國際結算實務操作流程

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1、單擊此處編輯母版標題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,第四級,第五級,2021/2/8,#,第七章 國際結算實務,第一節(jié) 國際結算概述,一、國際結算的概念,通過貨幣的收付，了結、清算國際間的債務、債權,關系。,二、國際結算的演變,現(xiàn)金結算 非現(xiàn)金結算 電子結算（現(xiàn)代,通訊技術和計算機結合起來）,國際結算將來的發(fā)展方向：網絡銀行電子支付系統(tǒng)。,第二節(jié) 國際結算的票據,一、票據概述,1,（一）票據的定義,廣義票據：指商業(yè)權力單據。,因此，存款單、保險單、提貨單等都屬于票據。,狹義票據：匯票、支票、本票。它是結算憑證。,（二）票據的性質,1、流通轉讓性,即指票據可流通轉讓。,2、無因性

2、,不問票據產生的原因。,3、要式性,指票據的作成必須符合法定形式的要求。否則，票,據無效。,2,4、提示法,持票人請求付款人履行票據義務時，必須向付款人,提示票據。請求付給票款，否則，付款人沒有履行付,款的義務。,（三）票據的作用,1、流通作用,票據經背書或交付可轉讓，并且能連續(xù)轉讓，成,為一種流通工具，拓展了流通手段，節(jié)約了現(xiàn)金的使,用。,2、結算工具的作用,當今非現(xiàn)金結算占主導地位，即主要是通過票據來,清算債務、債權。,3、信用工具的作用,3,票據可用來清算債務、債權關系，但是，在清算,之前債務、債權關系已發(fā)生，票據實際上代表著債權,人對債務人提供信用。,二、匯票,（一）匯票的定義,匯票是

3、一個人向另一個人簽發(fā)的，要求即期或將,來在固定時間或可以確定的時間，對某人及其指定的,人或持票人支付一定金額的無條件書面支付命令。,2、匯票樣式（,P193）,（二）匯票的種類,從不同角度有不同的劃分：,1、按出票人的不同,可分為銀行匯票和商業(yè)匯票。,4,（1）銀行匯票,出票（簽發(fā)）人為銀行，付款人也是銀行。,（2）商業(yè)匯票,出票（簽發(fā)）人為工商企業(yè)，付款人可以是企業(yè)，,也可以是銀行。,2、按付款期限不同,可分為即期匯票和遠期匯票。,（1）即期匯票,見票即付的匯票。,（2）遠期匯票,在將來某個指定的日期或將來某個可以確定的日,期付款的匯票。,5,3、按流轉時是否附有貨運單據,可分為光票和跟單匯

4、票。,（1）光票,指不附帶貨運單據的匯票。光票的流通完全依靠信,用。,（2）跟單匯票,附有提單等單據的匯票為跟單匯票。國際貿易中的,貨款結算絕大部分為跟單匯票。,4、按承兌人的不同,可分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。,（1）商業(yè)承兌匯票,由企業(yè)或個人承兌的匯票。建立在商業(yè)信用的基礎,上。,6,（2）銀行承兌匯票,由銀行承兌的匯票。建立在銀行信用的基礎上。,（三）匯票的使用,匯票的使用要經過出票、提示、承兌和付款等手續(xù)。,1、出票,出票人簽發(fā)票據并交付給收款人的票據行為。,2、提示,分為付款示和承兌提示。,3、承兌,付款人對遠期匯票表示承擔到期付款責任的行為。,在匯票上要寫明“承兌”字樣，承兌日

5、期，此外付款人,要簽字。,7,即期匯票：持票人提示匯票時，付款人應立即付款。,遠期匯票：匯票到期日付款人付款。,5、背書,當匯票進入流通轉讓時，必須辦理背書手續(xù)。,背書：由匯票的抬頭人（即收款人）在匯票背面的,背書欄上簽名。,6、拒付,分為三種：,要求付款遭拒付。,要求承兌遭拒付。,付款人拒不見票、死亡、破產。,7、追索權,持票人對其前手有請求償還匯票金額及費用的權利。,8,三、本票,（一）本票的概念及內容,1、概念,出票人對受票人承諾無條件支付一定金額的票據。,2、內容,P196,（,二）本票的種類,按出票人的不同可分為：商業(yè)本票和銀行本票。,1、商業(yè)本票,出票人為工商企業(yè)或個人。有即期商業(yè)

