《銀行授信業(yè)務(wù)》PPT課件

《銀行授信業(yè)務(wù)》PPT課件,銀行授信業(yè)務(wù),銀行,業(yè)務(wù),PPT,課件 銀行授信業(yè)務(wù)銀行授信業(yè)務(wù)銀行授信業(yè)務(wù)銀行授信業(yè)務(wù)銀行授信業(yè)務(wù)銀行授信業(yè)務(wù)銀行授信業(yè)務(wù)銀行授信業(yè)務(wù)項(xiàng)目九項(xiàng)目九 票據(jù)業(yè)務(wù)票據(jù)業(yè)務(wù)模塊模塊1 商業(yè)匯票識(shí)別和填寫(xiě)商業(yè)匯票識(shí)別和填寫(xiě)模塊模塊2 商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)模塊模塊3 票據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)訓(xùn)票據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)訓(xùn)票票據(jù)據(jù)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)銀行授信業(yè)務(wù)銀行授信業(yè)務(wù)模塊二：商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)模塊二：商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)（1）（2）商業(yè)匯票承兌商業(yè)匯票承兌商業(yè)匯票貼現(xiàn)商業(yè)匯票貼現(xiàn)銀行授信業(yè)務(wù)銀行授信業(yè)務(wù)模塊二（模塊二（1）：商業(yè)匯票承兌）：商業(yè)匯票承兌知識(shí)知識(shí)目標(biāo)目標(biāo)了解商業(yè)匯票承兌的含義熟悉承兌申請(qǐng)書(shū)，熟悉承兌協(xié)議了解承兌手續(xù)，了解銀行承兌匯票的到期付款方式銀行授信業(yè)務(wù)銀行授信業(yè)務(wù)能填寫(xiě)商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)能填寫(xiě)商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)能填寫(xiě)商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)能填寫(xiě)商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)申請(qǐng)書(shū)申請(qǐng)書(shū)申請(qǐng)書(shū)能力能力目標(biāo)目標(biāo)能制作銀行承兌協(xié)議能制作銀行承兌協(xié)議能制作銀行承兌協(xié)議能制作銀行承兌協(xié)議能模擬銀行業(yè)務(wù)員操作商業(yè)匯票能模擬銀行業(yè)務(wù)員操作商業(yè)匯票能模擬銀行業(yè)務(wù)員操作商業(yè)匯票能模擬銀行業(yè)務(wù)員操作商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)承兌業(yè)務(wù)承兌業(yè)務(wù)承兌業(yè)務(wù)模塊二（模塊二（1）：商業(yè)匯票承兌）：商業(yè)匯票承兌銀行授信業(yè)務(wù)銀行授信業(yè)務(wù)商業(yè)匯票承兌商業(yè)匯票承兌 是指承兌銀行作為付款人，接受承兌申請(qǐng)人的付款委托，承諾在匯票到期日對(duì)收款人或持票人無(wú)條件支付匯票金額的票據(jù)行為。商業(yè)匯票商業(yè)匯票承兌的涵義承兌的涵義模塊二（模塊二（1）：商業(yè)匯票承兌）：商業(yè)匯票承兌銀行授信業(yè)務(wù)銀行授信業(yè)務(wù)課程動(dòng)畫(huà)課程動(dòng)畫(huà)銀行受理商業(yè)匯票的承兌業(yè)務(wù) 模塊二（模塊二（1 1）：商業(yè)匯票承兌）：商業(yè)匯票承兌銀行授信業(yè)務(wù)銀行授信業(yè)務(wù)DDBBC CAA客戶(hù)提出承兌申請(qǐng)客戶(hù)提出承兌申請(qǐng)承兌業(yè)務(wù)的審查承兌業(yè)務(wù)的審查簽訂承兌協(xié)議簽訂承兌協(xié)議會(huì)計(jì)部門(mén)辦理承兌手續(xù)會(huì)計(jì)部門(mén)辦理承兌手續(xù)商業(yè)匯票商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)的承兌業(yè)務(wù)的辦理流程辦理流程 