08年《建設(shè)工程投資控制》北京講稿

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1、,單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,第四級,第五級,*,*,*,建 設(shè) 工 程 投 資 控 制,2008.6,1,建設(shè)工程投資控制主要內(nèi)容,建設(shè)工程投資控制,的內(nèi)容：,確定與控制,一、建設(shè)工程投資控制概述,二、建設(shè)工程投資構(gòu)成,三、建設(shè)工程投資確定的依據(jù),四、建設(shè)工程項目,全過程、全壽命、全面,的投資控制,項目決策設(shè)計招投標(biāo)施工竣工驗收階段的全過程投資控制（屬一次性投資控制）,項目營運階段維持費的全壽命投資控制,-第一章,-第二章,-第三章,-(第九章),-第四八章,2,第一章 建設(shè)工程投資控制概述,本章主講內(nèi)容：,一、,建設(shè)工程投資的概念,二、,建設(shè)工程投資

2、控制動態(tài)原理,三、建設(shè)工程投資控制的任務(wù),3,一、建設(shè)工程投資的概念,建設(shè)工程,總,投資,設(shè)備購置費,工器具購置費,設(shè)備及工、器具購置費,建安工程費,工程建設(shè)其他費,預(yù)備費,建設(shè)期利息,固定資產(chǎn)投資調(diào)節(jié)稅,建設(shè)投資,流動資產(chǎn)投資,直接費,間接費,利潤,稅金,基本預(yù)備費,漲價預(yù)備費,靜態(tài),投資,部分,動態(tài)投資部分,-,鋪底,流動資金(為流動資金的30%),4,一、建設(shè)工程投資的概念,(二)、建設(shè)工程投資的特點(6個特點)：,數(shù)額巨大、差異明顯、單獨計算、依據(jù)復(fù)雜、層次繁多、動態(tài)控制,多次性計價,(單獨計算),：,投資估算、設(shè)計概算、修正概算、施工圖預(yù)算、標(biāo)底、報價、合同價、（施工預(yù)算）、竣工結(jié)算

3、、竣工決算,分解與組合計價,(層次繁多),：,建設(shè)項目單項工程單位工程分部工程分項工程,5,.,按建設(shè)工程項目的組成分解，可分為：,1) 建設(shè)工程項目： 按一個總體設(shè)計建設(shè)的全部工程 ,如一個住,宅小區(qū)，一座工廠，一 所學(xué)校等,2）單項工程： 有獨立使用功能和效益的工程，如一組住宅,建筑，一條道 路系統(tǒng)， 一座市民廣場等,3）單位工程 ： 有獨立設(shè)計圖紙和施工條件的工程，如一棟,建筑，一座橋，一條道路的路燈工程，,一座變電站工程.,4）分部工程： 是單位工程的組成要素.根據(jù)GB 50300一一2001,建筑工程施工質(zhì)量驗收統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)將較大的建筑,工程劃分為,9大分部,。,5）分項工程： 是分部工

4、程的組成部分，是計算人工、材料、,機械臺班消耗量，計算建安產(chǎn)品價格的基本單元,。,6,二、建設(shè)工程投資控制動態(tài)原理,確定投資目標(biāo),編制投資,計劃值,貫徹與實施,分析原因和,影響程度,糾偏與調(diào)整,投資總結(jié)報告,檢查、對比,不斷循環(huán),7,二、建設(shè)工程投資控制動態(tài)原理,投資控制目標(biāo)：,投資估算：是設(shè)計方案選擇與初步設(shè)計的投資控制目標(biāo),設(shè)計概算：是技術(shù)設(shè)計與施工圖設(shè)計的投資控制目標(biāo),合同價（或施工圖預(yù)算）：是施工階段的投資控制目標(biāo),投資控制重點：投資決策與設(shè)計階段,（P5),有效控制：,控制措施：組織、技術(shù)、經(jīng)濟、合同措施,(P5),主動控制：技術(shù)與經(jīng)濟相結(jié)合是最有效的手段,8,三、建設(shè)工程投資控制的

5、任務(wù),(一)國外項目監(jiān)理機構(gòu)投資控制的主要任務(wù)：,項目管理咨詢公司;,工料測量師行；,(二)我國項目監(jiān)理機構(gòu)投資控制的主要任務(wù)：,建設(shè)前期階段：,投資估算，環(huán)境、財務(wù)、經(jīng)濟、社會評價,設(shè)計階段：,組織方案競賽或招標(biāo)、評選方案、編制資金使用計劃、技術(shù)經(jīng)濟分析、審查概預(yù)算,施工招標(biāo)階段：,編制工程量清單和標(biāo)底、協(xié)助評標(biāo)、協(xié)助簽定合同,施工階段：,造價目標(biāo)風(fēng)險分析、審查工程變更、工程量計量與工程應(yīng)付款審核、建立月、季完成工程量統(tǒng)計表、處理施工費用索賠、竣工結(jié)算,9,模擬試題,一、單項選擇題,1. 生產(chǎn)性建設(shè)工程總投資包括（,A,）兩部分。A. 建設(shè)投資和流動資金 B. 建設(shè)投資和鋪底流動資金C. 靜

