內(nèi)部審計實施方案

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1、內(nèi)部審計實施方案內(nèi)部審計實施方案為進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校財務(wù)管理，規(guī)范學(xué)校財務(wù)行為，促進(jìn)全縣教育事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)教育內(nèi)部審計工作有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我縣財務(wù)管理實際，經(jīng)局長辦公會研究決定制定如下實施方案。 一、指導(dǎo)思想和工作目標(biāo)堅持以 三個代表 重要思想和國家農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制有關(guān)政策為指導(dǎo)，全面落實科學(xué)發(fā)展觀，緊緊圍繞創(chuàng)辦人民滿意教育縣，堅持 依法依規(guī)、實事求是、客觀公正、規(guī)范行為 的原則，有步驟、有重點地對我縣中小學(xué)實施審計，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。 二、審計對象與范圍 （一）審計對象全縣公辦中小學(xué)和中心校，具體包括公辦的鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學(xué)、縣直中小學(xué)、幼兒園。 （二）審計的范圍 1、時間范圍：學(xué)校財務(wù)

2、收支審計主要審計201X年至今學(xué)校財務(wù)收支情況； 2、經(jīng)費(fèi)范圍：即學(xué)校所有經(jīng)費(fèi)，具體包括學(xué)校生均公用經(jīng)費(fèi)、各種專項資、項目資金、教師津貼補(bǔ)貼、遺屬補(bǔ)助、勤工儉學(xué)經(jīng)費(fèi)和學(xué)校食堂經(jīng)營管理經(jīng)費(fèi)等。 三、審計內(nèi)容和重點教體局內(nèi)部審計以規(guī)范行為目的。根據(jù)目前我縣中小學(xué)財務(wù)管理的實際和經(jīng)費(fèi)使用情況，審計工作的重點為以下幾個方面： （一）學(xué)校收費(fèi)情況 1、學(xué)校是否全面落實義務(wù)教育階段全免政策，加強(qiáng)寄宿制貧困學(xué)生生活費(fèi)補(bǔ)助公示工作，確保補(bǔ)助工作的公開、公正。 2、高中招收 擇校生 是否執(zhí)行了 三限 政策，高中 擇校生 比例是否超過當(dāng)年實際招生總?cè)藬?shù)的30%。嚴(yán)禁學(xué)校降低錄取分?jǐn)?shù)、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)或在限定標(biāo)準(zhǔn)外收取

3、其他費(fèi)用。 3、各學(xué)校是否把收費(fèi)政策、規(guī)定、項目、標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)及舉報電話公之于眾，增強(qiáng)收費(fèi)工作的透明度，主動接受學(xué)生、家長和社會的監(jiān)督。做到學(xué)校清清楚楚收費(fèi)，家長明明白白交錢。 4、學(xué)校是否強(qiáng)制要求學(xué)生統(tǒng)一訂購教輔材料、課外讀物、報刊雜志等；重點審計將教輔材料納入教學(xué)用書目錄、向?qū)W生印發(fā)教輔材料目錄、學(xué)校和教師統(tǒng)一組織學(xué)生購買教輔資料等違規(guī)行為；有無盜版教材和學(xué)輔資料進(jìn)入學(xué)校；看學(xué)校是否有強(qiáng)制學(xué)生參加保險并代收保險費(fèi)的行為；是否有在崗教師組織或參與有償家教活動 （二）中小學(xué)公用經(jīng)費(fèi)的管理使用情況 1、公用經(jīng)費(fèi)開支是否按規(guī)定的范圍：教學(xué)業(yè)務(wù)與管理、教師培訓(xùn)、實驗實習(xí)、文體活動、水電、取暖、交通差旅