E E到期付款處理到期付款處理模塊二（模塊二（1）：商業(yè)匯票承兌）：商業(yè)匯票承兌銀行授信業(yè)務(wù)銀行授信業(yè)務(wù) 承兌申請(qǐng)人向銀行提出承兌申請(qǐng)，必須填寫(xiě)商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)，并附上基礎(chǔ)交易合同的原件及復(fù)印件，而對(duì)于連續(xù)申請(qǐng)承兌的企業(yè)，還應(yīng)提供上一次商品、勞務(wù)交易已履行的證明，如增值稅發(fā)票（無(wú)增值稅發(fā)票的提供普通發(fā)票）、貨運(yùn)憑證等。AA客戶(hù)提出承兌申請(qǐng)客戶(hù)提出承兌申請(qǐng)模塊二（模塊二（1）：商業(yè)匯票承兌）：商業(yè)匯票承兌銀行授信業(yè)務(wù)銀行授信業(yè)務(wù)模塊二（模塊二（1）：商業(yè)匯票承兌）：商業(yè)匯票承兌銀行授信業(yè)務(wù)銀行授信業(yè)務(wù)（一）匯票是否建立在真實(shí)合法的商品、勞務(wù)交易基礎(chǔ)上（一）匯票是否建立在真實(shí)合法的商品、勞務(wù)交易基礎(chǔ)上1.商品、勞務(wù)交易合同是否符合國(guó)家有關(guān)法律和政策、交易商品、勞務(wù)交易合同是否符合國(guó)家有關(guān)法律和政策、交易是否確屬客戶(hù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需。是否確屬客戶(hù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需。2.是否在交易合同中明確以銀行承兌匯票作為結(jié)算方式。是否在交易合同中明確以銀行承兌匯票作為結(jié)算方式。3.3.匯票用途是否確為貨款支付或勞務(wù)支付匯票用途是否確為貨款支付或勞務(wù)支付。4.4.申請(qǐng)書(shū)申請(qǐng)承兌的金額是否與基礎(chǔ)交易合同約定的匯票結(jié)算金額一致；申請(qǐng)書(shū)申請(qǐng)承兌的金額是否與基礎(chǔ)交易合同約定的匯票結(jié)算金額一致；出票人、收款人的名稱(chēng)、賬號(hào)與交易合同雙方的名稱(chēng)、賬號(hào)是否一致出票人、收款人的名稱(chēng)、賬號(hào)與交易合同雙方的名稱(chēng)、賬號(hào)是否一致。5.5.是否存在同一合同重復(fù)申請(qǐng)承兌的情況是否存在同一合同重復(fù)申請(qǐng)承兌的情況。6.匯票期限是否在合同有效期內(nèi)；交易合同若為分期執(zhí)行匯票期限是否在合同有效期內(nèi)；交易合同若為分期執(zhí)行（付款）合同，是否在合同規(guī)定的分期執(zhí)行階段（付款）合同，是否在合同規(guī)定的分期執(zhí)行階段。BB承兌業(yè)務(wù)的審查承兌業(yè)務(wù)的審查模塊二（模塊二（1）：商業(yè)匯票承兌）：商業(yè)匯票承兌銀行授信業(yè)務(wù)銀行授信業(yè)務(wù)（二）調(diào)查出票人的償付能力（二）調(diào)查出票人的償付能力1.1.客戶(hù)到期交付匯票資金的來(lái)源是否可靠；客戶(hù)到期交付匯票資金的來(lái)源是否可靠；2.2.商品是否適銷(xiāo)對(duì)路；商品是否適銷(xiāo)對(duì)路；3.3.貨款回籠周期與銀行承兌匯票期限是否匹配；貨款回籠周期與銀行承兌匯票期限是否匹配；4.4.客戶(hù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是否正常，銷(xiāo)售貨款回籠是否順暢；客戶(hù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是否正常，銷(xiāo)售貨款回籠是否順暢；5.5.物資貿(mào)易和批發(fā)企業(yè)所購(gòu)貨物是否已落實(shí)銷(xiāo)售對(duì)象，先貨后款物資貿(mào)易和批發(fā)企業(yè)所購(gòu)貨物是否已落實(shí)銷(xiāo)售對(duì)象，先貨后款方式清算的貨物在運(yùn)輸中是否出現(xiàn)毀損；方式清算的貨物在運(yùn)輸中是否出現(xiàn)毀損；6.6.