某土石方公司可行性報(bào)告

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1、土石方工程公司合作項(xiàng) 目 可行性研究報(bào)告 2014/4/34 目錄 1 項(xiàng)目市場(chǎng)分析 . 1 1.1市場(chǎng)前景 . 1 10.1 市場(chǎng)機(jī)遇 . 1 1.1.2市場(chǎng)挑戰(zhàn) . 2 1.2市場(chǎng)容量 . 3 1 全國(guó)土石方市場(chǎng)容量 . 3 2 *省土石方市場(chǎng)容量 . 3 123 XX市土石方市場(chǎng)容量 . 4 1.2.4 集團(tuán)內(nèi)部市場(chǎng)容量 . 2 行業(yè)特點(diǎn) . 4 3 主要經(jīng)營(yíng)模式 . 5 4 土石方工程企業(yè)的施工資質(zhì)要求 . 5 4.1有關(guān)律法、行政法規(guī)、資質(zhì)管理的標(biāo)準(zhǔn)要求 . 5 4.2 資質(zhì)管理標(biāo)準(zhǔn) . 6 5 項(xiàng)目組建單位概況 . 7 5.1項(xiàng)目投資單位介紹 . 7 5.1.1*省AA建設(shè)集團(tuán)有限

2、公司 . 7 5.1.2XX第一汽車運(yùn)輸有限公司 . 7 5.1.3XX市臨安花園利豪農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司 . 7 5.2 合作單位的優(yōu)劣勢(shì)分析 . 7 6 項(xiàng)目公司組建方案 . 7 公司名稱 . 7 注冊(cè)地址和辦公場(chǎng)所 . 8 6. 3注冊(cè)資本 . 8 6.4股權(quán)結(jié)構(gòu) . 8 6.5法人治理結(jié)構(gòu) . 8 6.6經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)、部門設(shè)置及組織運(yùn)營(yíng)架構(gòu) . 8 6.7現(xiàn)有資源的整合 . 9 人員和機(jī)械設(shè)備 . 9 6.7.2合作方業(yè)務(wù)約定 . 9 6.8項(xiàng)目競(jìng)爭(zhēng)能力分析 . 10 7 項(xiàng)目公司發(fā)展戰(zhàn)略及保障體系 . 10 7.1發(fā)展愿景 . 10 7.2 戰(zhàn)略目標(biāo) . 11 7.2.1資質(zhì)目標(biāo) . 11

3、7.2.2 經(jīng)營(yíng)規(guī)模目標(biāo) . 11 7.2.3 經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)目標(biāo) . 11 7.3業(yè)務(wù)戰(zhàn)略 . 11 8 項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益分析 . 12 6.2 成本組成及控制的重點(diǎn) . 12 6.3 項(xiàng)目效益分析案例 . 13 6.4 項(xiàng)目收益分析 . 14 9 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析及風(fēng)險(xiǎn)防范措施 . 15 9.1項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析 . 15 9.1.1合作風(fēng)險(xiǎn) . 15 6.4 資金風(fēng)險(xiǎn) . 15 6.5 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) . 15 6.6 社會(huì)形象風(fēng)險(xiǎn) . 16 9.2項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防范措施 . 16 10 項(xiàng)目綜合結(jié)論與建議 . 17 7 項(xiàng)目綜合結(jié)論 . 17 項(xiàng)目市場(chǎng)分析 市場(chǎng)前景 9.1. 市場(chǎng)機(jī)遇 城市化進(jìn)程帶來投資需求。 根

4、據(jù)“十二五”規(guī)劃綱要， 未來 5 年我國(guó) 城鎮(zhèn)化率要提高 4 個(gè)百分點(diǎn)，達(dá)到 51.5%，平均每年增加 0.8%。有數(shù) 據(jù)顯示，每增加一個(gè)城市人口，城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資至少需要 10 萬元，這意味著“十二五”期間城市基礎(chǔ)設(shè)施投資至少需要 7.5 萬億， 平均每年 1.5 萬億元。 根據(jù)歐美日韓等國(guó)家的歷史經(jīng)驗(yàn)顯示， 城市化率突破 50%以后，建筑 業(yè)占 GDP的比重通常會(huì)持續(xù)上升，并持續(xù)到城市化率達(dá)到或超過 60%, 而建筑業(yè)占GDP的歷史峰值平均為8.73%,韓國(guó)的歷史高點(diǎn)更達(dá)到 11.2%。2011年末,我國(guó)建筑業(yè)增加值為 3.2 萬億元,按可比價(jià)格增 長(zhǎng)10.0%,占GDP比重為6.8%

5、,連續(xù)第五年提升，且是改革開放以 來的峰值。照此增長(zhǎng)速度，預(yù)計(jì)，“十二五”期間，建筑業(yè)占GDP比 重有進(jìn)一步增長(zhǎng)空間。 基礎(chǔ)設(shè)施投資增速不減。 根據(jù) 交通運(yùn)輸 “十二五”發(fā)展規(guī)劃 目標(biāo), 結(jié)合“十一五”的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)情況及投資水平,以及交通部、 鐵道 部等部門的新聞發(fā)布會(huì),可以預(yù)計(jì)“十二五”期間基礎(chǔ)設(shè)施投資可達(dá) 10.8萬億元,比“十一五”增長(zhǎng) 43%,平均每年投資額高達(dá) 2.25萬 億元。 保障房建設(shè)藍(lán)圖?！笆濉币?guī)劃綱要明確表示“十二五”期間將建 設(shè)城鎮(zhèn)保障性安居工程 3600萬套。如簡(jiǎn)單按每套 50 萬元計(jì)算，即總 投資高達(dá) 18 萬億元。雖然保障房開發(fā)時(shí)間較長(zhǎng)，且國(guó)家規(guī)定經(jīng)濟(jì)適 用房

