幼兒園保管工作制度 [幼兒園現(xiàn)金管理制度]

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1、本文格式為Word版，下載可任意編輯幼兒園保管工作制度 幼兒園現(xiàn)金管理制度 幼兒園現(xiàn)金管理制度 一、本單位所發(fā)生的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)必需通過出納崗位人員辦理。 二、依據(jù)現(xiàn)金管理暫行條例的規(guī)定，對不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)要通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。購買各種物品領(lǐng)用現(xiàn)金一般不得超過1000元（含1000元），超過1000元的原則上用支票結(jié)算。 三、出納人員按現(xiàn)金賬戶設(shè)置現(xiàn)金日記帳。出納崗位人員依據(jù)審核后的現(xiàn)金收付款憑證，按挨次逐日逐筆登記?，F(xiàn)金日記帳要做到日結(jié)月清，正確無誤。 四、現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)時存入銀行，不得隨便坐支。庫存現(xiàn)金的金額應(yīng)掌握在核定的庫存限額（10000.00元）內(nèi)，也不得保留帳外公款。對于超

2、限額的現(xiàn)金應(yīng)準(zhǔn)時送存銀行。庫存現(xiàn)金必需存入保險箱，并妥當(dāng)保管保險箱密碼以及鑰匙。 五、出納人員應(yīng)定期盤點庫存現(xiàn)金，按實登記現(xiàn)金結(jié)存表，并與現(xiàn)金日記賬結(jié)余進行核對，做到賬款相符，嚴(yán)禁“白條”抵充庫存現(xiàn)金。出納人員在工作過程中如發(fā)生庫存現(xiàn)金有余缺狀況，應(yīng)先作暫存或暫付款入帳，待查明緣由后依據(jù)單位領(lǐng)導(dǎo)的處理打算準(zhǔn)時辦理。如金額較大，應(yīng)報上級財務(wù)主管部門審批。對的確無法查明的多余現(xiàn)金應(yīng)作“應(yīng)繳財政專戶款”上交國庫。 六、現(xiàn)金報銷或借款金額超過3000元的（特別狀況），需提前一天通知出納人員，以便做好預(yù)備，支配好資金。 七、因公出差憑會議通知并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后辦理借款手續(xù)，其它因工作需要借款的需寫明詳細(xì)借款用途，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后辦理借款手續(xù)，不允許公款私用。 八、因公出差者返回單位后，無特別狀況，一般在五天之內(nèi)向財務(wù)結(jié)算并按規(guī)定報銷。 九、購貨或其它開支所用現(xiàn)金暫借款，會計室應(yīng)依據(jù)借款單準(zhǔn)時入賬，歸還時由會計室開具收據(jù)。 十、嚴(yán)禁發(fā)生下列挪用、套用和濫用現(xiàn)金的行為： 1私人借支挪用公款； 2單位之間相互借用現(xiàn)金； 3造假用途套取現(xiàn)金； 4用轉(zhuǎn)帳憑證套取現(xiàn)金； 5利用銀行帳號代其他單位或個人存入或支取現(xiàn)金； 6將單位收入的現(xiàn)金以個人名義作儲蓄存款； 7保留賬外公款，私設(shè)小金庫。 十一、出納調(diào)動工作或因故離職，應(yīng)辦好移交手續(xù)，并由中心負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)交。 第 2 頁 共 2 頁