施工企業(yè)所承包工程的投資是否落實(shí)，工程材料款是否能夠按施工企業(yè)所承包工程的投資是否落實(shí)，工程材料款是否能夠按時(shí)到位等。時(shí)到位等。BB承兌業(yè)務(wù)的審查承兌業(yè)務(wù)的審查模塊二（模塊二（1）：商業(yè)匯票承兌）：商業(yè)匯票承兌銀行授信業(yè)務(wù)銀行授信業(yè)務(wù)（一）落實(shí)承兌條件（一）落實(shí)承兌條件C C簽訂承兌協(xié)議簽訂承兌協(xié)議保證金保證金（二）簽訂承兌協(xié)議（二）簽訂承兌協(xié)議模塊二（模塊二（1）：商業(yè)匯票承兌）：商業(yè)匯票承兌銀行授信業(yè)務(wù)銀行授信業(yè)務(wù)模模塊塊二二（1）：商商業(yè)業(yè)匯匯票票承承兌兌銀行授信業(yè)務(wù)銀行授信業(yè)務(wù)模塊二（模塊二（1）：商業(yè)匯票承兌）：商業(yè)匯票承兌銀行授信業(yè)務(wù)銀行授信業(yè)務(wù) 1、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)向會(huì)計(jì)部門(mén)送交銀行承兌協(xié)議及審批同意文件（復(fù)印件）一份，通知出票人前來(lái)銀行交付手續(xù)費(fèi)等。2、出票人根據(jù)銀行承兌協(xié)議約定的金額、期限、收款人等，按照會(huì)計(jì)部門(mén)的要求填寫(xiě)憑證并簽章。3、會(huì)計(jì)部門(mén)接到匯票和承兌協(xié)議，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定對(duì)匯票進(jìn)行審核。審核無(wú)誤后，在第二聯(lián)匯票“承兌人簽章”處加蓋匯票專(zhuān)用章并由授權(quán)的經(jīng)辦人簽名或蓋章，將匯票第二、三聯(lián)交給出票人。DD會(huì)計(jì)部門(mén)辦理承兌手續(xù)會(huì)計(jì)部門(mén)辦理承兌手續(xù)模塊二（模塊二（1）：商業(yè)匯票承兌）：商業(yè)匯票承兌銀行授信業(yè)務(wù)銀行授信業(yè)務(wù) 到期付款處理到期付款處理E E2劃付票款劃付票款信貸臺(tái)賬信貸臺(tái)賬逾期利息逾期利息 墊款正常解付到期付款到期付款模塊二（模塊二（1）：商業(yè)匯票承兌）：商業(yè)匯票承兌銀行授信業(yè)務(wù)銀行授信業(yè)務(wù)模塊二（模塊二（2）：商業(yè)匯票貼現(xiàn)）：商業(yè)匯票貼現(xiàn)知識(shí)知識(shí)目標(biāo)目標(biāo)了解商業(yè)匯票貼現(xiàn)的含義了解貼現(xiàn)息和貼現(xiàn)率熟悉貼現(xiàn)業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)和貼現(xiàn)協(xié)議；了解貼現(xiàn)業(yè)務(wù)手續(xù)和流程銀行授信業(yè)務(wù)銀行授信業(yè)務(wù)能填寫(xiě)商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)能填寫(xiě)商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)能填寫(xiě)商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)能填寫(xiě)商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)申請(qǐng)書(shū)申請(qǐng)書(shū)申請(qǐng)書(shū)或或或或貼現(xiàn)憑證貼現(xiàn)憑證貼現(xiàn)憑證貼現(xiàn)憑證能力能力目標(biāo)目標(biāo)能計(jì)算貼現(xiàn)息能計(jì)算貼現(xiàn)息能計(jì)算貼現(xiàn)息能計(jì)算貼現(xiàn)息能對(duì)貼現(xiàn)申請(qǐng)材料進(jìn)行審查；能能對(duì)貼現(xiàn)申請(qǐng)材料進(jìn)行審查；能能對(duì)貼現(xiàn)申請(qǐng)材料進(jìn)行審查；能能對(duì)貼現(xiàn)申請(qǐng)材料進(jìn)行審查；能模擬銀行業(yè)務(wù)員操作商業(yè)匯票貼模擬銀行業(yè)務(wù)員操作商業(yè)匯票貼模擬銀行業(yè)務(wù)員操作商業(yè)匯票貼模擬銀行業(yè)務(wù)員操作商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)?