4、、郵電、儀器設(shè)備及圖書資料等購置，房屋、建筑物及儀器設(shè)備的日常維修維護(hù)、校方責(zé)任險等。 2、公用經(jīng)費(fèi)的支出是否按規(guī)定的比例：學(xué)校業(yè)務(wù)與管理的投入必須保證年度公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算總額的30%以上；教師培訓(xùn)費(fèi)按照學(xué)校年度公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算總額的5%，安排用于教師參加培訓(xùn)所需的差旅費(fèi)、伙食費(fèi)、資料費(fèi)和住宿費(fèi)等開支；教學(xué)儀器設(shè)備經(jīng)費(fèi)的投入與日常的維修維護(hù)必須保證年度公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算總額的8%以上；開展信息技術(shù)教育教學(xué)的學(xué)校，信息技術(shù)教育經(jīng)費(fèi)：小學(xué)每生每期30元（含電教教材費(fèi)8元），中學(xué)每生每期40元（含電教教材費(fèi)12元）；房屋、建筑物的日常維修維護(hù)、校園綠化美化、文化建設(shè)的投入必須保證年度公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算總額的20%以上；

5、中小學(xué)冬季取暖費(fèi)年生均30元；校方責(zé)任險每生每年5元 3、審計核定學(xué)生人數(shù)，看有無虛報冒領(lǐng)、套取國家專項經(jīng)費(fèi)的行為。 4、審計生均公用經(jīng)費(fèi)的運(yùn)行情況。生均公用經(jīng)費(fèi)能否安全順利運(yùn)行，公用經(jīng)費(fèi)下?lián)艿洁l(xiāng)鎮(zhèn)財政所之后，資金能否及時、足額直接撥付到各中小學(xué)校。對不能及時到位甚至截留、克扣、挪用公用經(jīng)費(fèi)者，建議給責(zé)任人通報批評，直至追求黨、政紀(jì)處分和法律責(zé)任。 5、審計公用經(jīng)費(fèi)的管理和使用是否規(guī)范。審批制度和理財小組是否健全，小學(xué)指出300元以內(nèi)，初中指出500元以內(nèi)，由校長審批，超過限額，由各學(xué)校成立不少于三人的民主理財小組集體討論后方可支出；支出程序是否正確，學(xué)校經(jīng)費(fèi)的支出要按審批權(quán)限，有經(jīng)辦人簽字，

6、學(xué)校法人簽字后，有會計報賬，實行審批、開支兩條線，嚴(yán)禁一人暗箱操作；賬務(wù)是否公開，民主理財制度、學(xué)校開支要一月一公開，做到收支相符，公開結(jié)果存檔備查。 （三）審計教師的津貼補(bǔ)貼和已故人員的遺屬補(bǔ)助。查有無弄虛作假、克扣、截留、挪用等違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，給予嚴(yán)肅處理，情節(jié)嚴(yán)重的移交紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)查處。 （四）審計貧困學(xué)生資助經(jīng)費(fèi)使用情況。重點審計高中和各級各類職業(yè)學(xué)校，查有無弄虛作假、克扣、截留、挪用等違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，給予嚴(yán)肅處理，情節(jié)嚴(yán)重的移交紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)查處。 （五）審計單位資產(chǎn)的管理和使用情況。查看固定資產(chǎn)總賬和明細(xì)賬，對照實物，看有無公物私用，貪污，毀壞、丟失等失職瀆職的校長或

7、其他人員。 （七）學(xué)校食堂小賣部、房租等其它經(jīng)費(fèi)管理情況 四、審計時間安排本次審計工作時間自至，共計90天：第一步，準(zhǔn)備階段（4月1日 4月5日）。下發(fā)審計通知書，審計小組制定審計方案。第二步，實施階段（4月6日 6月16日） 1、審計小組進(jìn)入，逐鄉(xiāng)鎮(zhèn)進(jìn)行，每鄉(xiāng)鎮(zhèn)3天，聽取被審計單位介紹，了解單位概況，查看會計報表、憑證、賬簿等有關(guān)資料，對財務(wù)等有關(guān)人員進(jìn)行座談了解有關(guān)情況。 2、對職業(yè)中專、進(jìn)修學(xué)校、一高、二高、三高、吳臺職高、實驗中學(xué)、實驗小學(xué)、實驗幼兒園、聾啞學(xué)校進(jìn)行審計。 3、匯總審計情況，并對審計中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行追溯審計。第三步，報告階段（-），就審計問題進(jìn)行溝通，撰寫審計報告，出具

