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1、收費管理制度第一章總則第一條為了規(guī)范本公司各管理處收費工作的管理，完善收費記錄等基礎(chǔ)會計工作，加強(qiáng)對 管理處收費工作的會計監(jiān)督，結(jié)合本公司的實際情況，制定本制度；第二條 本制度依據(jù)中華人民共和國會計法、內(nèi)部會計控制規(guī)范一基本規(guī)范（試行） 等法律法規(guī)制訂的強(qiáng)制性規(guī)定，各管理處必須執(zhí)行，不得以各種理由拒絕執(zhí)行，對于試行過 程中出現(xiàn)的問題可以協(xié)商解決。第三條 收費工作是公司業(yè)務(wù)的重要組成部分，應(yīng)全力配合公司業(yè)務(wù)的開展，同時也需要其 他部門員工的參與和配合。第四條管理處負(fù)責(zé)人應(yīng)按本制度的規(guī)定組織、管理本管理處收費工作，并對管理處收費管 理制度的建立健全及有效實施負(fù)責(zé)。第五條 收費管理制度應(yīng)達(dá)到以下基本
2、目標(biāo)：（一）規(guī)范各管理處收費行為，保證收費資料真實、完整；（二）不相容職務(wù)由不同的人員擔(dān)任；（三）建立并完善收費記錄制度，保證各類相關(guān)賬冊的記錄準(zhǔn)確，并做到數(shù)據(jù)來源清晰、 賬賬相符；（四）各類數(shù)據(jù)應(yīng)及時上報公司財務(wù)部，保證財務(wù)數(shù)據(jù)及時傳遞，為管理活動提供及時、 準(zhǔn)確的信息；（五）加強(qiáng)對管理處財務(wù)收支活動的會計監(jiān)督；第二章收費分工第六條按照不相容職務(wù)相分離的原則，收費業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)、收費業(yè)務(wù)執(zhí)行、收費稽核檢查 等工作應(yīng)由不同的人員執(zhí)行，以達(dá)到明確職責(zé)權(quán)限，形成相互制衡機(jī)制；第七條以下工作是不相容的：1、收費金額確認(rèn)工作與收費工作；2、水、電、氣等費用的抄表工作與收費工作；3、裝修押金收取標(biāo)準(zhǔn)、押金
3、退回的確認(rèn)工作與收費工作；4、應(yīng)收款的記錄工作與收費工作；第八條收費工作分工如下：1、房管員負(fù)責(zé)應(yīng)收管理費、本體金及其他相關(guān)費用收取標(biāo)準(zhǔn)、收費起止時間的確認(rèn)工作；2、房管員負(fù)責(zé)確定押金收取標(biāo)準(zhǔn)、押金準(zhǔn)退批準(zhǔn)及處理工作；3、水電工負(fù)責(zé)轄區(qū)所有由公司支付費用的水電表的抄錄工作；4、收費員負(fù)責(zé)以上各項經(jīng)確認(rèn)的收、付款內(nèi)容進(jìn)行收、付款作業(yè)，編制管理處相關(guān)報表；5、統(tǒng)計員負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計工作；6、財務(wù)部負(fù)責(zé)收付款業(yè)務(wù)的稽核工作。第三章收費程序第九條管理費及本體金的收費程序：由房管員在當(dāng)月5日前根據(jù)相關(guān)文件及管理情況確 認(rèn)當(dāng)月應(yīng)收金額，打印應(yīng)收清單，經(jīng)管理處主任簽名確認(rèn)后，報管理處收費員及公司財務(wù)部。 房管
4、員依據(jù)經(jīng)管理處主任簽名確認(rèn)的本月應(yīng)收管理費、維修基金的清單填入管理費、維修 基金收費臺賬的相應(yīng)欄內(nèi)，內(nèi)容包括：應(yīng)收費所屬時間、管理費、維修基金的小計及累計 金額并簽名或蓋章。收費員根據(jù)管理費、維修基金收費臺賬的記錄情況，收取相應(yīng)的管 理費、維修基金。第十條除非得到董事長的授權(quán)、任何人無權(quán)減免應(yīng)收款項。收費員應(yīng)嚴(yán)格按照上報的各項 收費清單收費，如有減免應(yīng)收款項的，應(yīng)有董事長的親筆簽名，并做好相關(guān)資料的保管工作、 以備查驗。第十一條水電費的收取程序：水電工應(yīng)在次月5日前抄錄水、電表，報收費員，收費員 據(jù)以計算相關(guān)費用，區(qū)分代收代付和公用自用情況，并在7日前報上財務(wù)部，水電表的抄 錄時間應(yīng)盡量與水、
5、電部門的抄表時間統(tǒng)一。水電工應(yīng)對公用區(qū)域的水電的耗用情況負(fù)責(zé)， 建議管理處建立相關(guān)制度，對公用水、電情況進(jìn)行考核，并以此作為對水電工的考核指標(biāo)之 一。第十二條押金的收退程序：收取各類押金時，由房管員根據(jù)相關(guān)規(guī)定收費標(biāo)準(zhǔn)，填制收費 通知單，收費員根據(jù)通知單收取押金。退押金時，由房管員根據(jù)具體情況確定退款金額，并 報管理處主任簽名，收費員據(jù)以退付押金。收費員在登記現(xiàn)金收費日記賬的同時，必須 建立相應(yīng)的押金收退記錄本登記押金收、退、存情況，并每月與財務(wù)部核對。第十三條停車費的收取程序：停車費的收取分為按月收費和臨時收費兩種形式。按月收 費由車主向收費員交納，收費員收款后書面通知制卡部門制作出入卡，制卡部門根據(jù)通知單 的內(nèi)容制作出入卡，交車主。按月收費的收費情況應(yīng)按月編制收費清單，列明所屬起止日期， 報公司賬務(wù)部，金額必須與上報數(shù)字一致。臨時停車的停車費由車管員收取。車管員交接班 時先清點停車票和票款，然后雙方在交接記錄本上簽名后，下班的車管員將所收票款及用完 的停車票存根上交收費員，停車票留給接班的車管員。車管員所收票款必須及時上交收費員 處，不得長時間滯留。收費員應(yīng)及時檢查車管員的交接班記錄，核查車管員的停車票和票款 數(shù)量金額，及時查找出現(xiàn)的差錯。
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