，F(xiàn)業(yè)務(wù)。現(xiàn)業(yè)務(wù)?，F(xiàn)業(yè)務(wù)。模塊二（模塊二（2）：商業(yè)匯票貼現(xiàn)）：商業(yè)匯票貼現(xiàn)銀行授信業(yè)務(wù)銀行授信業(yè)務(wù)商業(yè)匯票貼現(xiàn)商業(yè)匯票貼現(xiàn) 是指商業(yè)匯票的持票人將未到期的商業(yè)匯票轉(zhuǎn)讓于銀行，銀行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后，將余額付給持票人的一種融資行為。商業(yè)匯票商業(yè)匯票貼現(xiàn)貼現(xiàn)的涵義的涵義模塊二（模塊二（2）：商業(yè)匯票貼現(xiàn)）：商業(yè)匯票貼現(xiàn)銀行授信業(yè)務(wù)銀行授信業(yè)務(wù)貼現(xiàn)利息貼現(xiàn)利息=匯票金額匯票金額*貼現(xiàn)天數(shù)貼現(xiàn)天數(shù)*（月貼現(xiàn)率（月貼現(xiàn)率/30天）天）貼現(xiàn)息貼現(xiàn)息的計(jì)算的計(jì)算貼現(xiàn)天數(shù)為貼現(xiàn)之日起至匯票到期日前一天，到期日遇法定公休、節(jié)假日，計(jì)息天數(shù)加計(jì)實(shí)際順延付款天數(shù)。匯票承兌人在異地的，貼現(xiàn)期限及利息的計(jì)算應(yīng)另加3天的劃款日期。模塊二（模塊二（2）：商業(yè)匯票貼現(xiàn)）：商業(yè)匯票貼現(xiàn)案例庫(kù)銀行授信業(yè)務(wù)銀行授信業(yè)務(wù)貼現(xiàn)息的貼現(xiàn)息的收取方式收取方式模塊三：商業(yè)匯票貼現(xiàn)模塊三：商業(yè)匯票貼現(xiàn)123賣(mài)方賣(mài)方付息貼現(xiàn)付息貼現(xiàn)買(mǎi)買(mǎi)方方付息貼現(xiàn)付息貼現(xiàn)協(xié)議協(xié)議付息貼現(xiàn)付息貼現(xiàn)模塊二（模塊二（2）：商業(yè)匯票貼現(xiàn)）：商業(yè)匯票貼現(xiàn)銀行授信業(yè)務(wù)銀行授信業(yè)務(wù)DDBBC CAA客戶(hù)提出貼現(xiàn)申請(qǐng)客戶(hù)提出貼現(xiàn)申請(qǐng)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的審查貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的審查簽訂貼現(xiàn)協(xié)議簽訂貼現(xiàn)協(xié)議貼現(xiàn)款的發(fā)放貼現(xiàn)款的發(fā)放商業(yè)匯票商業(yè)匯票貼現(xiàn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)的辦理流程辦理流程 E E貼現(xiàn)款的到期收回貼現(xiàn)款的到期收回模塊二（模塊二（2）：商業(yè)匯票貼現(xiàn)）：商業(yè)匯票貼現(xiàn)銀行授信業(yè)務(wù)銀行授信業(yè)務(wù) 1、在申請(qǐng)貼現(xiàn)銀行開(kāi)立存款賬戶(hù)。2、與出票人或其前手之間具有真實(shí)合法的商品、勞務(wù)交易關(guān)系；3、申請(qǐng)貼現(xiàn)的商業(yè)匯票合法有效，且未到期，未注明“不得轉(zhuǎn)讓”、“質(zhì)押”、“委托收款”字樣。AA客戶(hù)提出貼現(xiàn)申請(qǐng)客戶(hù)提出貼現(xiàn)申請(qǐng)1-1-貼現(xiàn)申請(qǐng)必備條件貼現(xiàn)申請(qǐng)必備條件模塊二（模塊二（2）：商業(yè)匯票貼現(xiàn)）：商業(yè)匯票貼現(xiàn)銀行授信業(yè)務(wù)銀行授信業(yè)務(wù)AA客戶(hù)提出貼現(xiàn)申請(qǐng)客戶(hù)提出貼現(xiàn)申請(qǐng)2-2-貼現(xiàn)業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)以貼現(xiàn)憑證以貼現(xiàn)憑證第一聯(lián)代申第一聯(lián)代申請(qǐng)書(shū)請(qǐng)書(shū)模塊二（模塊二（2）：商業(yè)匯票貼現(xiàn)）：商業(yè)匯票貼現(xiàn)銀行授信業(yè)務(wù)銀行授信業(yè)務(wù)AA