8、審計報告征求意見稿，建立審計檔案，以及在需要時進(jìn)行復(fù)審和后續(xù)審計。第四步，落實整改階段（ ），下達(dá)審計意見和審計結(jié)論，落實整改。對審計中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)、違紀(jì)行為，如不及時整改的向領(lǐng)導(dǎo)匯報，并視其情節(jié)輕重分別提出警告、記過、記大過、撤職處分的建議。情節(jié)嚴(yán)重的移交紀(jì)檢、檢察機(jī)關(guān)處理。 五、審計方法 （一）內(nèi)部審計工作主要審計學(xué)校收支情況，弄清學(xué)校收入和支出狀況，了解學(xué)校整個財務(wù)運(yùn)行情況，了解學(xué)校資產(chǎn)管理狀況，了解學(xué)校資金使用效益情況，并以此從一個側(cè)面來反映學(xué)校校長在執(zhí)行財務(wù)制度，規(guī)范財務(wù)行為，加強(qiáng)財會隊伍建設(shè)，促進(jìn)教育教學(xué)管事方面的經(jīng)驗和做法，找出存在的問題，以更好地促進(jìn)工作。 （二）實行審計和檢查相

9、結(jié)合，突出學(xué)校財務(wù)收支審計，兼顧學(xué)校財務(wù)檢查 . 六、 審計領(lǐng)導(dǎo)小組組長：劉士領(lǐng)副組長：從嚴(yán)杰、屈振 審計組成員：王永固、于超、孫立志、張鳳華、劉杰 方案二：內(nèi)部審計實施方案為完善和規(guī)范公司內(nèi)部審計管理，明確審計責(zé)任，加強(qiáng)內(nèi)部控制，防范經(jīng)營風(fēng)險，維護(hù)財經(jīng)法紀(jì)，根據(jù)公司審計工作暫行規(guī)定物資供應(yīng)管理體系的相關(guān)規(guī)定，以及國家相關(guān)法律、法規(guī)的基本原則，結(jié)合公司實際情況，制定本方案。 一、審計工作內(nèi)容 1.對采購業(yè)務(wù)的招標(biāo)、供應(yīng)商選擇、采購合同簽訂、執(zhí)行等進(jìn)行檢查、審計與監(jiān)督。審計資料主要包括：招標(biāo)書、供應(yīng)商評選表、采購依據(jù)、審批依據(jù)、采購合同、價格依據(jù)等。 2.對基建、維修工程項目的預(yù)算、標(biāo)底編制、決

10、算、竣工交付使用等進(jìn)行檢查、審計與監(jiān)督?；ňS修項目審計資料主要包括：1)準(zhǔn)建報告或派工單；2)審批后的施工圖紙；3)工程量清單；4)重要工程物資市場詢比價資料；5)工程合同及相關(guān)單據(jù)；6)使用部門的驗收簽章。 3.對公司固定資產(chǎn)投資等重大項目的管理及使用進(jìn)行審計。4.公司決策層指定專項的審計。 二、審計程序 1.采購業(yè)務(wù)審計程序1)采購業(yè)務(wù)審計實施合同生效前審計。2)審計部受理合同生效前、經(jīng)各事業(yè)部總經(jīng)理簽批并已錄入ERP系統(tǒng)后的采購合同。 2.基建、維修項目審計程序1)基建項目及1萬元（含1萬元）以上金額的維修項目實施工程合同生效前審計；2)1萬元以下的維修項目進(jìn)行結(jié)算審計。3)審計部受理