6、等保障性住房的利潤(rùn)率不超過 3%，但比起建筑企業(yè)動(dòng)輒 12%的 利潤(rùn)率，保障房依然獲利可觀。而且承建保障房后，可以從地方政府 處獲得信貸、土地、稅收等多種優(yōu)惠條件，精細(xì)建造，潛在附加利潤(rùn) 不菲。 BB集團(tuán)“三五十”發(fā)展新目標(biāo)面臨新機(jī)遇。 BB集團(tuán)“三五十”發(fā)展 新目標(biāo)： * 。 1 BB集團(tuán)未來十年的快速發(fā)展，為土石方內(nèi)部市場(chǎng)提供了較大的增長(zhǎng) 空間。 9.1. 市場(chǎng)挑戰(zhàn) 房地產(chǎn)業(yè)受壓制。 “十二五”期間，房地產(chǎn)市場(chǎng)調(diào)控加碼。房地產(chǎn) 開發(fā)企業(yè)國(guó)內(nèi)貸款零增長(zhǎng)， 個(gè)人按揭貸款負(fù)增長(zhǎng)， 自籌資金壓力劇增， 調(diào)控成果凸顯。房地產(chǎn)企業(yè)面臨過冬形勢(shì)，資金鏈、開工量下滑等壓 力已傳遞到建筑業(yè)。一批中小型企業(yè)主

7、有的跑路，有的跳樓，有的賣 項(xiàng)目，剩下的中大型房地產(chǎn)企業(yè)紛紛轉(zhuǎn)型，萬科、龍湖等企業(yè)龍頭更 是倡導(dǎo)“標(biāo)準(zhǔn)化”改革、信息化建設(shè)等。房建企業(yè)一方面需要保衛(wèi)現(xiàn) 金流以期安全過冬， 另一方面需要適應(yīng)房地產(chǎn)企業(yè)轉(zhuǎn)型的變化， 修煉 內(nèi)功、整合資源、冷靜思考、積極蛻變，方能積極迎接漸漸走近的春 投融資能力受制約。建筑業(yè)需要大量的資金用于項(xiàng)目投資以及運(yùn)營(yíng)， 而控物價(jià)、 調(diào)通脹依然是近期國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的重要任務(wù)之一， 資 金水平總體偏緊，給“現(xiàn)金為王”的過冬季節(jié)更添一份寒意。 不僅是房地產(chǎn)業(yè)、 建筑企業(yè)缺乏資金， 地方投融資能力也受到極大制 約。根據(jù)國(guó)家審計(jì)署公布的全國(guó)地方政府性債務(wù)審計(jì)結(jié)果， 我國(guó)地方 政府財(cái)

8、政風(fēng)險(xiǎn)盡管總體可控， 但部分地區(qū)短期流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)正在不斷聚 集和暴露，對(duì)地方政府融資平臺(tái)的管理將進(jìn)一步嚴(yán)格規(guī)范。 人工成本壓力不減。促進(jìn)就業(yè)規(guī)劃（ 20112015 年）表明，“十二 五”期間，我國(guó)將形成正常的工資增長(zhǎng)機(jī)制，職工工資收入水平合理 較快增長(zhǎng)， 最低工資標(biāo)準(zhǔn)年均增長(zhǎng) 13%以上，絕大多數(shù)地區(qū)最低工資 標(biāo)準(zhǔn)達(dá)到當(dāng)?shù)爻擎?zhèn)從業(yè)人員平均工資的 40%以上。規(guī)劃還提出，到“十 二五”末，我國(guó)企業(yè)勞動(dòng)合同簽訂率要達(dá)到 90%，企業(yè)集體合同簽訂 率達(dá)到 80%；勞動(dòng)條件得到較大改善； 社會(huì)保障制度覆蓋所有勞動(dòng)者， 就業(yè)穩(wěn)定性明顯提高。而“十一五”期間，我國(guó)最低工資標(biāo)準(zhǔn)年均增 長(zhǎng)率為 12.5%?！?/p>

9、十一五”末，我國(guó)企業(yè)勞動(dòng)合同簽訂率為 65%，企 業(yè)集體合同簽訂率為 50%。這對(duì)于勞動(dòng)密集型、 農(nóng)民工流動(dòng)性大的建 筑業(yè)而言，這使得人工成本壓力驟增，利潤(rùn)率面臨嚴(yán)重考 驗(yàn)。 土石方行業(yè)的無序競(jìng)爭(zhēng)。 土石方行業(yè)作為一個(gè)傳統(tǒng)行業(yè)， 市場(chǎng)準(zhǔn)入門 2 檻低，從業(yè)人員雜，地域差異大，市場(chǎng)監(jiān)管弱，行業(yè)處在相對(duì)無序競(jìng) 爭(zhēng)狀態(tài)。 經(jīng)過飛速發(fā)展的“十一五” ，“十二五”期間建筑業(yè)飛奔的腳步將有所 放緩。建筑業(yè)增速放緩，企業(yè)進(jìn)入轉(zhuǎn)型升級(jí)期。 市場(chǎng)容量 土石方涉及的領(lǐng)域非常廣，涉及房屋建筑、水利工程、市政工程、道 路橋梁工程、地鐵工程等， 都會(huì)產(chǎn)生大量的土石方。但是沒有對(duì)土石 方數(shù)量和產(chǎn)值的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，考慮到 BB

10、 集團(tuán)主要從事房屋建筑工程， 為簡(jiǎn)化土石方市場(chǎng)容量的測(cè)算， 本報(bào)告中僅限于對(duì)房屋建筑業(yè)土方量 的估算。 土石方的造價(jià)占房屋建筑總造價(jià)比例， 根據(jù)多個(gè)項(xiàng)目的統(tǒng)計(jì)分析， 以 1.7%3.3%居多，故簡(jiǎn)單按照數(shù)值平均 2.5%來估算。 土石方數(shù)量的估算，因不同地區(qū)的房屋類型、房地產(chǎn)開發(fā)水平、地質(zhì) 條件等差異較大，很難有一個(gè)相對(duì)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。但在 XX地區(qū)，新建 住宅小區(qū)的車位配比要求相對(duì)比較一致， 新開發(fā)小區(qū)也基本都是以地 下 2房屋建筑面 100m 車庫的方式配套建設(shè)地下車位，所以可以按照 平均約 2，地下室積設(shè)計(jì)配備一個(gè)車位，每個(gè)地下車位的平均建筑面 積約33m平均層高3.8m，來估算土石方數(shù)量。