客戶(hù)提出貼現(xiàn)申請(qǐng)客戶(hù)提出貼現(xiàn)申請(qǐng)2-2-貼現(xiàn)業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)正式的正式的貼現(xiàn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)申請(qǐng)書(shū)模塊二（模塊二（2）：商業(yè)匯票貼現(xiàn)）：商業(yè)匯票貼現(xiàn)銀行授信業(yè)務(wù)銀行授信業(yè)務(wù)（1）銀行貼現(xiàn)業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)；（2）申請(qǐng)貼現(xiàn)的未到期商業(yè)匯票；（3）有效期內(nèi)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、貸款卡（證）及年檢證明；（4）貼現(xiàn)票據(jù)項(xiàng)下的商品、勞務(wù)交易合同原件及復(fù)印件等；（5）有權(quán)機(jī)構(gòu)（人）出具的同意申請(qǐng)貼現(xiàn)的決議；（6）銀行認(rèn)為應(yīng)當(dāng)提供的其他材料。AA客戶(hù)提出貼現(xiàn)申請(qǐng)客戶(hù)提出貼現(xiàn)申請(qǐng)3-3-貼現(xiàn)應(yīng)提交的材料貼現(xiàn)應(yīng)提交的材料模塊二（模塊二（2）：商業(yè)匯票貼現(xiàn)）：商業(yè)匯票貼現(xiàn)銀行授信業(yè)務(wù)銀行授信業(yè)務(wù)2業(yè)務(wù)部門(mén)審查業(yè)務(wù)部門(mén)審查：提交材料是否完整、齊全貼現(xiàn)申請(qǐng)書(shū)的內(nèi)容和形式提交材料是否真實(shí)、合法、有效貼現(xiàn)申請(qǐng)人是否為匯票的合法持有人會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)部門(mén)審查部門(mén)審查：票據(jù)有效性和真實(shí)性貼現(xiàn)審查貼現(xiàn)審查BB貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的審查貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的審查模塊二（模塊二（2）：商業(yè)匯票貼現(xiàn)）：商業(yè)匯票貼現(xiàn)銀行授信業(yè)務(wù)銀行授信業(yè)務(wù)3.3.對(duì)申請(qǐng)人有無(wú)偷盜、偽造或是脅迫取得票據(jù)，或者對(duì)于持票人明知有欺詐、偷盜或是脅迫等情形而出于惡意取得票據(jù)，應(yīng)給予必要的注意。對(duì)債務(wù)人或者出票人與貼現(xiàn)申請(qǐng)人之間是否存在抗辯事由給予必要的注意。如經(jīng)審查，持票人確實(shí)存在以上情形取得票據(jù)，應(yīng)停止辦理其貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。BB貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的審查貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的審查模塊二（模塊二（2）：商業(yè)匯票貼現(xiàn)）：商業(yè)匯票貼現(xiàn)貼現(xiàn)申請(qǐng)人是否為匯票的合法持有人貼現(xiàn)申請(qǐng)人是否為匯票的合法持有人2.貼現(xiàn)申請(qǐng)人是否為商業(yè)匯票所記載的收款人或最后被背書(shū)人，或者是否有取得票據(jù)的合法證明，如判決、裁定等法律文書(shū)等。1.提交的有關(guān)履行該匯票項(xiàng)下商品交易合同的增值稅發(fā)票，商品發(fā)運(yùn)單據(jù)等是否與商品交易合同一致，交易合同是否確已履行。銀行授信業(yè)務(wù)銀行授信業(yè)務(wù)沒(méi)有真沒(méi)有真實(shí)貿(mào)實(shí)貿(mào)易背景的票據(jù)易背景的票據(jù)貼現(xiàn)貼現(xiàn) 格新公司與美昌公司簽訂了一份服裝銷(xiāo)售合同，合同約定美昌公司向格新公司提供總金額為200萬(wàn)元的工作人員制服，用銀行承兌匯票結(jié)算，付款期限6個(gè)月。