6、態(tài)投資和動態(tài)投資 D. 固定資產(chǎn)投資和無形資產(chǎn)投資,2.在建設(shè)投資中，（,B,）屬于動態(tài)投資部分。A.基本預(yù)備費 B.建設(shè)期利息C.設(shè)備運雜費 D.鋪底流動資金,10,模擬試題,二、多項選擇題,1. 項目監(jiān)理機構(gòu)在建設(shè)工程投資控制中的主要任務(wù)包括（,BCDE,）。A. 對擬建項目進行市場調(diào)查和預(yù)測B. 編制投資估算C. 審查(編制)設(shè)計概算 D. 協(xié)助評標(biāo)E. 協(xié)助業(yè)主與承包商簽訂承包合同,2.項目監(jiān)理機構(gòu)在施工階段投資控制的主要任務(wù)包括（,BDE,）。,A.審查設(shè)計概、預(yù)算 B.對工程項目造價目標(biāo)進行風(fēng)險分析,C.開展限額設(shè)計 D.審查工程變更,E.審核工程結(jié)算,11,第二章 建設(shè)工程投資構(gòu)

7、成,本章主講內(nèi)容,一、,我國現(xiàn)行工程造價構(gòu)成和計算,二、設(shè)備、工器具及首套生產(chǎn)家具購置費的構(gòu)成及計算,三、建安工程費用構(gòu)成和計算,四、工程建設(shè)其它費用構(gòu)成和計算,五、預(yù)備費、建設(shè)期利息的計算,12,一、我國現(xiàn)行建設(shè)工程投資構(gòu)成,建設(shè)工程總投資,設(shè)備購置費,工器具購置費,設(shè)備及工、器具購置費,建安工程費,工程建設(shè)其他費,預(yù)備費,建設(shè)期利息,固定資產(chǎn)投資調(diào)節(jié)稅,建設(shè)投資,流動資產(chǎn)投資,直接費,間接費,利潤,稅金,基本預(yù)備費,漲價預(yù)備費,靜態(tài),投資,部分,動態(tài)投資部分,-鋪底流動資金,(為流動資金的30%),13,二、設(shè)備、工器具及,首套生產(chǎn),家具購置費的構(gòu)成及計算,1、設(shè)備購置費原價+設(shè)備運雜費原

8、價(1+設(shè)備運雜費率),2、工器具及首套生產(chǎn)家具購置費設(shè)備購置費定額費率,3、設(shè)備原價：分國產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)、國產(chǎn)非標(biāo)、進口設(shè)備的原價(抵岸價）,進口設(shè)備,的有三種交貨方式：,目的地交貨、,內(nèi)陸港交貨,裝運港交貨,14,進口設(shè)備抵岸價,采用裝運港交貨方式（FOB價-離岸價），,進口設(shè)備抵岸價,計算：,抵岸價,=(離岸價+國外運費+國外運輸保險費)+關(guān)稅+外貿(mào)手續(xù)費+銀行財務(wù)費+增值稅+消費稅+海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費,進口設(shè)備的原價即為抵岸價,：九項計費項目,離岸價(FOB價)、到岸價(CIF價-含國外運費、保險費）、抵岸價的區(qū)別,15,三、建安工程費用構(gòu)成,建筑安裝工程費用項目組成建標(biāo)2003206號,建筑安裝

9、工程費,人工費,：,5項組成,（P15),材料費,：,5項組成,機械費,：,7項組成,直接工程費,措施費：,11項通用措施和專業(yè)措施,企業(yè)管理費：,12項,規(guī)費：,5項,直接費,間接費,利潤,稅金,(二稅一費),16,建筑安裝工程計價程序,(一),工料單價法計價程序,1、以,直接費,為計算基礎(chǔ),序號,費 用 項 目,計 算 方 法,備注,1,直接工程費,(工程量工料單價),2,措施費,按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計算,或(工程量工料單價),3,小計,+,4,間接費,(規(guī)費和企管費),相應(yīng)費率,5,利潤,相應(yīng)利潤率,6,合計,+,7,含,稅,造價,(1+相應(yīng)稅率),17,2、以,人工費和機械費,為計算基礎(chǔ),(一)

10、,工料單價法計價程序,序號,費 用 項 目,計 算 方 法,備注,1,直接工程費,(工程量工料單價),2,其中：人工費和機械費,按預(yù)算表,3,措施費,按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計算,或(工程量工料單價),4,其中：人工費和機械費,按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計算,5,小計,+,6,人工費和機械費小計,+,7,間接費,(規(guī)費和企管費),相應(yīng)費率,8,利潤,相應(yīng)利潤率,9,合計,+,10,含稅造價,(1+相應(yīng)稅率),18,3、以,人工費,為計算基礎(chǔ),(一),工料單價法計價程序,序號,費 用 項 目,計 算 方 法,備注,1,直接工程費,(工程量工料單價),2,其中：人工費,按預(yù)算表,3,措施費,按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計算,或(工程量工料單價)

11、,4,其中：人工費費,按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計算,5,小計,+,6,人工費小計,+,7,間接費(規(guī)費和企管費),相應(yīng)費率,8,利潤,相應(yīng)利潤率,9,合計,+,10,含稅造價,(1+相應(yīng)稅率),19,四、工程建設(shè)其它費用構(gòu)成,（P28）,(一)土地使用費,（3項）,(二)與項目建設(shè)有關(guān)的其他費用,(7項）,(三)與未來企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的其他費用,（3項）,20,五、預(yù)備費、建設(shè)期利息、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅、鋪底流動資金,(一)、預(yù)備費: F=(設(shè)備費、工器具購置費+建安工程費+建,設(shè)其他費）*基本預(yù)備費率（3%-5%）,漲價預(yù)備費:,PF=,I,t,(1+f),t,-1,I,t -設(shè)備、工器具購置費+建安