11、公司分管基建、維修項目的領(lǐng)導(dǎo)簽批后的工程（維修）合同。 三、審計時間 1、采購業(yè)務(wù)審計應(yīng)于審計部受理后1個工作日（8工時）內(nèi)完成。受理時間從采購合同（紙質(zhì)版）收到時間和ERP系統(tǒng)提交審批時間兩者較晚者起計；審計駁回后再次提交的采購合同不連續(xù)計算駁回前受理時間。 2、基建、維修項目審計應(yīng)于審計部受理后10個工作日內(nèi)完成。受理時間從收到完整的項目資料之日起計；審計駁回后再次提交不連續(xù)計算駁回前受理時間。 3、特定項目審計在所要求的時間內(nèi)完成。 4、急件審計由所屬部門領(lǐng)導(dǎo)通知審計部進(jìn)行。 四、審減額的確認(rèn) 1.事業(yè)部總經(jīng)理簽批后的合同金額與審計通過時的合同金額之差為采購業(yè)務(wù)審減額。 2.公司分管基建

12、、維修項目的領(lǐng)導(dǎo)簽批后的工程（維修）合同金額與審計通過時的合同金額之差為基建維修項目審減額。 五、審計處理 1.采購部門年終績效考核時，提成獎基數(shù)扣除采購業(yè)務(wù)審減額的10倍金額后才予計提。 2.基建、維修項目存在審減額的，以審減額的10倍金額為依據(jù)對責(zé)任部門進(jìn)行相應(yīng)處理。 3.其他業(yè)務(wù)的審計處理將參照上述兩類實行。方案三：內(nèi)部審計實施方案根據(jù)貴州省國家稅務(wù)局關(guān)于開展201X年全省國稅系統(tǒng)稅收執(zhí)法檢查及內(nèi)部審計工作的通知（黔國稅函201X166號）精神，現(xiàn)結(jié)合我市國稅系統(tǒng)實際，擬定201X年度內(nèi)部審計工作實施方案。 一、內(nèi)部審計工作計劃 （一）201X年，市局?jǐn)M對六枝特區(qū)國家稅務(wù)局、鐘山區(qū)國家稅

13、務(wù)局、鐘山經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)國家稅務(wù)局開展內(nèi)部審計工作，對盤縣國家稅務(wù)局開展后續(xù)審計。 （二）內(nèi)部審計工作對被審計單位201X年 201X年度的內(nèi)部控制制度、預(yù)算編制與執(zhí)行、財務(wù)收支管理、固定資產(chǎn)管理、專項經(jīng)費(fèi)管理、基本建設(shè)管理及政府采購管理等情況進(jìn)行審計；對盤縣國家稅務(wù)局201X年審計意見落實情況進(jìn)行后續(xù)審計。 （三）根據(jù)國家稅務(wù)局系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計辦法，與財務(wù)審計相結(jié)合，適時對離任的單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，審計時段為2個年度。 （四）審計時間安排在 三、四季度，具體時間以審計通知書為準(zhǔn)。 二、審計重點內(nèi)容 （一）內(nèi)部控制制度的制定與執(zhí)行情況。上級下達(dá)的制度是否及時轉(zhuǎn)發(fā)；本單位制定的財

14、務(wù)管理各環(huán)節(jié)控制制度是否健全、合理，有無與上級制度相悖的現(xiàn)象；各項內(nèi)控制度執(zhí)行是否有效；財務(wù)軟件使用是否規(guī)范；銀行預(yù)留印鑒是否分開保管；出納日記賬是否按日順序登記。 （二）貫徹落實預(yù)算管理制度情況。預(yù)算編制是否完整，是否將本部門收支全部納入預(yù)算管理、實行了收支兩條線；預(yù)算編制是否合理、合規(guī)，有無代編預(yù)算、隨意追加預(yù)算情況；是否落實經(jīng)費(fèi)最低保障線制度；項目經(jīng)費(fèi)和基本經(jīng)費(fèi)是否被擠占、挪用；專項經(jīng)費(fèi)是否做到?？顚Ｓ茫_支范圍是否符合規(guī)定。 （三）貫徹落實財務(wù)制度情況。201X年清理津補(bǔ)貼后，有無新增津貼補(bǔ)貼、獎金項目，有無提高原有津貼補(bǔ)貼、獎金或擴(kuò)大發(fā)放范圍的現(xiàn)象；財務(wù)核算是否真實、準(zhǔn)確、完整，經(jīng)費(fèi)