11、 9.1. 全國(guó)土石方市場(chǎng)容量 根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局發(fā)布的信息， 2013年全國(guó)建筑業(yè)總產(chǎn)值為 159313億 元， 同比增長(zhǎng) 16.1%； 全國(guó)建筑業(yè)房屋建筑施工面積為 113億平方米， 同比增長(zhǎng) 14.6%。 按照土石方產(chǎn)值占建筑業(yè)總產(chǎn)值的 2.5%來計(jì)算，全國(guó)的土石方市場(chǎng) 容量 2013 年為 3983 億元。 9.1. *省土石方市場(chǎng)容量 根據(jù) *省 2011年建筑業(yè)統(tǒng)計(jì)年鑒，2011年， *省房屋建筑業(yè)新 簽合同 額為 1.26萬億，新開工房屋建筑面積 6.9 億平方米。 按照土石方產(chǎn)值占建筑業(yè)總產(chǎn)值的 2.5%來計(jì)算， * 省 2011 年的土 3 石方市場(chǎng)容量為 315 億元。 9.1

12、. XX 市土石方市場(chǎng)容量 根據(jù)*省2011年建筑業(yè)統(tǒng)計(jì)年鑒，2011年XX房屋建筑業(yè)XX市 新簽合同額 3310 億，新開工房屋建筑面積 1.2 億平方米。 按照土石方產(chǎn)值占建筑業(yè)總產(chǎn)值的 2.5%來計(jì)算，XX市2011年的土石 方市場(chǎng)容量為 83 億元。 如果假定新開工房屋建筑均為住宅， 2011年XX市的土石方量約3。 1.5億m為1.2.4集團(tuán)內(nèi)部市場(chǎng)容量 2，均為 m 集團(tuán)本部新開工面積約 200萬 2014年， *省范圍內(nèi)， BB 住宅項(xiàng)目，土石方挖運(yùn)量約為 250萬 m3。 集團(tuán)公司* 占地 2000畝，在未來幾年內(nèi)投資開發(fā)建設(shè)， 預(yù)計(jì)土 石方挖運(yùn)量約 200 萬 m3。 2。按

13、照市場(chǎng)外向度50%，1800萬mBB集團(tuán)2013年度新開工面積每 平方造價(jià) 2700元計(jì)算， *省范圍內(nèi) 2013年新開工面積約為 900萬2， 新開工面積總價(jià)約243億元。m按土石方產(chǎn)值占建筑業(yè)總產(chǎn)值的 2.5% 來計(jì)算，*省范圍內(nèi)BB集團(tuán)施工的土石方市場(chǎng)容量，約為6.1億元。 行業(yè)特點(diǎn) 勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)。 土石方行業(yè)是典型的勞動(dòng)密集型行業(yè)之一， 從業(yè)人 員整體的文化素質(zhì)不高，工作的對(duì)象是體積、重量龐大，價(jià)格低廉的 土石，勞動(dòng)強(qiáng)度 大，雖然隨著建筑機(jī)械的發(fā)展，大量的體力勞動(dòng)已經(jīng) 由機(jī)械設(shè)備替代完成，但仍然需要大量的勞動(dòng)力。 行業(yè)集中度低。 土石方工程作為整個(gè)建筑工程產(chǎn)業(yè)鏈的一環(huán)， 具有很 強(qiáng)的

14、地域特征，一直是采用外包、分包的方式施工，生產(chǎn)具有單件性、 流動(dòng)性。從業(yè)企業(yè)數(shù)量眾多，規(guī)模較小，組織較為松散，企業(yè)管理水 平較低。 規(guī)范程度低。 市場(chǎng)監(jiān)管不足，層層轉(zhuǎn)包較為嚴(yán)重，以個(gè)體經(jīng)營(yíng)為主， 存在數(shù)額較大的現(xiàn)金交易，在工程招投標(biāo)、業(yè)務(wù)運(yùn)作、棄方等各環(huán)節(jié) 存在行業(yè)特有的規(guī)則。 4 安全隱患較多。 土石方工程在挖土、運(yùn)土、棄土、填土、泥漿外運(yùn)等 各個(gè)環(huán)節(jié)，安全管理難度大，安全生產(chǎn)隱患較多。 環(huán)境問題突出。 土石方行業(yè)涉及挖填土、運(yùn)土、棄土、泥漿外運(yùn)等環(huán) 節(jié)，各環(huán)節(jié)不同程度的存在環(huán)境污染和水土流失問題， 隨著城市范圍 的擴(kuò)大和社會(huì)環(huán)保意識(shí)的增強(qiáng)， 政府和公眾對(duì)土石方工程逐漸提出更 高的環(huán)保和水土

15、保持要求，并不斷完善相應(yīng)的各項(xiàng)監(jiān)管措施。 主要經(jīng)營(yíng)模式 * 省內(nèi)直接從事土石方業(yè)務(wù)的企業(yè)數(shù)量多、規(guī)模小、組織松散，從業(yè) 資質(zhì)較低或者沒有資質(zhì)，基本靠掛靠承接業(yè)務(wù)，競(jìng)爭(zhēng)比較激烈，企業(yè) 生命期短（一般不超過 3 年）。擁有土石方較高資質(zhì)、具有一定規(guī)模 的土石方公司數(shù)量較少， 但這些企業(yè)基本不直接從事土石方工程， 多 為土石方直接經(jīng)營(yíng)者提供資質(zhì)借用服務(wù)。 土石方工程市場(chǎng)基本的經(jīng)營(yíng)過程為， 土石方直接經(jīng)營(yíng)者借用資質(zhì)企業(yè) 參 與招投標(biāo)，利用各種資源承接業(yè)務(wù)。承接業(yè)務(wù)后，棄方場(chǎng)地基本由 土石方直接經(jīng)營(yíng)者落實(shí)，在挖方、填方、運(yùn)方及棄方等環(huán)節(jié)，主要采 取自營(yíng)和分包相結(jié)合的方式來完成。 因土石方工程各環(huán)節(jié)涉及到