6、本票和遠期,商業(yè)本票。,2、銀行本票,出票人是銀行。銀行本票均為即期本票。國際貿易,中使用的本票一般為銀行本票。,9,（三）本票和匯票的區(qū)別,P197,表73,四、支票,（一）支票的概念及內容,1、概念,支票是銀行存款戶簽發(fā)的，要求銀行見票時，立即,從其帳戶中無條件支付一定金額給指定收款人或持票,人的書面支付命令。,支票實質上是付款人為銀行的即期匯票。,2、內容,P197,表74,（二）支票的種類,據其特征不同可分為以下幾種：,10,1、一般,支,支票,又可分為,：,：記名支,票,票和不記,名,名支票。,記名支票,：,：寫明收,款,款人名稱,，,，非經收,款,款人簽章,不,不,得支取。,不記名

7、支,票,票：空白,支,支票，付,持,持票人。,2、保付,支,支票,由付款銀,行,行在支票,上,上加蓋“,保,保付”戳,。,。,支票一經,保,保付，其,付,付款責任,就,就由銀行,承,承擔。,3、銀行,支,支票,由銀行簽,發(fā),發(fā)并由銀,行,行付款的,支,支票。銀,行,行代顧客,辦,辦,理票匯業(yè),務,務時常使,用,用此類支,票,票。,4、旅行,支,支票,旅行支票,沒,沒有指定,的,的付款銀,行,行和付款,地,地點，可,在,在,發(fā)行銀行,或,或旅行社,的,的國外分,支,支機構或,代,代辦點取,款,款。,旅行支票,金,金額較小,，,，較為方,便,便。,11,（三）支,票,票與匯票,的,的區(qū)別,P197

8、,表75,第三節(jié),國,國際結,算,算的單據,一、單據,的,的概念,國際貿易,中,中物權憑,證,證和附屬,憑,憑證的總,稱,稱。,問：此處,單,單據的外,延,延比前面,票,票據的外,延,延寬還是,窄,窄？,二、單據,的,的種類,分為基本,單,單據和附,屬,屬單據。,1、基本,單,單據,包括商業(yè),發(fā),發(fā)票、運,輸,輸單據、,保,保險單據,。,。,2、附屬,單,單據,12,附屬單據,又,又可分為,兩,兩類：,（1）進,口,口國官方,要,要求的單,據,據,如領事發(fā),票,票、海關,發(fā),發(fā)票、產,地,地證、檢,疫,疫證、出,口許可證,、,、裝船證,明,明等。,（2）買,方,方要求的,證,證明,如品質證,、

9、,、重量單,、,、裝箱單,等,等。,以下只介,紹,紹基本單,據,據：,（一）商,業(yè),業(yè)發(fā)票,基本內容,包,包括：,首文（發(fā)票,開,開頭部分）,本文（發(fā)票,主,主體部分）,結文（發(fā)票,的,的結尾部分,）,）,（二）運輸,單,單據,13,1、海運提,單,單,是承運人與,托,托運人之間,的,的運輸契約,，,，在法律上,具,具有,物權憑證的,效,效力。,是國際貿易,運,運輸單據中,的,的主要單據,。,。,2、航空運,單,單,航空運單不,具,具有物權單,據,據的性質，,收,收貨人不是,憑,憑,“航空運單,”,”提貨，而,是,是憑航空公,司,司開出的“,到,到貨通知單,”提貨。,3、鐵路運,單,單,分為：

10、,（1）國際,鐵,鐵路貨物聯(lián),運,運單,鐵路部門與,貨,貨主之間締,結,結的運輸契,約,約。它是：,14,交接貨物的,依,依據,出關憑證,核收運費的,依,依據,處理索賠和,理,理賠的依據,（2）承運,貨,貨物收據,運輸契約，,貨,貨物收據，,在,在我國還是,辦,辦理結匯的,憑,憑證。,4、郵包收,據,據,郵局收到寄,件,件人的郵包,后,后所簽發(fā)的,憑,憑證。它是,：,：,提取郵件的,憑,憑證,索賠和理賠,的,的依據。,（三）保險,單,單據,是保險公司,與,與投保人之,間,間訂立的保,險,險合同，保,險,險公,司出具的承,保,保證明，也,是,是索賠和理,賠,賠依據。,15,在國際貿易,中,中保險

11、單據,可,可以轉讓。,第四節(jié),國,國際結算的,基,基本方式,現(xiàn)代進行結,算,算方式主要,有,有三種：匯,付,付、托收、,信,信,用證。,一、匯付（,又,又叫匯款）,指付款人通,過,過銀行把款,項,項付給收款,人,人。,當事人：付,款,款人、收款,人,人、匯出行,、,、匯入行。,（二）匯付,的,的種類,1、電匯,2、信匯,3、票匯,（三）匯付,的,的流程,P203,圖71,16,電,收,收,匯,匯,匯,款,款,款,款,信,人,人,人,人,匯,簽,簽,申,申,通,收,收,請,請,知,并,并,書,繳,繳,費,費,加押電報,信匯委托書,收款人,匯款人,匯入行,匯出行,17,二、托收,（一）托收,的,的