格新公司根據(jù)合同約定簽發(fā)了2張各100萬(wàn)元的銀行承兌匯票，收款人均為美昌公司，付款行為甲銀行。美昌公司在收到格新公司的2張承兌匯票后，立即向乙銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)，但未提供增值稅發(fā)票和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)原件及復(fù)印件。乙銀行于是向甲銀行查詢(xún)，確認(rèn)了2張銀行承兌匯票的真實(shí)性，隨后，即與美昌公司達(dá)成貼現(xiàn)協(xié)議，并于當(dāng)日向美昌公司發(fā)放了200萬(wàn)的貼現(xiàn)款。但是，美昌公司自與格新公司簽訂合同并取得票據(jù)后，始終沒(méi)有按照合同約定交付貨物。格新公司在票據(jù)到期前向法院提出訴訟保全申請(qǐng)，要求付款銀行停止對(duì)2張銀行承兌匯票的支付，并以買(mǎi)賣(mài)合同糾紛為由，對(duì)美昌公司提出訴訟。起訴后不久，格新公司認(rèn)為乙銀行在貼現(xiàn)過(guò)程中違規(guī)，提前給美昌公司貼現(xiàn)付款，有重大過(guò)錯(cuò)，應(yīng)對(duì)其經(jīng)濟(jì)損失承擔(dān)連帶責(zé)任，因此將乙銀行作為共同被告。法院經(jīng)審理后判決，乙銀行對(duì)格新公司簽發(fā)的2張價(jià)值共計(jì)200萬(wàn)元的承兌匯票，不享有付款、追索請(qǐng)求權(quán)。BB貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的審查貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的審查銀行授信業(yè)務(wù)銀行授信業(yè)務(wù) 沒(méi)有真沒(méi)有真實(shí)貿(mào)實(shí)貿(mào)易背景的票據(jù)易背景的票據(jù)貼現(xiàn)貼現(xiàn) 【案例分析】【案例分析】本案中，乙銀行在辦理貼現(xiàn)時(shí)，沒(méi)有做到盡職調(diào)查。美昌公司在貼現(xiàn)申請(qǐng)時(shí)，沒(méi)有提供與其直接前手格新公司之間的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)。乙銀行在未查明貼現(xiàn)申請(qǐng)人與其前手的商品交易是否真實(shí)的情況下，違規(guī)貼現(xiàn)，協(xié)助申請(qǐng)人套取銀行資金。乙銀行通過(guò)該貼現(xiàn)取得的票據(jù)為惡意。商業(yè)銀行在辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)，必須審查貼現(xiàn)票據(jù)項(xiàng)下的商品、勞務(wù)交易合同原件及復(fù)印件，以及能夠證明票據(jù)項(xiàng)下的交易確已履行的憑證。作為銀行工作人員，也應(yīng)具備良好的職業(yè)道德，不能明知違規(guī)而為之。BB貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的審查貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的審查銀行授信業(yè)務(wù)銀行授信業(yè)務(wù)2C C簽訂貼現(xiàn)協(xié)議簽訂貼現(xiàn)協(xié)議模塊二（模塊二（2）：商業(yè)匯票貼現(xiàn)）：商業(yè)匯票貼現(xiàn)銀行授信業(yè)務(wù)銀行授信業(yè)務(wù)2DD貼現(xiàn)款的發(fā)放貼現(xiàn)款的發(fā)放 1、信貸經(jīng)營(yíng)部門(mén)通知客戶(hù)填制貼現(xiàn)憑證，銀行審批簽章后將貼現(xiàn)憑證送交會(huì)計(jì)部門(mén)辦理貼現(xiàn)。2、會(huì)計(jì)部門(mén)收到貼現(xiàn)憑證后，按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審查，確認(rèn)無(wú)誤后，要求持票人對(duì)擬貼現(xiàn)的商業(yè)匯票當(dāng)面作轉(zhuǎn)讓背書(shū)。3、計(jì)算貼現(xiàn)利息和實(shí)付貼現(xiàn)金額。進(jìn)行帳務(wù)處理，將貼現(xiàn)資金轉(zhuǎn)入貼現(xiàn)申請(qǐng)人賬戶(hù)。