12、工程費,(二)、建設(shè)期利息,各年,利息,(年初借款本息累計本年新增借款/)貸款利率,(三)、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅（暫停征收）,(四)、鋪底流動資金：,流動資金的30%,21,貸款4000萬元，年利率10%,.5,22,模擬試題,一、單項選擇題,4. 某當(dāng)年完工的工程項目，建筑安裝工程費2000萬元，設(shè)備工器具購置費3000萬元，工程建設(shè)其它費600萬元，預(yù)備費率為3，建設(shè)期貸款利息180萬元，鋪底流動資金160萬元，則該項目的建設(shè)投資為（,B,）萬元。A. 5930 B. 5948 C. 6090 D. 6108,解：,建設(shè)投資=(2000+3000+600)(1+3%) +180=5948

13、,23,模擬試題,二、多項選擇題,1. 進口設(shè)備的CIF(到岸價）價包括了設(shè)備的（,ACE,）。A. 貨價 B. 運雜費 C. 國外運輸費 D. 關(guān)稅 E. 國外運輸保險費,24,第三章 建設(shè)工程投資確定的依據(jù),本章主講內(nèi)容,一、建設(shè)工程定額,二、工程量清單,三、其他確定依據(jù),25,二、工程量清單,(一)、工程量清單的概念和內(nèi)容,依據(jù),一個清單規(guī)范,(建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范GB50500-2003)；,包括,7份文件內(nèi)容,；,其中,三張項目清單,(分部分項工程量清單、措施項目清單、其它項目清單)；,按照,四個統(tǒng)一,(統(tǒng)一清單項目劃分和編碼、統(tǒng)一計量單位、統(tǒng)一工程量計算規(guī)則、統(tǒng)一清單標(biāo)準(zhǔn)格式

14、)；,分成,五個專業(yè)工程,（建筑工程、裝飾裝修工程、安裝工程、市政工程和園林綠化工程等）。,26,工程量清單具體內(nèi)容如下：,工程量清單封面；,填表須知；,總說明；,分部分項工程量清單；,(構(gòu)成工程實體各分部分項的實物,工程量清單表),措施項目清單；,(發(fā)生于施工過程中技術(shù)、生活、安全等,方面的非工程實體項目清單表）,其他項目清單；,(因招標(biāo)人特殊要求所發(fā)生的其他項目，,如預(yù)留金、甲供設(shè)備與材料清單等）,零星工作項目表;,二、工 程 量 清 單,27,二、工程量清單,(二)、分部分項工程量清單的編制(,四個統(tǒng)一,),1、統(tǒng)一清單項目劃分和編碼,項目編碼,01,04,02,001,xxx,建筑工程

15、,第四章,(鋼筋砼工程),具體清單項目碼,(根據(jù)具體工程項目特征，由其編制人設(shè)置，并應(yīng)自001起順序編制),第,02,節(jié),(砼柱),清單項目名稱碼,(,矩形柱,),28,二、工程量清單,項目名稱：為,分項工程,名稱，在此基礎(chǔ)上增填項目特征與工,程內(nèi)容，即為清單,項目名稱,-項目特征：分項工程項目的材質(zhì)、型號、規(guī)格、品牌、工藝特征等,-工程內(nèi)容：以完成清單分項工程為準(zhǔn)，綜合全部工程內(nèi)容,(含主體工作與輔助工作）,2、統(tǒng)一計量單位：采用基本單位,3、統(tǒng)一工程量計算規(guī)則：工程數(shù)量以實體工程量為準(zhǔn)，并以完成后的凈值計算。,4、統(tǒng)一格式：工程量清單標(biāo)準(zhǔn)格式,29,工程量清單標(biāo)準(zhǔn)格式,分部分項工程量清單,

16、工程名稱：工程 第 頁 共 頁,序號,項目編碼,項目名稱,計量單位,工程數(shù)量,1,030602001,001,中壓有縫鋼管1336,M,20.00,2,030602001,002,中壓有縫鋼管1085(無保溫層,),M,53.90,3,030602001,003,中壓有縫鋼管1085(有保溫層),M,12.60,4,030615001,001,管架制作安裝 角鋼50*4,630.00,30,工程量清單編制,施工,合同價,報價時閉口，,結(jié)算時開口(單價合同),報價時暫定，,結(jié)算時按實,分部分項工程費,措施項目費,其它項目費,規(guī)費,稅金,報價時開口，,結(jié)算時閉口,(P39),由建設(shè)方支配,由施工方

17、支配,(有效合同價),31,1、,采用綜合單價計價,：,綜合單價,包括除規(guī)費，稅金以外的全部費用。即：完成工程量清單中一個規(guī)定計量單位項目所需的人工費、材料費、機械費、管理費和利潤，并考慮風(fēng)險因素,。,(屬不完全費用綜合單價),綜合單價不但適用于分部分項工程量清單，也適用于措施項目清單，其他項目清單等。,特別指出：,清單規(guī)范GB50500-2003,中綜合單價不包括規(guī)費、稅金，屬不完全費用單價；,(屬不全費用綜合單價),而,建標(biāo)2003206號,文件中綜合單價包括規(guī)費、稅金，屬完全費用單價。,(屬全費用綜合單價),三、工程量清單計價的方法,32,2、,單位工程報價的計算,：,應(yīng)包括按招標(biāo)文件規(guī)

18、定，完成工程量清單所列項目的全部費用，包括分部分項工程費、措施項目費、其他項目費和規(guī)費、稅金。,1、 單位工程報價,=分部分項工程費+措施項目費+其他項目費+規(guī)費+稅金,2、分部分項工程費= (分部分項工程量綜合單價),措 施 項 目 費= (措施項目工程量綜合單價),三,、,工程量清單計價的方法,33,三、工程量清單計價的方法,3、清單綜合單價的計算:,清單綜合單價,某工程內(nèi)容工程量計價表子目,綜合單價,清單工程量,計價表子目,綜合單價,人工費+材料費+機械使用費+管理費+利潤,34,基礎(chǔ)土方清單綜合單價計算,土方清單工程量：,200m,3,(墊層面積開挖深度),施工工程量：挖方250m,3

