)流動性不足的征兆，一些關借款人的銷售收入、經(jīng)營利潤下降或出現(xiàn)流動性不足的征兆，一些關鍵財務指標出現(xiàn)異常性的不利變化或低于同行業(yè)平均水平；鍵財務指標出現(xiàn)異常性的不利變化或低于同行業(yè)平均水平；2 2借款人或有負債（如對外擔保、簽發(fā)商業(yè)匯票等）過大或與上期相比借款人或有負債（如對外擔保、簽發(fā)商業(yè)匯票等）過大或與上期相比有較大幅度上升；有較大幅度上升；3 3借款人的固定資產(chǎn)貸款項目出現(xiàn)重大的不利于貸款償還的因素（如基借款人的固定資產(chǎn)貸款項目出現(xiàn)重大的不利于貸款償還的因素（如基建項目工期延長、預算調增過大）；建項目工期延長、預算調增過大）；4 4借款人經(jīng)營管理存在重大問題或未按約定用途使用貸款；借款人經(jīng)營管理存在重大問題或未按約定用途使用貸款；5 5借款人或擔保人改制（如分立、兼并、租賃、承包、合資、股份制改借款人或擔保人改制（如分立、兼并、租賃、承包、合資、股份制改造等）對貸款可能產(chǎn)生不利影響；造等）對貸款可能產(chǎn)生不利影響；6 6借款人的主要股東、關聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生了重大的不利于貸款借款人的主要股東、關聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生了重大的不利于貸款償還的變化；償還的變化；7 7借款人的管理層出現(xiàn)重大意見分歧或者法定代表人和主要經(jīng)營者的品借款人的管理層出現(xiàn)重大意見分歧或者法定代表人和主要經(jīng)營者的品行出現(xiàn)了不利于貸款償還的變化；行出現(xiàn)了不利于貸款償還的變化；模塊二：模塊二：資產(chǎn)風險分類資產(chǎn)風險分類銀行授信業(yè)務銀行授信業(yè)務8.8.違反行業(yè)信貸管理規(guī)定或監(jiān)管部門監(jiān)管規(guī)章發(fā)放的貸款；違反行業(yè)信貸管理規(guī)定或監(jiān)管部門監(jiān)管規(guī)章發(fā)放的貸款；9.9.借款人在其他金融機構貸款被劃為次級類；借款人在其他金融機構貸款被劃為次級類；10.10.宏觀經(jīng)濟、市場、行業(yè)、管理政策等外部因素的變化對借款人宏觀經(jīng)濟、市場、行業(yè)、管理政策等外部因素的變化對借款人的經(jīng)營產(chǎn)生不利影響，并可能影響借款人的償債能力；的經(jīng)營產(chǎn)生不利影響，并可能影響借款人的償債能力；11.11.借款人處于停產(chǎn)或半停產(chǎn)，但抵（質）押率充足，抵質押物遠遠大于借款人處于停產(chǎn)或半停產(chǎn)，但抵（質）押率充足，抵質押物遠遠大于實現(xiàn)貸款本息得價值和實現(xiàn)債權得費用，對最終收回貸款有充足的把握；實現(xiàn)貸款本息得價值和實現(xiàn)債權得費用，對最終收回貸款有充足的把握；12.12.借新還舊貸款，企業(yè)運轉正常且能按約還本復息的；借新還舊貸款，企業(yè)運轉正常且能按約還本復息的；13.13.借款人償還貸款能力較差，但擔保人代為償還能力較強；借款人償還貸款能力較差，但擔保人代為償還能力較強；14.14.貸款的抵押物、質押物價值下降，或農(nóng)村合作金融機構對抵貸款的抵押物、質押物價值下降，或農(nóng)村合作金融機構對抵（質）押物失去控制；保證的有效性出現(xiàn)問題，可能影響貸款歸還；（質）押物失去控制；保證的有效性出現(xiàn)問題，可能影響貸款歸還；15.15.本金或利息逾期（含展期，下同）本金或利息逾期（含展期，下同）9090天（含）以內的貸款或表天（含）以內的貸款或表外業(yè)務墊款外業(yè)務墊款3030天（含）以內。天（含）以內。