16、交警、 城管、環(huán)保和項(xiàng)目所在地眾多利益 相關(guān)者，而且現(xiàn)金交易量較大， 不可控因素較多，規(guī)范企業(yè)較難運(yùn)營(yíng)， 故目前相對(duì)規(guī)范的土石方經(jīng)營(yíng)企業(yè)多采用將土石方施工外包給當(dāng)?shù)?具有一定關(guān)系或?qū)嵙Φ耐潦浇?jīng)營(yíng)者經(jīng)營(yíng)， 賺取其中的差價(jià)， 基本沒 有自己組建的施工隊(duì)伍。 此種經(jīng)營(yíng)模式企業(yè)控制力較差， 存在著成本失控、 工程進(jìn)度難以保證、 不能滿足政府職能部門規(guī)范要求等弊端。 土石方工程企業(yè)的施工資質(zhì)要求 有關(guān)律法、 行政法規(guī)、 資質(zhì)管理的標(biāo)準(zhǔn)要求 中華人民共和國(guó)安全生產(chǎn)法 工程施工安全技術(shù)規(guī)程 5 施工企業(yè)安全生產(chǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) JGJ77 2003 建筑電氣工程施工質(zhì)量驗(yàn)收規(guī)范 GB50303 2002 建筑施工

17、安全檢查評(píng)分標(biāo)準(zhǔn) JGJ59 88 中華人民共和國(guó)消防條例 建設(shè)工程施工現(xiàn)場(chǎng)管理規(guī)定 施工現(xiàn)場(chǎng)臨時(shí)用電安全技術(shù)規(guī)程 JGJ46 88 建筑施工安全檢查標(biāo)準(zhǔn) 1989.8.1JGJ5999 中華人民共和國(guó)建筑法 中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法 建設(shè)工程安全生產(chǎn)管理?xiàng)l例 中華人民共和國(guó)固體廢物環(huán)境污染防治法 XX市“十二五”市容管理規(guī)劃（草稿） XX市建筑工程渣土管理辦法 資質(zhì)管理標(biāo)準(zhǔn) （ 1）一級(jí)資質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)（可承擔(dān)各類土石方工程的施工） 企業(yè)近 5 年承擔(dān)過 2 項(xiàng)以上 100萬立方米或 5項(xiàng)以上 50萬立方米土 石方工程施工，工程質(zhì)量合格。 企業(yè)注冊(cè)資本金 1500 萬元以上，企業(yè)凈資產(chǎn) 1800萬元以上

18、。 企業(yè)近 3 年最高年工程結(jié)算收入 3000 萬元以上。 企業(yè)具有挖、鏟、推、運(yùn)等機(jī)械設(shè)備，總機(jī)械裝備功率 1 萬千瓦以上。 （ 2）二級(jí)資質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)（可承擔(dān)單項(xiàng)合同額不超過企業(yè)注冊(cè)資本金 5 倍 且 60 萬立方米及以下的土石方工程的施工） 企業(yè)近 5年承擔(dān)過 2項(xiàng)以上， 40 萬立方米或 5 項(xiàng)以上 10萬立方米土 石方工程施工，工程質(zhì)量合格。 企業(yè)注冊(cè)資本金 800 萬元以上，企業(yè)凈資產(chǎn) 1000萬元以上。 企業(yè)近 3 年最高年工程結(jié)算收入 2000 萬元以上。 企業(yè)具有挖、鏟、推、運(yùn)等機(jī)械設(shè)備，總機(jī)械裝備功率 5000千瓦 6 以上。 （ 3）三級(jí)資質(zhì)標(biāo)準(zhǔn) （可承擔(dān)單項(xiàng)合同額不超過企業(yè)注

19、冊(cè)資本金 5 倍 且 15 萬立方米及以下的土石方工程的施工） 企業(yè)近 5 年承擔(dān)過 2 項(xiàng)以上 10萬立方米土石方工程施工，工程質(zhì)量 合格。 企業(yè)注冊(cè)資本金 300 萬元以上，企業(yè)凈資產(chǎn) 400萬元以上。 企業(yè)近 3 年最高年工程結(jié)算收入 1000萬元以上。 企業(yè)具有挖、鏟、推、運(yùn)等機(jī)械設(shè)備，總機(jī)械裝備功率 2000 千瓦以 上。 項(xiàng)目組建單位概況 項(xiàng)目投資單位介紹 5.1.1*省AA有限公司 AA集團(tuán)是一家成立于50年代的國(guó)有獨(dú)資建設(shè)施工企業(yè)，注冊(cè)資本金 2億元，擁有固定資產(chǎn)原值超 2 億元，員工近八百人。 * 。 5.1.2XX運(yùn)輸有限公司 該公司原為地方國(guó)營(yíng)XX市運(yùn)輸公司。公司主營(yíng)業(yè)務(wù)

20、： * * 5.1.3XX市* 開發(fā)有限公司 r市* * 合作單位的優(yōu)劣勢(shì)分析 * 項(xiàng)目公司組建方案 公司名稱 *XX 工程有限公司 7 注冊(cè)地址和辦公場(chǎng)所 為爭(zhēng)取公司稅收優(yōu)惠政策， 并兼顧公司開展業(yè)務(wù)的便利， 擬考慮注冊(cè) 地與公司辦公地分開的方案。 注冊(cè)地址：XX市。 22,要求租800 m辦公場(chǎng)所：通過租賃的方式獲得，面積約 300m金 成本較低的場(chǎng)所（位置待定） 。 6.3注冊(cè)資本 人民幣 2000萬元（共分兩期出資,其中首期出資 1000萬元,第二期 1000 萬元結(jié)合企業(yè)資質(zhì)申報(bào)需要,在兩年內(nèi)足額認(rèn)繳到位） 。 股權(quán)結(jié)構(gòu) 股東一： * 。 6.5法人治理結(jié)構(gòu) 公司設(shè)股東會(huì)，作為公司最

21、高權(quán)利機(jī)構(gòu)。 公司設(shè)董事會(huì)，由5名董事組成，股東一委派3人，股東二和股東三 各委派1人，董事長(zhǎng)（專職）由股東一委派；公司設(shè)執(zhí)行監(jiān)事 1人, 由股東三委派。 6.6經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)、部門設(shè)置及組織運(yùn)營(yíng)架構(gòu) 公司設(shè)總經(jīng)理1人，按照總經(jīng)理任職條件由股東推薦，董事會(huì)聘任； 副總經(jīng)理若干人，由總經(jīng)理提名，董事會(huì)聘任；財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由股東一 委派，董事會(huì)聘任。下設(shè)綜合辦公室（含財(cái)務(wù)）、市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)部、工程 管理部，在工程管理部下設(shè)若干工程項(xiàng)目組。 在公司成立初期，下設(shè)部門和人員通過合署辦公的方式，盡可能精簡(jiǎn)， 視公司業(yè)務(wù)發(fā)展情況可逐步充實(shí)完善。 組織結(jié)構(gòu)設(shè)置圖： 8 綜合辦公工程管理 市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)部 6.7現(xiàn)有資源的整合6.