19、,坡項堆土100m,3,150m外運150m,3,施工總費用：2.501000+1.50800= 3700元,土方清單綜合單價：,= 施工總費用/清單工程量=3700元/,200,=18.50元/m,3,設(shè)：,施工,挖,方綜合單價1000元/100m3,施工,運,方綜合單價 800元/100m3,35,分部分項工程量清單計價表,工程名稱：工程 第 頁 共 頁,序號,項目編碼,項目名稱,計量,單位,工程,數(shù)量,金額(元),綜合單價,合價,1,010101003,001,挖獨立基礎(chǔ)土方：,三類土，墊層底面積,3.6m2.6m，深3.4m,余土運200m,m,3,572.83,51.76,29649

20、.68,2,010401002,001,獨立基礎(chǔ)：,20現(xiàn)場攪拌砼，素砼墊層10厚100mm,m,3,48.96,226.42,11085.52,3,010402001,001,矩形柱：,20現(xiàn)場攪拌砼截面0.6m0.4m，柱高3.15m,m,3,13.61,257.13,3499.54,4,010103001,001,基礎(chǔ)回填土(基礎(chǔ)),m,3,494.71,23.27,11511.90,合 計,55746.65,36,清單計價規(guī)范與04年江蘇省計價表關(guān)系,綜合單價：應(yīng)根據(jù)清單規(guī)范規(guī)定的綜合單價構(gòu)成，按設(shè)計文件和清單附錄中的“,工程內(nèi)容,(即施工工藝過程)”確定。,兩個工程量計算規(guī)則、兩個綜

21、合單價,清單計價規(guī)范,工程量計算規(guī)則,施工定額 (基礎(chǔ)定額或,計價表,),工程量計算規(guī)則,1、作為招標(biāo)人編制工程量清單中工程量數(shù)量的計算依據(jù),2、作為建設(shè)單位與總包單位工程價款結(jié)算的依據(jù),1、作為投標(biāo)人在綜合單價構(gòu)成中各“,工程內(nèi)容,”工程量數(shù)量的計算依據(jù),2、套相應(yīng),計價表(施工定額)綜合單價,，組成,清單綜合單價,3、作為總包與分包單位工程價款結(jié)算的依據(jù),37,工程量清單投標(biāo)報價標(biāo)準(zhǔn)格式,分部分項工程量清單綜合單價計算表,項目名稱：有縫鋼管1336(030602001,001,),清單工程量:,20m,序號,項目編碼,項目名稱,工程內(nèi)容,單位,數(shù)量,元,綜合單價,人工費,材料費,機械費,管

22、理費,利潤,小計,1,030602001,001,中壓有縫鋼管1336,中壓鋼管安裝1336,m,20.00,70.00,22.00,150.00,118.13,有縫鋼管1336,m,18.82,-,1882.0,-,管道試壓,100m,0.20,26.00,13.50,3.24,管道刷油,m,2,8.35,12.53,0.84,-,油漆,2.51,-,25.10,-,合計,m,108.53,1943.44,153.24,92.25,65.12,2362.58,其中：管道刷油=0.133*3.14*20=8.35m,2,38,工程量清單投標(biāo)報價標(biāo)準(zhǔn)格式,分部分項工程量清單綜合單價分析表,工程名

23、稱：工程 第 頁 共 頁,序號,項目編碼,項目名稱,工程內(nèi)容,綜合單價組成,綜合單價,人工費,材料費,機械費,管理費,利潤,1,030602001,001,中壓有縫鋼管1336,中壓鋼管安裝1336,3.50,1.10,7.50,118.13,有縫鋼管1336,-,94.10,-,管道試壓,1.30,0.68,0.16,管道刷油,0.63,0.04,-,油漆,-,1.26,-,小計,5.43,97.17,7.66,4.61,3.26,39,工程量清單投標(biāo)報價標(biāo)準(zhǔn)格式,分部分項工程量清單計價表,工程名稱：工程 第 頁 共 頁,序號,項目編碼,項目名稱,計量單位,工程數(shù)量,金額(元),綜合單價,合

24、價,1,030602001,001,中壓無縫鋼管1336,M,20.00,118.13,2362.60,2,030602001,002,中壓有縫鋼管1085(1.2不保溫),M,53.90,126.50,6818.35,3,030602001,003,中壓有縫鋼管1085(1.3保溫),M,12.60,140.50,770.30,4,030615001,001,管道支架制安,630.00,6.00,3780.00,合 計,14731.25,40,工程量清單投標(biāo)報價標(biāo)準(zhǔn)格式,單位工程費匯總表,序號,項目名稱,金額(元),1,分部分項工程量清單計價合計,14731.25,2,措施項目清單計價合計,

25、243.22,3,其他項目清單計價合計,16000,4,規(guī)費,8962,5,稅金=(1) +(2)+(3)+(4)3.41%,1361.83,合 計,41298.30,41,二、工程量清單,(五)、工程量清單管理,4.0.9,合同中綜合單價因工程量變更需要調(diào)整時,，除合同另有約定外，應(yīng)按照下列辦法確定：,1工程量清單,漏項或設(shè)計變更引起新的工程量清單項目,，其相應(yīng)綜合單價由承包人提出，經(jīng)發(fā)包人確認后作為結(jié)算的依據(jù)。,2由于工程量清單的,工程數(shù)量有誤或設(shè)計變更引起工程量增減,，屬合同約定幅度以內(nèi)的，應(yīng)執(zhí)行原有的綜合單價；屬合同約定幅度以外的，其增加部分的工程量或減少后剩余部分的工程量的綜合單價由