模塊二：模塊二：資產(chǎn)風險分類資產(chǎn)風險分類銀行授信業(yè)務銀行授信業(yè)務關注類參考特征：關注類參考特征：模塊二：模塊二：資產(chǎn)風險分類資產(chǎn)風險分類1 1、宏觀經(jīng)濟、行業(yè)、市場、技術、產(chǎn)品、企業(yè)內部經(jīng)營管理或財務狀況發(fā)生變化，、宏觀經(jīng)濟、行業(yè)、市場、技術、產(chǎn)品、企業(yè)內部經(jīng)營管理或財務狀況發(fā)生變化，對借款人正常經(jīng)營產(chǎn)生不利影響，但其償還貸款的能力尚未出現(xiàn)明顯問題。對借款人正常經(jīng)營產(chǎn)生不利影響，但其償還貸款的能力尚未出現(xiàn)明顯問題。2 2、借款人改制（如合并、分立、承包、租賃等）對銀行債務可能產(chǎn)生的、借款人改制（如合并、分立、承包、租賃等）對銀行債務可能產(chǎn)生的不利影響。不利影響。3 3、借款人還款意愿差，不與銀行積極合作。、借款人還款意愿差，不與銀行積極合作。4 4、借款人完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，但貸款擔保、借款人完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，但貸款擔保合法、有效、足值，銀行完全有能力通過追償擔保足額收回貸款本息。合法、有效、足值，銀行完全有能力通過追償擔保足額收回貸款本息。5 5、擔保有效性出現(xiàn)問題，可能影響貸款歸還。、擔保有效性出現(xiàn)問題，可能影響貸款歸還。6 6、貸款逾期（含展期后）不超過、貸款逾期（含展期后）不超過9090天（含）。天（含）。7 7、本筆貸款欠息不超過、本筆貸款欠息不超過9090天（含）。天（含）。銀行授信業(yè)務銀行授信業(yè)務（三）劃入次級類的情況（三）劃入次級類的情況1.1.借款人經(jīng)營虧損，支付困難并且難以獲得補充資金來源，借款人經(jīng)營虧損，支付困難并且難以獲得補充資金來源，經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量為負數(shù)；經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量為負數(shù)；2.2.借款人不能償還其他債權借款人不能償還其他債權人債務；人債務；3.3.借款人已不得不通過出售、變賣借款人已不得不通過出售、變賣主要的生產(chǎn)、經(jīng)營性固定資產(chǎn)來維主要的生產(chǎn)、經(jīng)營性固定資產(chǎn)來維持生產(chǎn)經(jīng)營，或者通過拍賣抵押品、持生產(chǎn)經(jīng)營，或者通過拍賣抵押品、履行保證責任等途徑籌集還款資金；履行保證責任等途徑籌集還款資金；4.4.借款人采用隱瞞事實等借款人采用隱瞞事實等不正當手段取得貸款的；不正當手段取得貸款的；5.5.借款人內部管理出借款人內部管理出現(xiàn)問題，對正常經(jīng)營現(xiàn)問題，對正常經(jīng)營構成實質損害，妨礙構成實質損害，妨礙債務的及時足額清償；債務的及時足額清償；模塊二：模塊二：資產(chǎn)風險分類資產(chǎn)風險分類銀行授信業(yè)務銀行授信業(yè)務6.借款人處于半停借款人處于半停產(chǎn)狀態(tài)且擔保為一產(chǎn)狀態(tài)且擔保為一般或者較差的；般或者較差的；7.為清收貸款本息、保為清收貸款本息、保全資產(chǎn)等目的發(fā)放的全資產(chǎn)等目的發(fā)放的“借新還舊借新還舊”貸款；貸款；8.可還本付息可還本付息的重組貸款；的重組貸款；9.信貸檔案不齊全，重信貸檔案不齊全，重要法律性文件遺失，并要法律性文件遺失，并且對還款構成實質性影且對還款構成實質性影響；響；10.借款人在其他金融機構借款人在其他金融機構貸款被劃為可疑類；貸款被劃為可疑類；11.