12、定義及當,事,事人,1、定義,托收是債權,人,人（常常是,出,出口商）出,具,具匯票委托,所,所在,地銀行通過,其,其在國外的,分,分行或代理,行,行向債務人,（,（常常,為進口商）,收,收取款項的,一,一種結算方,式,式。,2、托收的,當,當事人,委托人（債,權,權人）、托,收,收行、代收,行,行、付款人,（,（債,務人）,（二）托收,的,的種類,分,為,為,光,光,票,票,托,托,收,收,和,和,跟,跟,單,單,托,托,收,收,。,。,1,、,、,光,光,票,票,托,托,收,收,賣,方,方,僅,僅,開,開,立,立,匯,匯,票,票,而,而,不,不,附,附,帶,帶,單,單,據,據,。,。,光,

13、票,票,托,托,收,收,一,一,般,般,用,用,于,于,收,收,取,取,貨,貨,款,款,尾,尾,數,數,、,、,傭,傭,金,金,等,等,小,小,額,額,的,的,款,款,項,項,。,。,18,2,、,、,跟,跟,單,單,托,托,收,收,賣,方,方,開,開,立,立,匯,匯,票,票,連,連,同,同,整,整,套,套,貨,貨,運,運,單,單,據,據,一,一,起,起,交,交,給,給,國,國,內,內,的,的,托,托,收,銀,銀,行,行,。,。,分,分,為,為,付,付,款,款,交,交,單,單,和,和,承,承,兌,兌,交,交,單,單,。,。,（,三,三,）,）,托,托,收,收,的,的,流,流,程,程,托,收,收

14、,協(xié),協(xié),議,議,收,申,申,妥,請,請,提,提,付,付,結,辦,辦,示,示,款,款,匯,托,托,見,見,收,收,票,票,委,委,托,托,收,收,妥,妥,通,通,知,知,委,托,托,人,人,付,款,款,人,人,托,收,收,行,行,代,收,收,行,行,19,三,、,、,信,信,用,用,證,證,通,過,過,信,信,用,用,證,證,業(yè),業(yè),務,務,把,把,商,商,業(yè),業(yè),信,信,用,用,轉,轉,化,化,為,為,銀,銀,行,行,信,信,用,用,以,以,適,適,應,貿,貿,易,易,發(fā),發(fā),展,展,的,的,需,需,要,要,。,。,銀,銀,行,行,為,為,交,交,易,易,雙,雙,方,方,提,提,供,供,資,

15、資,金,金,融,融,通,通,和,和,信,用,用,保,保,證,證,。,。,（,一,一,）,）,信,信,用,用,證,證,的,的,定,定,義,義,及,及,當,當,事,事,人,人,1,、,、,定,定,義,義,信,用,用,證,證,是,是,進,進,口,口,商,商,所,所,在,在,地,地,的,的,銀,銀,行,行,，,，,應,應,進,進,口,口,商,商,的,的,請,請,求,求,，,，,向,出,出,口,口,商,商,開,開,立,立,的,的,、,、,有,有,條,條,件,件,的,的,保,保,證,證,付,付,款,款,的,的,憑,憑,證,證,。,。,2,、,、,當,當,事,事,人,人,（1,）,）,開,開,證,證,申,申

16、,請,請,人,人,一,般,般,為,為,進,進,口,口,商,商,或,或,實,實,際,際,買,買,主,主,。,。,（2,）,）,開,開,證,證,行,行,一,般,般,為,為,進,進,口,口,地,地,的,的,銀,銀,行,行,。,。,20,（3,）,）,受,受,益,益,人,人,一,般,般,為,為,出,出,口,口,商,商,或,或,實,實,際,際,供,供,貨,貨,人,人,。,。,（4,）,）,通,通,知,知,行,行,指,受,受,開,開,證,證,行,行,的,的,委,委,托,托,，,，,將,將,信,信,用,用,證,證,通,通,知,知,受,受,益,益,人,人,的,的,銀,銀,行,行,。,。,（5,）,）,保,保,兌,兌,行,行,指,應,應,開,開,證,證,行,行,的,的,請,請,求,求,在,在,信,信,用,用,證,證,上,上,加,加,具,具,保,保,兌,兌,的,的,銀,銀,行,行,。,。,（6）議付,行,行,指買入或貼,現(xiàn),現(xiàn)受益人按,信,信用證規(guī)定,提,提交的匯票,或,或,單據的銀行,。,。,（7）付款,行,行,指信用證上,規(guī),規(guī)定的匯票,付,付款人，一,般,般情況下，,開,開,證行便是付,款,款行。,