26、承包人提出，經(jīng)發(fā)包人確認后，作為結(jié)算的依據(jù)。,42,工程量變更的處理,增加工程量,：,按超出范圍 那部分調(diào)減單價計算；,刪減工程量：,按刪減后剩余全部工程量調(diào)增單價計算。,【,案例,】,原挖土方清單工程量1000m,3,（綜合單價20元/m,3,），合同約定的變更幅度為15%。 調(diào)減單價按17元/m,3,調(diào)增單價按20.4元/m,3,計?，F(xiàn)實際完成工程量為1250m,3。,結(jié)算款= 1000,(1+15%)20 +（1250-1150)17,24700,元,43,三、其他確定依據(jù),(一)、工程技術(shù)文件,(二)、要素市場價格信息,(三)、建設(shè)工程環(huán)境條件,(四)、其他,44,模擬試題,一、單項選

27、擇題,1. 建設(shè)工程定額反映了（,C,）水平。A. 企業(yè)管理 B. 消耗量的價值C. 社會平均消耗 D. 社會平均先進消耗,2. 由業(yè)主提供的材料數(shù)量及相應(yīng)的價格，應(yīng)填入（,C,）中。A. 分部分項工程量清單 B. 措施項目清單C. 其它項目清單 D. 零量工作項目表,3. 在計算措施項目綜合單價時，對于夜間施工費、二次搬運費等，一般按（,D,）計價。A. 分包法 B. 實物量法C. 概算法D. 參數(shù)法,4. 建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范中采用的綜合單價為（,B,）。A. 全費用綜合單價 B. 不完全費用綜合單價C. 工料綜合單價 D. 實物量綜合單價,5. 建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范附錄表中的

28、“項目名稱”是指（,A,）的項目名稱。A. 分項工程 B. 分部工程C. 單項工程 D. 單位工程,45,模擬試題,二、多項選擇題,1. 按建設(shè)工程特點分類，定額可分為（,CD,）。A. 企業(yè)定額 B. 預(yù)算定額 C. 建筑工程定額 D. 安裝工程定額E. 直接費定額,46,第四章 建設(shè)工程,投資決策,本章主講內(nèi)容,一、可行性研究,二、投資估算的編審,三、資金的時間價值,四、項目評價,環(huán)境影響評價,財務(wù)評價,國民經(jīng)濟評價,社會評價,風(fēng)險分析,五、不確定性分析,47,一、建設(shè)項目可行性研究,(一)、可行性研究的基本工作步驟：,規(guī)劃、機會研究、項目建議書 、可行性研究4個階段,8個基本工作步驟,(

29、二)、可行性研究內(nèi)容：,市場研究：解決項目的“必要性”問題,技術(shù)研究：解決項目在技術(shù)上的“可行性”問題,效益研究：經(jīng)濟效益的分析和評價,48,二、投資估算的編審,(一)、建設(shè)項目投資估算的內(nèi)容,包括：建設(shè)投資估算和流動資金估算,建設(shè)項目總投資估算建設(shè)投資估算流動資金估算,(設(shè)備購置費+建安工程費+工程建設(shè)其他費用+預(yù)備費+建設(shè)期利息+ 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅）+,鋪底,流動資金,49,二、投資估算的編審,(二)、建設(shè)投資估算方法,靜態(tài)投資部分,1、生產(chǎn)能力指數(shù)法：C,2, C,1,（Q,2,/Q,1,）,n,f,適用條件C,2,：C,1,50；,靠擴大數(shù)量、場所：n=0.80.9,靠擴大功能、

30、效率：n=0.60.7,2、資金周轉(zhuǎn)率法：C Q*P/T,擬建工程 Q*P/C 類似工程 Q,0,*P,0,/C,0,幾乎每年必考,50,二、投資估算的編制,3、比例估算法：,、設(shè)備系數(shù)法：CE(1f,1,P,1,+f,2,P,2,+f,3,P,3,+)+I,、主體專業(yè)系數(shù)法：CE(1f,1,P,1,+f,2,P,2,+f,3,P,3,+.)+I,4、綜合指標(biāo)投資估算法：,動態(tài)投資部分：,1、漲價預(yù)備費: PF=I,t,(1+f),t,-1,2、建設(shè)期貸款利息的估算,貸款利息,(年初累計借款本年新增借款/)貸款利率,51,二、投資估算的編制,(三)、流動資金估算方法,1、分項詳細估算法:,2、

31、擴大指標(biāo)估算法：,是根據(jù)流動資金占某種技術(shù)的比率估算的。如：占產(chǎn)值、銷售收入、經(jīng)營成本、總成本、固定資產(chǎn)總投資和生產(chǎn)能力等數(shù)據(jù)的比率.如：,流動資金=固定資產(chǎn)總投資流動資金占固定資產(chǎn)總投資比例,52,三、資金的時間價值,(一)現(xiàn)金流量圖的繪制：,53,(二)等值(Equal Value)概念,P,F,A A A A A A A,A,0,1,2,3,4,5,6 7 n,等值基本公式相互關(guān)系示意圖,54,復(fù)利計算的基本公式,55,四、項目評價,(一)、環(huán)境影響評價,1、環(huán)境條件調(diào)查：自然、生態(tài)、社會、特殊環(huán)境,2、影響環(huán)境因素分析,污染：廢汽、廢水、固體廢物、噪音、粉塵及其它污染物,破壞：自然、生