違反國家法律、行政違反國家法律、行政法規(guī)發(fā)放的貸款；法規(guī)發(fā)放的貸款；12.本金或利息逾期本金或利息逾期91天至天至180天天(含含)的貸款或表外業(yè)務的貸款或表外業(yè)務墊款墊款31天至天至90天（含）。天（含）。模塊二：模塊二：資產(chǎn)風險分類資產(chǎn)風險分類銀行授信業(yè)務銀行授信業(yè)務模塊二：模塊二：資產(chǎn)風險分類資產(chǎn)風險分類1、借款人支付出現(xiàn)困難，且難以獲得新的資金。、借款人支付出現(xiàn)困難，且難以獲得新的資金。2、借款人正常營業(yè)收入和所提供的擔保都無法保證銀行足、借款人正常營業(yè)收入和所提供的擔保都無法保證銀行足額收回貸款本息。額收回貸款本息。3、因借款人財務狀況惡化，或無力還款而需要對該筆貸款、因借款人財務狀況惡化，或無力還款而需要對該筆貸款借款合同的還款條款作出較大調整。借款合同的還款條款作出較大調整。4、貸款逾期（含展期后）、貸款逾期（含展期后）90天以上至天以上至180天（含）。天（含）。5、本筆貸款欠息、本筆貸款欠息90天以上至天以上至180天（含）。天（含）。次級類參考特征次級類參考特征銀行授信業(yè)務銀行授信業(yè)務（四）劃入可疑類的情況（四）劃入可疑類的情況1.1.借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)固定資產(chǎn)貸款項目處于停、借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)固定資產(chǎn)貸款項目處于停、緩建狀態(tài)；緩建狀態(tài)；2.2.借款人實際已資不抵債；借款人實際已資不抵債；3.3.借款人進入清算程序；借款人進入清算程序；4.4.借款人或其法定代表人涉及重大案件，對借款人的正常經(jīng)借款人或其法定代表人涉及重大案件，對借款人的正常經(jīng)營活動造成重大影響；營活動造成重大影響；5.5.借款人改制后，難以落實農(nóng)村合作金融機構債務或雖落實借款人改制后，難以落實農(nóng)村合作金融機構債務或雖落實債務，但不能正常還本付息；債務，但不能正常還本付息；模塊二：模塊二：資產(chǎn)風險分類資產(chǎn)風險分類銀行授信業(yè)務銀行授信業(yè)務（四）劃入可疑類的情況（四）劃入可疑類的情況6.6.經(jīng)過多次談判借款人明顯沒有還款意愿；經(jīng)過多次談判借款人明顯沒有還款意愿；7.7.已訴諸法律追收貸款；已訴諸法律追收貸款；8.8.貸款重組后仍然不能正常歸還本息；貸款重組后仍然不能正常歸還本息；9.9.借款人在其他金融機構貸款被劃為損失類；借款人在其他金融機構貸款被劃為損失類；10.10.本金或利息逾期本金或利息逾期181181天以上的貸款或表外業(yè)務墊款天以上的貸款或表外業(yè)務墊款9191天以天以上。上。模塊二：模塊二：資產(chǎn)風險分類資產(chǎn)風險分類銀行授信業(yè)務銀行授信業(yè)務模塊二：模塊二：資產(chǎn)風險分類資產(chǎn)風險分類1、因借款人財務狀況惡化或無力還款，經(jīng)、因借款人財務狀況惡化或無力還款，經(jīng)銀行對借款合同還款條款作出調整后，貸銀行對借款合同還款條款作出調整后，貸款仍然逾期或借款人仍然無力歸還貸款。款仍然逾期或借款人仍然無力歸還貸款。2、借款人連續(xù)半年以上處于停產(chǎn)、借款人連續(xù)半年以上處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)，收入來源不穩(wěn)定，即半停產(chǎn)狀態(tài)，收入來源不穩(wěn)定，即使執(zhí)行擔保，貸款也肯定會造成較使執(zhí)行擔保，貸款也肯定會造成較大損失。大損失。3、因資金短缺、經(jīng)營惡化、因資金短缺、經(jīng)營惡化、訴訟等原因，項目處于停建、訴訟等原因，項目處于停建、緩建狀態(tài)的貸款。