22、7.1人員和機(jī)械設(shè)備最大限度降低新 公在滿足公司業(yè)務(wù)開展和資質(zhì)申報(bào)需要的基礎(chǔ)上， 司的固定運(yùn)營(yíng)成 本。股東二: * 股東三: * 其他人員由公司經(jīng)營(yíng)公司固定人員除股東各方委派的高管人員外, 團(tuán)隊(duì)按照精干、專業(yè)、能力的評(píng)價(jià)原則，從股東方內(nèi)部和市場(chǎng)上選聘。 各股東方原申報(bào)資質(zhì)需要配備的技術(shù)人才采用多種方式予以滿足條 件。 從事土石方工作的其他人員，由各股東方自行安排。除申報(bào)資 質(zhì)必須配置的機(jī)合理配置機(jī)械設(shè)備。按照輕資產(chǎn)的原則，械設(shè)備外， 其他開展業(yè)務(wù)需要的機(jī)械設(shè)備原則上采用租賃的方式解決， 以降低 公司初創(chuàng)階段的固定資產(chǎn)投入。 合作方業(yè)務(wù)約定 6.7.2 各股東新公司 成立后，成為各股東方開展土石

23、方業(yè)務(wù)的唯一平臺(tái)， 除確實(shí)不具備轉(zhuǎn) 移條方不得單獨(dú)從事土石方業(yè)務(wù)。已簽的土石方業(yè)務(wù)， 9 件的，其余全部轉(zhuǎn)入新公司。 新簽的土石方業(yè)務(wù)，必須由新公司承接。 各股東方擁有的土石方棄土堆場(chǎng)、 泥漿處置場(chǎng)地等資源要素， 全部轉(zhuǎn) 入新公司。 6.8 項(xiàng)目競(jìng)爭(zhēng)能力分析 項(xiàng)目公司團(tuán)隊(duì)。 三方股東合作開展土石方工程， 有利于發(fā)揮各自在土 石方工程不同業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)上的優(yōu)勢(shì)。 設(shè)備和技術(shù)方面。 機(jī)械設(shè)備配置方面，依托股東方，合作公司的機(jī)械 設(shè)備能滿足一般土石方工程的需要， 對(duì)特殊的機(jī)械設(shè)備， 可采用外部 租賃的方式解決。 在施工技術(shù)方面， 合作公司擁有實(shí)力雄厚的技術(shù)人 員團(tuán)隊(duì)和豐富的實(shí)際工程施工經(jīng)驗(yàn)， 在承接地質(zhì)條

24、件復(fù)雜、 作業(yè)環(huán)境 受限、技術(shù)難度高的土石方工程方面具有較大的優(yōu)勢(shì)。 社會(huì)資源方面。 合作公司具有一定規(guī)模的內(nèi)部土石方市場(chǎng)， 并具有較 強(qiáng)的社會(huì)資源， 在獲取第一手的土石方工程信息、 與土石方工程各利 益相關(guān)方的協(xié)調(diào)、 獲取較好的棄土堆場(chǎng)等方面具有一定的優(yōu)勢(shì)。 但由 于合作公司的國(guó)有企業(yè)背景， 在面對(duì)社會(huì)負(fù)面事件時(shí)， 抗打擊能力較 弱。 資金和現(xiàn)金流方面。 股東方多為資金實(shí)力雄厚的大型企業(yè)， 在資金實(shí) 力上，和個(gè)體企業(yè)比，具有明顯的優(yōu)勢(shì)；土石方行業(yè)現(xiàn)金交易量大， 作為規(guī)范經(jīng)營(yíng)的國(guó)有企業(yè)， 在現(xiàn)金使用與分配中相對(duì)處于劣勢(shì)， 混合 所有制的合作公司在解決此類不足能起到一定的互補(bǔ)作用。 項(xiàng)目公司發(fā)展

25、戰(zhàn)略及保障體系 發(fā)展愿景 通過35年的發(fā)展，成為具有土石方工程一級(jí)資質(zhì)，效益顯著、管 控規(guī)范、行業(yè)領(lǐng)先、具有一定區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力的土石方工程公司。 效益顯著就是堅(jiān)持以經(jīng)濟(jì)效益為根本，兼顧社會(huì)效益，將人、財(cái)、物 等關(guān)系公司經(jīng)濟(jì)效益的生產(chǎn)要素集中調(diào)配并優(yōu)化使用， 促進(jìn)公司工作 整體協(xié)調(diào)發(fā)展，以最小的成本獲得最大的收益。 管控規(guī)范就是要突出嚴(yán)、細(xì)、實(shí)的工作要求，把握關(guān)鍵環(huán)節(jié)，完善內(nèi) 控機(jī)制，優(yōu)化管理流程，規(guī)范管理程序，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范，不斷細(xì)化和 10 量化管理標(biāo)準(zhǔn)，確保管理到位、執(zhí)行到位。 行業(yè)領(lǐng)先就是進(jìn)入土石方工程行業(yè)前列， 主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)保持同類 企業(yè)先進(jìn)水平。同時(shí)，努力拓展公司的市場(chǎng)空間，不斷擴(kuò)大公

26、司生產(chǎn) 經(jīng)營(yíng)規(guī)模，充分挖掘各類資源的潛力，實(shí)現(xiàn)各種資源的優(yōu)化配置，大 幅度降低生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本，鞏固擴(kuò)大公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果。 具有一定的區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力 就是在XX區(qū)域市場(chǎng)占有一定份額，在已經(jīng)承 接 BB 集團(tuán)內(nèi)部土石方工程的基礎(chǔ)上，能夠持續(xù)穩(wěn)健地承攬外部土石 方工程項(xiàng)目；在承接房屋建筑業(yè)土石方市場(chǎng)的基礎(chǔ)上， 能夠不斷開拓、 承接市政、地鐵、路橋等專業(yè)土石方市場(chǎng)。 戰(zhàn)略目標(biāo) 資質(zhì)目標(biāo) 力爭(zhēng)兩到三年內(nèi)完成土石方經(jīng)營(yíng)一級(jí)資質(zhì)申報(bào)。 經(jīng)營(yíng)規(guī)模目標(biāo) 公司注冊(cè)成立后， 土石方業(yè)務(wù)采用內(nèi)外并舉的發(fā)展戰(zhàn)略， 優(yōu)先保證服 務(wù)好BB集團(tuán)內(nèi)部業(yè)務(wù)市場(chǎng)，積極開拓省內(nèi)外部市場(chǎng)。 2014年（5月 3。2015m年，力爭(zhēng)完12月）