32、態(tài)、社會、特殊環(huán)境破壞,3、環(huán)境保護措施,56,財務(wù)評價,(一)、建設(shè)項目經(jīng)濟評價步驟：,財務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)測算,項目財務(wù)評價,國民經(jīng)濟評價、環(huán)境評價、社會評價等,投資風(fēng)險評價不確定性分析(盈虧、敏感、概率分析),(二)、,項目財務(wù)評價,程序,財務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)測算及估算現(xiàn)金流量,編制基本財務(wù)報表,融資前和融資后,財務(wù)評價指標(biāo)的計算與評價,進行不確定性分析(盈虧、敏感、概率分析),得出評價結(jié)論,57,財務(wù)評價,(三)、,融資前,財務(wù)分析,不考慮債務(wù)融資條件下進行的財務(wù)分析，考察項目凈現(xiàn)金流的價值是否大于其投資成本。,只進行盈利能力分析，以項目投資現(xiàn)金流量表分析，計算項目投資內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值和靜態(tài)投資回收

33、期指標(biāo),排除了融資方案變化的影響，從項目投資總能力的角度，考察項目方案設(shè)計的合理性，以便作出投資決策,投資決策在先，融資決策在后,58,財務(wù)評價,(四)、,融資后,財務(wù)分析,投資決策在先，融資決策在后,以設(shè)定的債務(wù)融資方案下進行的財務(wù)分析，判斷項目方案融資的合理性。,進行項目,資本金和投資各方現(xiàn)金,現(xiàn)金流量分析，包括盈利能力、清償能力、財務(wù)生存能力分析，考察融資決策和出資決策,59,1、編制基本財務(wù)報表,2、計算與評價財務(wù)評價指標(biāo),2)、清償能力評價,償債備付率、利息備付率,資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率,1)、財務(wù)盈利能力評價,凈現(xiàn)值FNPV,內(nèi)部收益率FIRR,投資回收期P,t,(靜、動態(tài)

34、),總投資收益率,資本金利潤率,資本金現(xiàn)金流量表,投資各方現(xiàn)金流量表,利潤與利潤分配表,借款還本付息計劃表,資產(chǎn)負債表,財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表,3)、財務(wù)生存能力評價,凈現(xiàn)金流量,累計盈余資金,60,項目財務(wù)評價指標(biāo)體系的構(gòu)成和指標(biāo),61,項目財務(wù)評價指標(biāo)體系的構(gòu)成和指標(biāo),62,項目財務(wù)評價指標(biāo)體系的構(gòu)成和指標(biāo),63,(五)、不確定性分析和風(fēng)險分析,敏感性計算,因素臨界值的確定,單方案抗風(fēng)險能力盈虧平衡分析,TRTCPQ(1-6%)（FV Q ）O,可得不同指標(biāo)的平衡點,多方案時的盈虧平衡分析，進行方案優(yōu)選決策,盈虧平衡分析,敏感性分析,概率分析,繪制決策樹,評價指標(biāo)期望值計算,64,(五) 不確

35、定性分析,1、盈虧平衡分析、,2、敏感性分析、,3、概率分析,65,不確定分析盈虧平衡分析（線性）,項目的投資利潤收益成本TRTC,若利潤0（TRTC0）時，達到盈虧平衡點,一、單方案時的盈虧平衡分析（BEP）,TRTC(P - T)Q （FV Q ）O,可得不同指標(biāo)的平衡點。其中：,TR（單位產(chǎn)品價格,P,單位產(chǎn)品銷售稅金及附加,T,）產(chǎn)量,Q,TC固定成本+可變成本固定成本,F,+單位產(chǎn)品可變成本,V,產(chǎn)量,Q,常用的兩個平衡點指標(biāo),產(chǎn)量平衡點：令0，得 BEP(Q,*,) F/(P - T - V),生產(chǎn)能力利用率： BEP(%)Q,*,/ Q,66,模擬試題,一、單項選擇題,8.某建設(shè)

36、項目前兩年每年年末投資400萬元，從第3年開始，每年年末等額回收260萬元，項目計算期為10年。設(shè)基準(zhǔn)收益率（i,c,）為10，則該項目的財務(wù)凈現(xiàn)值為（,D,）萬元。,A.256.79 B.347.92C.351.90 D.452.14,解：,A,1,=400,A,2,=260,0,1,2,3,10,NPV400(P/A，10%，2)+260 (P/A，10%，8) (P/F，10%，2),452.14,萬元,67,模擬試題,一、單項選擇題,9某項目投資方案的現(xiàn)金流量如下圖所示，從投資回收期的角度評價項目，如基準(zhǔn)靜態(tài)投資回收期Pc為7.5年，則該項目的靜態(tài)投資回收期(,A,)。,APc，項目不

37、可行 B=Pc，項目不可行,C=Pc，項目可行 DPc,7.5年,68,二、價值工程,1、概念：以研究對象的最低壽命周期成本可靠地實現(xiàn)所需的必要功能。即,價值V功能F/成本C,2、價值工程的一般工作程序,3、價值工程主要工作內(nèi)容,4、價值工程在工程中兩方面的運用：,方案優(yōu)選：V,max,者為優(yōu)；【V,F,C,V,max,者為優(yōu)】,功能優(yōu)化（方案改進）：對最優(yōu)方案中的不良功能（V1和V1者）進行優(yōu)化，使V1功能與成本匹配,【V,F,C,C,CC,目標(biāo),改進對象VC】,69,第七章 建設(shè)工程,施工階段,的投資控制,本章主講內(nèi)容,一、施工階段投資目標(biāo)控制(資金使用計劃的編制),二、施工階段投資過程控