緩建狀態(tài)的貸款。4、借款人的資產(chǎn)負債率超過、借款人的資產(chǎn)負債率超過100%，且當年繼續(xù)虧損。，且當年繼續(xù)虧損。5、銀行已訴訟，執(zhí)行程序尚未、銀行已訴訟，執(zhí)行程序尚未終結，貸款不能足額清償且損失終結，貸款不能足額清償且損失較大較大6、貸款逾期（含展期后）、貸款逾期（含展期后）180天以上。天以上。7、本筆貸款欠息、本筆貸款欠息180天以上。天以上。可疑類參考特征：可疑類參考特征：銀行授信業(yè)務銀行授信業(yè)務（五）劃入損失類的情況（五）劃入損失類的情況1.1.借款人因依法解散、關閉、撤銷、宣告破產(chǎn)終止法人資格，農(nóng)村信用社借款人因依法解散、關閉、撤銷、宣告破產(chǎn)終止法人資格，農(nóng)村信用社依法對借款人及其擔保人進行追償后，未能收回的貸款；依法對借款人及其擔保人進行追償后，未能收回的貸款；2.2.借款人已完全停止經(jīng)營活動且復工無望，或者產(chǎn)品無市場，嚴重資不抵借款人已完全停止經(jīng)營活動且復工無望，或者產(chǎn)品無市場，嚴重資不抵債瀕臨倒閉，農(nóng)村信用社依法對其財產(chǎn)進行清償，并對其擔保人進行追償債瀕臨倒閉，農(nóng)村信用社依法對其財產(chǎn)進行清償，并對其擔保人進行追償后未能收回的貸款；后未能收回的貸款；3.3.借款人死亡，或者依照借款人死亡，或者依照中華人民共和國民法通則中華人民共和國民法通則的規(guī)定宣告失蹤，的規(guī)定宣告失蹤，農(nóng)村信用社依法對其財產(chǎn)或者遺產(chǎn)進行清償，并對擔保人進行追償后未能農(nóng)村信用社依法對其財產(chǎn)或者遺產(chǎn)進行清償，并對擔保人進行追償后未能收回的貸款；收回的貸款；4.4.借款人遭受重大自然災害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，借款人遭受重大自然災害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，確實無力償還的貸款；或者保險賠償清償后，確實無力償還的部分貸款，確實無力償還的貸款；或者保險賠償清償后，確實無力償還的部分貸款，農(nóng)村信用社依法對其財產(chǎn)進行清償或對擔保人進行追償后，未能收回的貸農(nóng)村信用社依法對其財產(chǎn)進行清償或對擔保人進行追償后，未能收回的貸款；款；5.5.借款人觸犯刑律，依法判處刑罰，其財產(chǎn)不足歸還所借債務，又無其他借款人觸犯刑律，依法判處刑罰，其財產(chǎn)不足歸還所借債務，又無其他債務承擔者，農(nóng)村信用社依法追償后無法收回的貸款；債務承擔者，農(nóng)村信用社依法追償后無法收回的貸款；模塊二：模塊二：資產(chǎn)風險分類資產(chǎn)風險分類銀行授信業(yè)務銀行授信業(yè)務6.6.借款人及其擔保人不能償還到期債務，農(nóng)村信用社訴諸法律，經(jīng)法院借款人及其擔保人不能償還到期債務，農(nóng)村信用社訴諸法律，經(jīng)法院對借款人和擔保人強制執(zhí)行，借款人和擔保人均無財產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁對借款人和擔保人強制執(zhí)行，借款人和擔保人均無財產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結執(zhí)行后，農(nóng)村信用社仍無法收回的貸款；定終結執(zhí)行后，農(nóng)村信用社仍無法收回的貸款；7.7.