15、支出是否按規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)開支，手續(xù)是否完備，記賬是否及時，結(jié)構(gòu)是否合理；編制和匯總決算報表有無隨意調(diào)整科目、虛列支出、隨意結(jié)轉(zhuǎn)、瞞報漏報現(xiàn)象；債權(quán)債務(wù)等往來款項是否及時、有效清理，是否存在違反規(guī)定的個人借款和無預(yù)算關(guān)系單位借款等問題；賬戶開設(shè)是否合規(guī)，手續(xù)是否完備；有無賬外資金、私設(shè) 小金庫 問題。 （四）固定資產(chǎn)管理情況。固定資產(chǎn)管理部門、使用部門、財務(wù)部門是否正確履行資產(chǎn)管理職責(zé)；資產(chǎn)價值和實物核算是否真實完整；資產(chǎn)的增加、減少是否嚴(yán)格履行手續(xù)并及時進(jìn)行核算；固定資產(chǎn)的處置收入是否按規(guī)定入賬；車輛購置是否超編制、超標(biāo)準(zhǔn)；固定資產(chǎn)的管理檔案是否健全，賬實是否相符，有無資產(chǎn)流失現(xiàn)象。 （五）

16、貫徹落實基本建設(shè)管理制度情況?；窘ㄔO(shè)項目預(yù)算編制、資金撥付是否符合規(guī)定；立項審批、開工審計是否合規(guī)；實際建設(shè)規(guī)模、投資額與審批情況是否相符；工程設(shè)計、施工、監(jiān)理及主要設(shè)備、材料的采購是否合規(guī)；會計核算是否規(guī)范；工程價款支付是否按合同協(xié)議執(zhí)行；竣工項目是否及時辦理決算、進(jìn)行審計并結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)?；窘ㄔO(shè)檔案資料是否規(guī)范、齊備。 （六）貫徹落實政府采購管理制度情況。是否按規(guī)定實施政府采購；采購方式是否合法，是否存在應(yīng)公開未公開招標(biāo)問題；是否按規(guī)定權(quán)限采購；采購合同的管理、執(zhí)行是否規(guī)范，項目驗收是否嚴(yán)格，付款手續(xù)是否健全。 （七）領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況。重點審計領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)貫徹落實國家的財經(jīng)法律

17、、法規(guī)和稅務(wù)總局有關(guān)財經(jīng)紀(jì)律、財務(wù)規(guī)定的情況。內(nèi)部財務(wù)控制制度是否建立健全并嚴(yán)格執(zhí)行；是否按有關(guān)規(guī)定編制預(yù)算并嚴(yán)格執(zhí)行；重大財務(wù)事項是否按規(guī)定由局長辦公會討論研究；是否按規(guī)定配備專職財務(wù)人員和審計人員；是否進(jìn)行了財務(wù)審計和領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計；領(lǐng)導(dǎo)干部個人是否認(rèn)真執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律和廉政制度規(guī)定。 （八）以前年度審計意見或決定執(zhí)行情況。對下達(dá)的審計意見或?qū)徲嫑Q定是否存在應(yīng)執(zhí)行未執(zhí)行、應(yīng)整改未整改的問題，審計發(fā)現(xiàn)的問題是否再次發(fā)生。 三、工作要求 （一）加強(qiáng)配合為更有效發(fā)揮內(nèi)部審計工作在促進(jìn)財務(wù)規(guī)范管理、完善自我監(jiān)督約束機(jī)制、提高資金使用效益等方面的作用，市局建立內(nèi)部審計與執(zhí)法檢查、執(zhí)法監(jiān)察聯(lián)席會議制