27、，力爭(zhēng)完成土石方工程量不低于150萬到 3。 2016 年，力爭(zhēng)完成土石方工程量不萬成土石方工程量不低于 300m3。 m 低于 500 萬 7.2.3 經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)目標(biāo) 公司注冊(cè)成立后， 2014年，實(shí)現(xiàn)稅前利潤(rùn) 1800萬元。 2015年，實(shí)現(xiàn) 稅前利潤(rùn) 3600萬元。 2016年，實(shí)現(xiàn)稅前利潤(rùn) 6000萬元。 業(yè)務(wù)戰(zhàn)略 區(qū)域市場(chǎng)戰(zhàn)略：立足XX著眼*，輻射省外。 三方股東都是XX地區(qū)的企業(yè)，對(duì)XX市場(chǎng)環(huán)境比較熟悉，而XX土石 方市場(chǎng)也有較大的容量（約占 * 省的 20%），故在開拓土石方業(yè)務(wù)的 過程中，宜優(yōu)先考慮XX市場(chǎng)，在XX市場(chǎng)占據(jù)一定份額后，再開拓省 內(nèi)市場(chǎng)。 行業(yè)市場(chǎng)戰(zhàn)略：鞏固加強(qiáng)房屋

28、建筑業(yè)市場(chǎng)，開拓發(fā)展市政、道路、 地鐵等專業(yè)市場(chǎng)。 從股東方的從業(yè)經(jīng)歷看，XX運(yùn)（股東二）的土石方業(yè)績(jī)，以房屋 建筑業(yè)為主，BB集團(tuán)（股東一）的施工業(yè)務(wù)也是以房屋建筑業(yè)為主， 所以新組建的土石方公司， 因充分發(fā)揮股東各方的優(yōu)勢(shì)， 重點(diǎn)鞏固和 加強(qiáng)房屋建筑業(yè)的土石方市場(chǎng)，在此基礎(chǔ)上，不斷開拓發(fā)展市政、道 路、地鐵等容量較大的專業(yè)市場(chǎng)。 經(jīng)營(yíng)模式戰(zhàn)略： 總包與自營(yíng)為主要經(jīng)營(yíng)模式。 土石方行業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中，各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)因素多，因此，土石方公司為 兼顧平衡收益和風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，宜采用自營(yíng)11 與總包為主，適度分包，靈 活多樣經(jīng)營(yíng)方式。 既要通過總包的方式， 掌握土石方經(jīng)營(yíng)過程中的主 導(dǎo)權(quán)，又要通過采用分包的

29、方式轉(zhuǎn)移重要風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。 環(huán)節(jié) 簡(jiǎn)易，效益較高，風(fēng)險(xiǎn)較小的環(huán)節(jié)，可采用自營(yíng)的方式；環(huán)節(jié)復(fù)雜， 效益一般，風(fēng)險(xiǎn)較大的環(huán)節(jié)，可采用分包的方式。 項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益分析 成本組成及控制的重點(diǎn) 土石方工程的成本包含銷售、生產(chǎn)、管理、財(cái)務(wù)、稅金等過程產(chǎn)生的 費(fèi)用。 銷售費(fèi)用主要是指銷售人員的薪資及社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用、業(yè)務(wù)費(fèi)及傭金、 交通費(fèi)及通訊費(fèi)等。 控制的重點(diǎn)是業(yè)務(wù)費(fèi)及傭金。 生產(chǎn)費(fèi)用主要包含挖填土、運(yùn)土、棄土等環(huán)節(jié)。挖填土環(huán)節(jié)主要包含 挖機(jī)的消耗及租賃費(fèi)用、機(jī)師及民工的勞務(wù)費(fèi)、安全監(jiān)管費(fèi)用、技術(shù) 人員設(shè)計(jì)指導(dǎo)費(fèi)用等， 計(jì)價(jià)規(guī)則比較明確，容易監(jiān)管。 運(yùn)土和棄土環(huán) 節(jié)，主要包含車輛運(yùn)輸、棄土處置，因?yàn)槠洳?/p>

30、確定性及變動(dòng)性較大， 成本、利潤(rùn)不同項(xiàng)目差別很大， 特別是棄土環(huán)節(jié)的棄土場(chǎng)受納處置費(fèi)， 由于各棄土場(chǎng)場(chǎng)地、容量、 運(yùn)作方式等的不同，其收取的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)不 斷變動(dòng)，3)。該項(xiàng)費(fèi)用占到了土方運(yùn)輸/m5 (25元是一個(gè)不可控性 很強(qiáng)的費(fèi)用價(jià)格的1550 %不等，其不確定性及變動(dòng)性是直接影響 土方運(yùn)輸市場(chǎng)價(jià)格的最大變量。 12 管理成本 主要包括項(xiàng)目管理費(fèi)用和公司管理費(fèi)用。 項(xiàng)目管理費(fèi)用 包含 項(xiàng)目管理人員的薪資及費(fèi)用、 在生產(chǎn)過程中與相關(guān)利益群體產(chǎn)生的費(fèi) 用，控制難度主要在于與相關(guān)利益群體產(chǎn)生的費(fèi)用。 公司管理費(fèi)用是 大型企業(yè)在企業(yè)管理過程中必須的費(fèi)用， 一般小企業(yè)很少產(chǎn)生， 其主 要成本在維持企業(yè)經(jīng)