由于上述（由于上述（1 1）至（）至（6 6）項原因，借款人不能償還到期債務，農(nóng)村信用）項原因，借款人不能償還到期債務，農(nóng)村信用社對依法取得的抵債資產(chǎn)，按評估確認的市場公允價值入帳后，扣除抵社對依法取得的抵債資產(chǎn)，按評估確認的市場公允價值入帳后，扣除抵債資產(chǎn)接收費用，小于貸款本息的差額，經(jīng)追償后仍無法收回的貸款；債資產(chǎn)接收費用，小于貸款本息的差額，經(jīng)追償后仍無法收回的貸款；8.8.開立信用證、辦理承兌匯票、開具保函等發(fā)生墊款時，凡開證申請人開立信用證、辦理承兌匯票、開具保函等發(fā)生墊款時，凡開證申請人和保證人由于上述（和保證人由于上述（1 1）至（）至（6 6）項原因，無法償還墊款，農(nóng)村信用社經(jīng)）項原因，無法償還墊款，農(nóng)村信用社經(jīng)追償后仍無法收回的墊款；追償后仍無法收回的墊款；9.9.銀行卡被偽造、冒用、騙領而發(fā)生的應由農(nóng)村信用社承擔的凈損失；銀行卡被偽造、冒用、騙領而發(fā)生的應由農(nóng)村信用社承擔的凈損失；模塊二：模塊二：資產(chǎn)風險分類資產(chǎn)風險分類銀行授信業(yè)務銀行授信業(yè)務10.助學貸款逾期后，農(nóng)村信用社在確定的有效追索期內，助學貸款逾期后，農(nóng)村信用社在確定的有效追索期內，并依法處置助學貸款抵押物（質押物）向向擔保人追索連帶并依法處置助學貸款抵押物（質押物）向向擔保人追索連帶責任后，仍無法收回的貸款；責任后，仍無法收回的貸款；11.農(nóng)村信用社發(fā)生的除貸款本金和應收利息以外的其他逾農(nóng)村信用社發(fā)生的除貸款本金和應收利息以外的其他逾期期3年無法收回的其他應收款。年無法收回的其他應收款。12、已經(jīng)超過訴訟時效的貸款。、已經(jīng)超過訴訟時效的貸款。13、符合、符合財政部關于印發(fā)財政部關于印發(fā)的通知的通知（財金（財金200550號）規(guī)定的被認定為呆賬條件之一號）規(guī)定的被認定為呆賬條件之一的信貸資產(chǎn)；的信貸資產(chǎn)；14.借款人無力償還貸款，即使處置抵（質）押物或向擔保借款人無力償還貸款，即使處置抵（質）押物或向擔保人追償也只能收回很少的部分，預計貸款損失率超過人追償也只能收回很少的部分，預計貸款損失率超過85%。模塊二：模塊二：資產(chǎn)風險分類資產(chǎn)風險分類銀行授信業(yè)務銀行授信業(yè)務損失類參考特征損失類參考特征模塊二：模塊二：資產(chǎn)風險分類資產(chǎn)風險分類1 1、借款人和擔保人依法宣告破產(chǎn)、關閉、借款人和擔保人依法宣告破產(chǎn)、關閉、解散，并終止法人資格，銀行經(jīng)對借款人和解散，并終止法人資格，銀行經(jīng)對借款人和擔保人進行追償后，未能收回的貸款。擔保人進行追償后，未能收回的貸款。2 2、借款人遭受重大自然、借款人遭受重大自然災害或者意外事故，損失災害或者意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，巨大且不能獲得保險補償，或者已保險補償后，確實或者已保險補償后，確實無能力償還部分或全部貸無能力償還部分或全部貸款，銀行經(jīng)對其財產(chǎn)進行款，銀行經(jīng)對其財產(chǎn)進行清償和對擔保人進行追償清償和對擔保人進行追償后未能收回的貸款。后未能收回的貸款。3 3、借款人雖未依法宣告破產(chǎn)、關閉、解散，、借款人雖未依法宣告破產(chǎn)、關閉、解散，但已完全停止經(jīng)營活動，被縣級及縣級以上但已完全停止經(jīng)營活動，被縣級及縣級以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，工商行政管理部門依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，終止法人資格，銀行經(jīng)對借款人和擔保人進終止法人資格，銀行經(jīng)對借款人和擔保人進行清償后，未能收回的貸款。