38、制：,工程計量,工程變更價,施工索賠費,工程款結(jié)算價,三、投資偏差分析,70,一、資金使用計劃的編制和控制,(一)、投資目標(biāo)控制的動態(tài)原理：,資金使用計劃編制實施檢查對比、偏差分析偏差原因分析糾偏措施,(二)、資金使用計劃編制 ：,方法一：按不同子項目編制,方法二：按時間進度編制-S形曲線,步驟：1.繪橫道圖,(甘特圖),或時標(biāo)網(wǎng)絡(luò)圖；,2.計算單位時間（月、旬）的投資,設(shè)同一分項工程均速施工(即單位時間內(nèi)投入資金量相同),3.繪制單位時間（月、旬）資金動態(tài)曲線圖,71,項目,計劃投資(萬元),每周用款(萬元),1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,A,15,5,5,5,5,B,20,4,

39、4,4,4,4,4,C,36,9,9,9,9,9,D,20,5,5,5,5,5,E,9,3,3,3,3,資金需要量動態(tài)曲線圖,5,9,13,18,14,8,3,資金需要量動態(tài)曲線圖,72,一、資金使用計劃的編制和控制,4.統(tǒng)計資金使用計劃表,5.計算累計投資額,6.繪制S型曲線或香蕉形曲線圖,(三) 施工階段投資控制的措施：,組織措施,經(jīng)濟措施,技術(shù)措施,合同措施,73,二、施工階段投資過程控制,工 程 計 量,(一)工程計量程序：,1、工程師于報告收到7天內(nèi)，提前24h通知乙方進行計量,2、工程款計量確定后14天內(nèi)支付進度款。,(二)工程計量依據(jù)：,質(zhì)量合格證書、工程量清單計價規(guī)范、設(shè)計圖紙

40、,(三)工程計量方法：,清單全部項目、合同規(guī)定項目、工程變更項目,74,工程變更價款,(一)、,項目監(jiān)理機構(gòu)對工程變更的處理程序,：,監(jiān)理規(guī)范6.2.1條,1、工程變更的提出:,設(shè)計單位提出的工程變更，設(shè)計單位應(yīng)編制設(shè)計變更文件。,建設(shè)單位或施工單位提出的變更，應(yīng)提交總監(jiān)，由總監(jiān)組織專業(yè)監(jiān)理工程師審核同意后，應(yīng)由建設(shè)單位轉(zhuǎn)交原設(shè)計單位編制設(shè)計變更文件。,當(dāng)變更涉及安全、環(huán)保等內(nèi)容時，應(yīng)按規(guī)定經(jīng)有關(guān)部門審定。,2、應(yīng)了解與變更有關(guān)的實際情況，收集與工程變更有關(guān)的資料,3、總監(jiān)指定專業(yè)監(jiān)理工程師完成：確定變更項目與原設(shè)計的類似程度和難易程度，確定變更工程量，確定變更工程價款。,4、總監(jiān)工程師對工程

41、變更的費用和工期做出評估,5、總監(jiān)應(yīng)就工程變更費用和工期評估情況與施工單位和建設(shè)單位進行協(xié)商,6、總監(jiān)簽發(fā)工程變更單,7、項目監(jiān)理機構(gòu)監(jiān)督承包單位實施變更,75,工程變更價款,(二)、確定工程變更價款,建設(shè)工程施工合同,311承包人在工程變更確定后14天內(nèi)，提出變更工程價款的報告，經(jīng)工程師確認后調(diào)整合同價款。變更合同價款按下列方法進行：,（1）合同中已有適用于變更工程的價格，按合同已有的價格變更合同價款；,（2）合同中只有類似于變更工程的價格，可以參照類似價格變更合同價款；,（3）合同中沒有適用或類似于變更工程的價格，由承包人提出適當(dāng)?shù)淖兏鼉r格，經(jīng)工程師確認后執(zhí)行。,76,工程變更價款,(三)

42、、確定工程變更價款,建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范,4.0.9,合同中綜合單價因工程量變更需要調(diào)整時,，除合同另有約定外，應(yīng)按照下列辦法確定：,1工程量清單,漏項或設(shè)計變更引起新的工程量清單項目,，其相應(yīng)綜合單價由承包人提出，經(jīng)發(fā)包人確認后作為結(jié)算的依據(jù)。,2由于工程量清單的,工程數(shù)量有誤或設(shè)計變更引起工程量增減,，屬合同約定的幅度以內(nèi)的，應(yīng)執(zhí)行原有的綜合單價；屬合同約定的幅度以外的，其增加部分的工程量或減少后剩余部分的工和量的綜合單價由承包人提出，經(jīng)發(fā)包人確認后，作為結(jié)算依據(jù),77,工程變更價款,增加工程量,：,按超出范圍那部分調(diào)減單價計算；,刪減工程量：,按刪減,后剩余,全部,工程量調(diào)增單價計

43、算。,【案例7-1】,原設(shè)計工程量1000m,3,（單價20元/m,3,），合同約定的變更幅度為15%。如變更增加工程量250m,3,（單價17元/m,3,）或變更減少工程量250m,3,（單價20.4元/m,3,）,則: 1000,(1+15%)20 + 1001724700,元,或: 750, 20.4 15300,元 (750,201.02=15300,元),78,工程變更價款,FIDIC施工合同條件條件下的工程變更：,在頒發(fā)整個工程的移交證書時，發(fā)現(xiàn)某些工程量的變更引起合同價增減額超過有效合同價(不包括暫定金額和計日工補貼的合同價)的1015%，應(yīng)對超額利潤進行索賠或損失補償,分兩種情