模塊二（模塊二（2）：商業(yè)匯票貼現(xiàn)）：商業(yè)匯票貼現(xiàn)銀行授信業(yè)務(wù)銀行授信業(yè)務(wù)2DD貼現(xiàn)款的發(fā)放貼現(xiàn)款的發(fā)放銀行承兌匯票背書(shū)樣式銀行承兌匯票背書(shū)樣式模塊二（模塊二（2）：商業(yè)匯票貼現(xiàn)）：商業(yè)匯票貼現(xiàn)銀行授信業(yè)務(wù)銀行授信業(yè)務(wù)2 E E貼現(xiàn)款的到期收回貼現(xiàn)款的到期收回3轉(zhuǎn)逾期轉(zhuǎn)逾期1正?；厥照；厥?追追 索索模塊二（模塊二（2）：商業(yè)匯票貼現(xiàn)）：商業(yè)匯票貼現(xiàn)銀行授信業(yè)務(wù)銀行授信業(yè)務(wù)模塊二：商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)模塊二：商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)工作任務(wù)工作任務(wù)模擬模擬填寫(xiě)填寫(xiě)承兌承兌申請(qǐng)書(shū)申請(qǐng)書(shū)案例資料：案例資料：杭州丹林香精香料有限公司是一家生產(chǎn)乳化香精香料的私營(yíng)企業(yè)，因履行與杭州巴克斯酒業(yè)有限公司買(mǎi)賣(mài)合同，需支付貨款人民幣112000元，雙方約定用銀行承兌匯票結(jié)算。2013年5月10日丹林公司向工行杭州經(jīng)開(kāi)支行申請(qǐng)辦理匯票承兌業(yè)務(wù)，申請(qǐng)承兌期限6個(gè)月，由杭州福德香精香料有限公司提供保證擔(dān)保。杭州丹林香精香料有限公司杭州丹林香精香料有限公司 組織機(jī)構(gòu)代碼：60741091-6 注冊(cè)資本：1000萬(wàn)元 注冊(cè)時(shí)間：2006-09-28 法定代表人：劉曉明（電話86736058）財(cái)務(wù)主管：張正忠（電話86735000，傳真86736000）貸款卡號(hào)：3301200000149068 基本開(kāi)戶(hù)行、賬號(hào)：工商銀行杭州經(jīng)開(kāi)支行，1001184209016243641杭州巴克斯酒業(yè)杭州巴克斯酒業(yè)有限公司有限公司 地址、聯(lián)系電話：城東康橋西路508號(hào)，86736990 開(kāi)戶(hù)行、賬號(hào)：工行康橋支行，1001745109000050162銀行授信業(yè)務(wù)銀行授信業(yè)務(wù)模塊二：商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)模塊二：商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)工作任務(wù)工作任務(wù)模擬模擬填寫(xiě)承兌填寫(xiě)承兌申請(qǐng)書(shū)申請(qǐng)書(shū)案例資料：案例資料：截止2013年4月30日，杭州丹林香精香料有限公司主要財(cái)務(wù)指標(biāo)如下：?jiǎn)挝唬涸?qǐng)根據(jù)上述資料模擬填寫(xiě)銀行承兌業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)。資產(chǎn)總額資產(chǎn)總額6042負(fù)債總額負(fù)債總額1872主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入3422凈利潤(rùn)凈利潤(rùn)1114銀行授信業(yè)務(wù)銀行授信業(yè)務(wù)模塊二：商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)模塊二：商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)工作任務(wù)工作任務(wù)模擬模擬填寫(xiě)填寫(xiě)貼現(xiàn)申請(qǐng)書(shū)貼現(xiàn)申請(qǐng)書(shū)案例資料：案例資料：2013年 5月 15日，杭州丹林香精香料有限公司持匯票到我行申請(qǐng)辦理貼現(xiàn)。請(qǐng)根據(jù)資料模擬填寫(xiě)銀行貼現(xiàn)業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)。