行清償后，未能收回的貸款。4 4、借款人觸犯刑律，依法受、借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財產(chǎn)不足歸還所借到制裁，其財產(chǎn)不足歸還所借貸款，又無其他貸款承擔者，貸款，又無其他貸款承擔者，銀行經(jīng)追償后確實無法收回的銀行經(jīng)追償后確實無法收回的貸款。貸款。銀行授信業(yè)務銀行授信業(yè)務損失類參考特征損失類參考特征5.5.由于借款人和擔保人不能償還到由于借款人和擔保人不能償還到期貸款，銀行訴諸法律經(jīng)法院對借期貸款，銀行訴諸法律經(jīng)法院對借款人和擔保人強制執(zhí)行，借款人后款人和擔保人強制執(zhí)行，借款人后擔保人均無財產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定擔保人均無財產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結執(zhí)行后，銀行仍然無法收回的終結執(zhí)行后，銀行仍然無法收回的貸款。貸款。6.6.由于上述由于上述1 1至至5 5項項原因，借款人不能原因，借款人不能償還到期貸款，銀償還到期貸款，銀行對依法取得的抵行對依法取得的抵貸資產(chǎn)，按評估確貸資產(chǎn)，按評估確認的市場公允價值認的市場公允價值入賬后，扣除抵貸入賬后，扣除抵貸資產(chǎn)接受費用，小資產(chǎn)接受費用，小于貸款辦席的差額，于貸款辦席的差額，經(jīng)追償后仍無法收經(jīng)追償后仍無法收回的貸款?；氐馁J款。7 7開立信用證、辦理承兌匯票、開立信用證、辦理承兌匯票、開具保函等發(fā)生墊款時，開證開具保函等發(fā)生墊款時，開證申請人和保證人授予上述申請人和保證人授予上述1 1至至6 6項原因，無法償還墊款，銀行項原因，無法償還墊款，銀行經(jīng)追償仍無法收回的墊款。經(jīng)追償仍無法收回的墊款。8.8.經(jīng)國務院專案批經(jīng)國務院專案批準核銷的貸款。準核銷的貸款。模塊二：模塊二：資產(chǎn)風險分類資產(chǎn)風險分類銀行授信業(yè)務銀行授信業(yè)務說明：說明：1.1.正常、關注、次級、可疑類貸款的基本分類標準是各類正常、關注、次級、可疑類貸款的基本分類標準是各類貸款的風險表現(xiàn)基本特征形式，采用的是列舉法，不可能貸款的風險表現(xiàn)基本特征形式，采用的是列舉法，不可能窮盡。它們只是貸款分類的重要參考因素。窮盡。它們只是貸款分類的重要參考因素。2.2.分類中，關鍵是要把握借款人的還款能力和貸款的損失分類中，關鍵是要把握借款人的還款能力和貸款的損失程度，并結合擔保分析后進行初分結果調整，依據(jù)核心定程度，并結合擔保分析后進行初分結果調整，依據(jù)核心定義，確定分類結果。義，確定分類結果。模塊二：模塊二：資產(chǎn)風險分類資產(chǎn)風險分類銀行授信業(yè)務銀行授信業(yè)務任務：根據(jù)案例資料進行資產(chǎn)風險分類任務：根據(jù)案例資料進行資產(chǎn)風險分類【活動步驟活動步驟】1.老師提供老師提供1020份案例資料；份案例資料；2.每個學生根據(jù)其中每個學生根據(jù)其中5份案例資料進行資產(chǎn)風險分份案例資料進行資產(chǎn)風險分類（電子版）；類（電子版）；3.每每2人一組，交換批改；人一組，交換批改；4.完成后，集中提交給任課教師；完成后，集中提交給任課教師；6.老師挑選一部分，在課堂展示，并講評。老師挑選一部分，在課堂展示，并講評。【工作成果工作成果】已經(jīng)完成的已經(jīng)完成的“資產(chǎn)風險分類資產(chǎn)風險分類”電子版電子版模塊二：模塊二：資產(chǎn)風險分類資產(chǎn)風險分類銀行授信業(yè)務銀行授信業(yè)務模塊一：保證擔保模塊一：保證擔保