44、況：,工程量發(fā)生了實質(zhì)性的變化,漏項或新增項目,案例7-2：,有效合同價,實際工程結(jié)算價,最后結(jié)算價(萬),一,100,130,100(1+15%)+150.9=128.5,二,100,78,781.009=78.7,或78+(85-78)0.1=78.7,79,工程索賠,(一)、分類：分工期索賠和費用索賠,(二)、處理原則：,1、合同為依據(jù)-緊扣合同的責(zé)權(quán)利,2、注意資料的積累-依據(jù)充分,3、及時、合理處理索賠-辦求單項索賠計算合理,4、加強索賠的前瞻性-主動控制,(三)、工程索賠程序：,發(fā)生索賠,提交索賠意向,提交索賠文件,28天,28天,工程師于28天內(nèi)答復(fù),爭端解決,28天,80,工程

45、索賠,(四)、常見的索賠內(nèi)容,1、承包商向業(yè)主的索賠(,施工索賠,),不利自然條件與人為障礙引起的索賠,工程變更引起的索賠,非承包商原因工期延期的費用索賠,加速施工費用的索賠,業(yè)主不當(dāng)終止工程引起的索賠,物價上漲引起的索賠,法律、貨幣及匯率變化引起的索賠,拖延支付工程款引起的索賠,業(yè)主風(fēng)險,不可抗力,81,工程索賠,(四)、常見的索賠內(nèi)容,2、業(yè)主向承包商的索賠(,反施工索賠,),工期延誤索賠,質(zhì)量不滿足合同要求索賠,承包商不履行的保險費用索賠,對超額利潤的索賠,對指定分包商的付款索賠,業(yè)主合理終止合同或承包商不正當(dāng)放棄工程的索賠,82,工程索賠,(五)、索賠費用的確定,1、原則：,凡能證明該

46、事件屬于一個有經(jīng)驗的承包商都無法預(yù)見的，則該事件索賠成立。,均以賠（補）償實際損失為原則，,包括：直接損失、間接損失（即可獲利潤減少額）,所發(fā)生的費用應(yīng)是承包商履行合同所必需的,給予補償后，承包商應(yīng)處于假設(shè)不發(fā)生索賠事件前同樣的地位,83,工程索賠,2、費用項目：,人工費 材料費 機械費,工地管理費 利息,總部管理費 分包費用 利潤,關(guān)于新增工作與窩工單價的處理,：,凡是業(yè)主或工程師原因引起的新增工作，人工按工日單價計算，機械按臺班單價計算,凡是業(yè)主或工程師原因引起的停機、窩工，人工按降效工日單價計算，承包商自備機械按折舊臺班單價計算，承包商租賃機械按臺班租賃費計算,3、計算方法：總費用法、分

47、項法、修正總費用法。,84,工程結(jié)算,-預(yù)付款、進度款、竣工結(jié)算、保修金,(一)、我國工程價款主要結(jié)算方式,1、按月結(jié)算,2、竣工后一次結(jié)算：適于工期12個月內(nèi)，合同價100萬元以下。,3、分段結(jié)算,4、其他方式,(二)、工程預(yù)付備料款,1、概念：開工前7日預(yù)付，開工后按約定（時間和比例）扣回。屬無息貸款。,85,工程結(jié)算,-預(yù)付款、進度款、竣工結(jié)算、保修金,2、預(yù)付備料款的限額：,備料款限額=年度材料總價/(年度施工日歷天數(shù)/儲備天數(shù)),=年度材料總價/材料周轉(zhuǎn)次數(shù),一般原則：,1、建筑工程：不超過當(dāng)年合同價30,2、安裝工程：不超過當(dāng)年合同價1015,3、包工不包料工程：可以不預(yù)付備料款,

48、3、備料款的抵扣,理論起扣法(方法一)：T=P-M,/,N，,按材料比重抵扣、竣工前全部扣清,約定起扣法(方法二)：累計完成合同總價10起扣，在合同工期完工前三個月按等額均攤的辦法抵扣。,86,工程結(jié)算,-預(yù)付款、進度款、竣工結(jié)算、保修金,(三)、中間工程進度款：,1、工程計量：工程師于報告收到7天內(nèi)，提前24h通知乙方進行計量,2、工程款計量確定后14天內(nèi)支付進度款。,(四)工程保修金（尾留款）的預(yù)留：,方法一：保修金工程計量實際總價（含調(diào)整價）3。,方法二：保修金（每期中間進度款規(guī)定比例），直到實際總價3為止。,87,工程結(jié)算,-預(yù)付款、進度款、竣工結(jié)算、保修金,(五)、工程竣工結(jié)算：,1

49、、竣工結(jié)算條件：,合同規(guī)定內(nèi)容全部完成,質(zhì)量驗收合格,符合合同要求,2、竣工結(jié)算時間：,竣工驗收報告認可后28天，遞交竣工結(jié)算報告,發(fā)包方收到竣工結(jié)算后28天內(nèi)審查、付款,發(fā)包方收到竣工結(jié)算后56天內(nèi)仍不支付，可以將工程報價或依法拍賣，優(yōu)先償還工程款,88,工程結(jié)算,-預(yù)付款、進度款、竣工結(jié)算、保修金,(六)、工程價款動態(tài)結(jié)算,1、工程造價指數(shù)調(diào)整法,2、調(diào)價文件計算法,3、實際價格調(diào)整法,4、調(diào)整公式法國際慣例方法,P=P,0,(a,0,+a,1,*A/A,0,+a,2,*B/B,0,+a,3,*C/C,0,+a,4,*D/D,0,+),式中：P調(diào)值后合同價款 P,0,原合同價款,a,0,.a,1,. a,2,.a,3,.a,4,：指主要影響因素，各占合同價比重,A.B.C.D：結(jié)算時點的各因素價格,A,0,.B,0,.C,0,.D,0,：報價時點的各因素價格(,投標(biāo)截止日前28天,的時點價格,),89,演講完畢，謝謝觀看！,