成本費(fèi)用控制流程與風(fēng)險(xiǎn)控制圖.doc
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成本費(fèi)用控制流程與風(fēng)險(xiǎn)控制圖成本費(fèi)用控制流程與風(fēng)險(xiǎn)控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不相容責(zé)任部門(mén)/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分階段總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部相關(guān)部門(mén)人力資源部如果成本費(fèi)用支出未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批,可能會(huì)產(chǎn)生重大差錯(cuò)或舞弊、欺詐行為,從而使企業(yè)遭受經(jīng)濟(jì)損失如果成本費(fèi)用預(yù)測(cè)不科學(xué)、不合理,可能因成本費(fèi)用支出超預(yù)算或者預(yù)算外支出而導(dǎo)致企業(yè)權(quán)益受損如果成本費(fèi)用的核算和相關(guān)會(huì)計(jì)信息不合法、不真實(shí)、不完整,可能導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告失真審批準(zhǔn)權(quán)限外審批準(zhǔn)權(quán)限內(nèi)審批準(zhǔn)109結(jié)束按規(guī)定辦理報(bào)銷(xiāo)事宜是合格準(zhǔn)審核原始憑證和報(bào)銷(xiāo)單審批準(zhǔn)審核準(zhǔn)6325審核準(zhǔn)下達(dá)各部門(mén)任務(wù)指標(biāo)制定各部門(mén) “績(jī)效考核表”分解各部門(mén)任務(wù)指標(biāo)制定“總體費(fèi)用預(yù)算表“審核匯總各部門(mén)預(yù)算7填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單和上報(bào)原始憑證否8按成本費(fèi)用預(yù)算安排費(fèi)用支出配合編制“部門(mén)預(yù)算表”1開(kāi)始組織實(shí)施各項(xiàng)考核工作4制定獎(jiǎng)懲措施D1D2D3- 1.請(qǐng)仔細(xì)閱讀文檔,確保文檔完整性,對(duì)于不預(yù)覽、不比對(duì)內(nèi)容而直接下載帶來(lái)的問(wèn)題本站不予受理。
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