31、營(yíng)資質(zhì)專業(yè)技術(shù)人員的薪資及附加， 控制難度不 大。 財(cái)務(wù)費(fèi)用 主要考慮企業(yè)在運(yùn)行過程中，由于應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率的高低， 可能造成 流動(dòng)資金短缺，需要融資的利息支出。 稅金及附加 ，新組建的土石方公司要考慮公司規(guī)范運(yùn)作， 需要取得合 法的成本憑證，稅負(fù)可能比一般的工程要高。 因此，土石方工程的效益， 重在關(guān)鍵環(huán)節(jié)的運(yùn)營(yíng)和管理。同樣的承接 價(jià)格，不同的運(yùn)營(yíng)方式和管理模式，其成本、效益結(jié)果可能會(huì)有天壤 之別 項(xiàng)目效益分析案例 1） XX項(xiàng)目工程 概況： * 。 地址：。 特點(diǎn)：深基坑、市中心。 結(jié)算單價(jià)及經(jīng)營(yíng)收入： 。 運(yùn)營(yíng)成本：。 管理成本：。 3。 元 / m 萬元，約總利潤(rùn)：約 420202）三期

32、 3 。 概況：地下室一層； 50 萬 m 地點(diǎn)： XX。 特點(diǎn)：施工難度底，棄土遠(yuǎn)。 結(jié)算單價(jià)及經(jīng)營(yíng)收入： 。 運(yùn)營(yíng)成本：。 3。 元萬元，約管理成本： 63012.6/ m13 3。/ m 萬元，約 12 元總利潤(rùn)約 6008.3 項(xiàng)目收益分析 根據(jù)XX運(yùn)（股東二）提供的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，XX地區(qū)的土石方平均承接 價(jià)333 （根據(jù)距離遠(yuǎn)/m，運(yùn)方2040,挖方成本1015元/m元格約為 80元/m33O行業(yè)較低利潤(rùn)水平約/m，項(xiàng)目管理費(fèi)用1020,棄方約 10元/m元近）33。元/m，XX一運(yùn)近幾年平均利潤(rùn)水平約為 10為5 元/m新組建的土石方公司，參照 XX一運(yùn)的經(jīng)營(yíng)情況，按照利潤(rùn)率15%考

33、慮。 表1行業(yè)較低利潤(rùn)水平下效益預(yù)測(cè)表 單位：萬元，m 萬3 運(yùn)作成本 管理成本 利潤(rùn) 土石方業(yè)務(wù)量時(shí)間 營(yíng)業(yè)收入 8550 150 2700 750 2014 年 12000 1500 17100 5400 300 24000 年 2015 2500 9000 年 500 28500 40000 2016 注：管理成本中已含稅收及附加；2014 年僅含 512 月 8 個(gè)月時(shí)間。 表2 XX 一運(yùn)（股東二）平均利潤(rùn)效益預(yù)測(cè)表 單位：萬元，m 萬 3 運(yùn)作成本管理成本利潤(rùn)時(shí)間土石方業(yè)務(wù)量營(yíng)業(yè)收入 7950 2550 年 2014 150 1500 12000 3000 2015 年 15900

34、 300 5100 24000 5000 注：管理成本中已含稅收及附加; 2014 年僅含 512 月 8 個(gè)月時(shí)間 年 2016 8500 500 40000 26500 14 表3項(xiàng)目預(yù)測(cè)利潤(rùn)效益預(yù)測(cè)表 單位：萬元，萬 m3 . 運(yùn)作成本 管理成本 利潤(rùn)時(shí)土石方業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)收 20178001501200024001800 360015600201300240004800 6000 500 26000 8000 40000 201 年注：管理成本中已含稅收及附加； 2014 年僅含 512 月 8 個(gè)月時(shí)間。利潤(rùn)率 15%計(jì)算。 從表1表3分析可知，不考慮資金成本，在土石方業(yè)務(wù)規(guī)模經(jīng)營(yíng)目 標(biāo)實(shí)

35、現(xiàn)的情況下，按照行業(yè)較低利潤(rùn)水平測(cè)算，約 23個(gè)月可以收回 投資；按照XX運(yùn)平均利潤(rùn)水平測(cè)算，約13個(gè)月可以收回投資；按 照項(xiàng)目預(yù)測(cè)利潤(rùn)水平測(cè)算，約11個(gè)月可以收回投資。投資回報(bào)周期 較短，投資收益較高。 9 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析及風(fēng)險(xiǎn)防范措施 9.1項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析 9.1.1合作風(fēng)險(xiǎn) 土石方公司三方股東，有著不同的企業(yè)性質(zhì)，不同的成長(zhǎng)經(jīng)歷，不同 的規(guī)模體量，這些因素使得三方在發(fā)展理念、價(jià)值觀、經(jīng)營(yíng)預(yù)期等方 面存在較大差 異。 合作過程中，面臨經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、管理理念、運(yùn)作模式、 利益訴求等各方面的摩擦和碰撞， 這些碰撞處理的好， 會(huì)成為企業(yè)發(fā) 展的推動(dòng)力，如果處理不好，會(huì)成為企業(yè)發(fā)展的絆腳石。 資金風(fēng)險(xiǎn) 目

36、前，土石方行業(yè)存在現(xiàn)金交易大的特點(diǎn)，如何規(guī)范行業(yè)潛規(guī)則，減 少現(xiàn)金交易，規(guī)避財(cái)務(wù)、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)國(guó)有控股的土石方企業(yè)來說， 無疑是一個(gè)大的考驗(yàn)和挑戰(zhàn)。 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 土石方行業(yè)市場(chǎng)監(jiān)管不足，層層轉(zhuǎn)包較為嚴(yán)重，在工程招投標(biāo)、業(yè)務(wù) 運(yùn)作、棄方等各環(huán)節(jié)存在諸多潛移默化的行業(yè)規(guī)則。從 XX運(yùn)（股 東二） 15 獲得的信息，直接從事土石方工程的單位，壽命期都很短，絕大多數(shù) 都不超過三年就注銷了， 其目的就是為了規(guī)避運(yùn)營(yíng)過程中的風(fēng)險(xiǎn)。 而 作為已有 60 多年歷史的國(guó)有企業(yè)，追求的是平穩(wěn)健康可持續(xù)發(fā)展， 如何適應(yīng)土石方行業(yè)的市場(chǎng)環(huán)境，是一個(gè)重大考驗(yàn)。 社會(huì)形象風(fēng)險(xiǎn) 安全隱患較多。 土石方工程在挖土、運(yùn)土、棄土、

37、填土等各個(gè)環(huán)節(jié)， 都屬于安全事故風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)較多的工作， 存在較大的安全隱患， 對(duì)建投集 團(tuán)的安全生產(chǎn)會(huì)帶來較大的壓力。 利益糾紛多。土石方行業(yè)具有很強(qiáng)的地域特征，生產(chǎn)具有單件性、流 動(dòng)性，從業(yè)企業(yè)數(shù)量眾多，規(guī)模較小，組織較為松散，企業(yè)管理水平 較低，市場(chǎng)規(guī)則意識(shí)低，為了短期利益，易發(fā)生各種糾紛。 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防范措施 提高認(rèn)識(shí)， 牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。 土石方市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)， 有外部市場(chǎng)不規(guī) 范產(chǎn)生的， 也有企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)決策不慎造成的。 公司高層要學(xué)習(xí)政策 法規(guī)、金融知識(shí)、財(cái)會(huì)知識(shí)，提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的鑒別能力；對(duì)重大事項(xiàng)的 決策要尊重客觀規(guī)律， 決策過程要民主科學(xué)； 要建立可追溯的決策責(zé) 任制度，有所為而有所不為；

38、要樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，及時(shí) 發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，回避風(fēng)險(xiǎn)，力爭(zhēng)把風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失降到最低。 強(qiáng)化過程管理， 完善內(nèi)控制度。 針對(duì)土石方工程行業(yè)特點(diǎn)， 新公司擬 采用公司、項(xiàng)目二級(jí)核算體系，推行公司、項(xiàng)目二級(jí)績(jī)效考核，明確 經(jīng)營(yíng)責(zé)任，強(qiáng)化責(zé)任追究。 公司管理層主要加強(qiáng)事前、事中、事后的 成本管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。首先把好源頭關(guān)，重視投標(biāo)承接業(yè)務(wù)。對(duì) 所投項(xiàng)目認(rèn)真調(diào)查研究，篩選方案，合理降本；樹立投入產(chǎn)出觀念， 重視價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的控制，精確報(bào)價(jià)，量力而行；對(duì)資金不落實(shí)、條件刻 苛，標(biāo)價(jià)過低的風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目堅(jiān)決放棄，避免越干越虧。其次，對(duì)項(xiàng)目管 理實(shí)行責(zé)任成本管理，落實(shí)內(nèi)部承包，以責(zé)任成本為控制目標(biāo)，定期 進(jìn)行經(jīng)濟(jì)

39、活動(dòng)分析，使成本費(fèi)用受控。再次，重視對(duì)聯(lián)營(yíng)項(xiàng)目的管理， 探索合作的方式，化解糾紛的風(fēng)險(xiǎn)。適度控制經(jīng)營(yíng)規(guī)模，變廣種薄收 為精耕細(xì)作，不盲目追求產(chǎn)值規(guī)模，走內(nèi) 16 含式擴(kuò)大再生產(chǎn)的路子。不斷完善內(nèi)部控制制度，落實(shí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制， 對(duì)失職行為實(shí)行責(zé)任追究制，規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為，不斷降低成本，增強(qiáng)市 場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。 加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，管好用活資金。 一要在資金的撥放、運(yùn)用、管理中實(shí) 行企業(yè)、 項(xiàng)目一把手審批制度和計(jì)金計(jì)息定額管理制度， 盡可能減少 資金占用。二要 強(qiáng)化理財(cái)意識(shí)，以效益為中心，適度集中財(cái)力，減少 資金沉淀；壓縮非生產(chǎn)性支出，適度控制機(jī)械設(shè)備購置，對(duì)通用設(shè)備 以租賃為主；既算經(jīng)濟(jì)效益，也算現(xiàn)金流量。三要加

40、大清欠力度，落 實(shí)銷售人員應(yīng)收賬款終身負(fù)責(zé)制， 對(duì)長(zhǎng)期欠款的項(xiàng)目， 要落實(shí)責(zé)任人 限期清理。必要時(shí)應(yīng)用法律武器，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益，并建立清欠激 勵(lì)制度。四要嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和制度， 用紀(jì)律和制度來約束資金運(yùn) 動(dòng)，防止資金流失、資金失控和資金周轉(zhuǎn)不靈，使有限的資金發(fā)揮更 大的作用，要保證資金的安全，加強(qiáng)投資決策，以減少投資失誤。加 速資金周轉(zhuǎn)，提高資金的使用效率。 10 項(xiàng)目綜合結(jié)論與建議 10.1 項(xiàng)目綜合結(jié)論 投資回報(bào)收益好。在確保市場(chǎng)，風(fēng)險(xiǎn)控制良好，關(guān)鍵環(huán)節(jié)管控到位的 前提下，從投資回報(bào)周期看， 在近三年土石方業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的情 況下，按預(yù)期利潤(rùn)水平（利潤(rùn)率 15%）測(cè)算，兩到三年可以收

41、回投資 成本。 2估算，萬m年BB集團(tuán)省內(nèi)新開工面積900資源整合要求高。根據(jù) 2013內(nèi)部市場(chǎng)集中度達(dá)到 50%，內(nèi)部市場(chǎng)規(guī)模約為 3億元。三方股 東雖然在開展土石方業(yè)務(wù)方面各有優(yōu)勢(shì)， 但如何整合各方資源， 發(fā)揮 各自優(yōu)勢(shì)，形成合力，面臨較大的考驗(yàn)。 項(xiàng)目運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)較大。 土石方行業(yè)的行業(yè)監(jiān)管水平低， 從業(yè)企業(yè)規(guī)則意 識(shí)差，潛移默化的規(guī)則多，企業(yè)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)種類多，風(fēng)險(xiǎn)水平較高。 隨著社會(huì)和公眾環(huán)保意識(shí)的增強(qiáng)， 對(duì)土石方從業(yè)企業(yè)不規(guī)范運(yùn)土、 棄 土的負(fù)面報(bào)導(dǎo)逐漸增多； 棄土處置場(chǎng)地由于環(huán)保問題， 也逐漸成為政 府部門監(jiān)管的重點(diǎn)，監(jiān)管力度越來越大。 總體而言，土石方行業(yè)符合高風(fēng)險(xiǎn)高收益的特征，在加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制、 措施到位的情況下可以參與經(jīng)營(yíng)，但受市場(chǎng)條件和 BB 集團(tuán)內(nèi)部土石 方市場(chǎng) 17 規(guī)模的制約，土石方公司的經(jīng)營(yíng)規(guī)模發(fā)展需要各股東創(chuàng)造有利條件。 18