18、度，負(fù)責(zé)對整個內(nèi)部審計工作全過程的各項重大事宜協(xié)調(diào)和落實。市局相關(guān)部門和各縣區(qū)局要大力配合內(nèi)部審計工作，在人員調(diào)配、審計成果利用等方面予以充分支持，為開展內(nèi)部審計創(chuàng)造有利條件。 （二）確保質(zhì)量市局要組織好審前培訓(xùn)，認(rèn)真編制審計方案，規(guī)范審計程序，規(guī)范審計基礎(chǔ)資料，加強(qiáng)審計底稿復(fù)核，確保審計結(jié)果事實清楚、證據(jù)完整、手續(xù)完備、客觀公正。同時，要創(chuàng)新審計方法，增強(qiáng)審計的科學(xué)性、實效性，不斷改進(jìn)工作方式、方法，以點帶面，進(jìn)一步提高審計工作質(zhì)量。 （三）注重實效對審計發(fā)現(xiàn)的問題，在定性準(zhǔn)確的基礎(chǔ)上，市局及時下達(dá)財務(wù)審計意見，要求被審單位限期整改、執(zhí)行，并將整改執(zhí)行情況書面報告市局。市局對整改落實情況將進(jìn)

19、行專門檢查和后續(xù)審計，避免出現(xiàn)查而不改、查而不處的現(xiàn)象。 工作總結(jié)格式（范本） 總結(jié)，就是把某一時期已經(jīng)做過的工作，進(jìn)行一次全面系統(tǒng)的總檢查、總評價，進(jìn)行一次具體的總分析、總研究；也就是看看取得了哪些成績，存在哪些缺點和不足，有什么經(jīng)驗、提高。 （一）基本情況。 1. 總結(jié)必須有情況的概述和敘述，有的比較簡單，有的比較詳細(xì)。這部分內(nèi)容主要是對工作的主客觀條件、有利和不利條件以及工作的環(huán)境和基礎(chǔ)等進(jìn)行分析。 2. 成績和缺點。這是總結(jié)的中心?？偨Y(jié)的目的就是要肯定成績，找出缺點。成績有哪些，有多大，表現(xiàn)在哪些方面，是怎樣取得的；缺點有多少，表現(xiàn)在哪些方面，是什么性質(zhì)的，怎樣產(chǎn)生的，都應(yīng)講清楚。 3

20、. 經(jīng)驗和教訓(xùn)。做過一件事，總會有經(jīng)驗和教訓(xùn)。為便于今后的工作，須對以往工作的經(jīng)驗和教訓(xùn)進(jìn)行分析、研究、概括、集中，并上升到理論的高度來認(rèn)識。 今后的打算。根據(jù)今后的工作任務(wù)和要求，吸取前一時期工作的經(jīng)驗和教訓(xùn)，明確努力方向，提出改進(jìn)措施等。（二）寫好總結(jié)需要注意的問題 1 一定要實事求是，成績不夸大，缺點不縮小，更不能弄虛作假。這是分析、得出教訓(xùn)的基礎(chǔ)。 2 條理要清楚?？偨Y(jié)是寫給人看的，條理不清，人們就看不下去，即使看了也不知其所以然，這樣就達(dá)不到總結(jié)的目的。 3 要剪裁得體，詳略適宜。材料有本質(zhì)的，有現(xiàn)象的；有重要的，有次要的，寫作時要去蕪存精?？偨Y(jié)中的問題要有主次、詳略之分，該詳?shù)囊?/p>

21、，該略的要略。 年度工作計劃格式(范文）一、為什么要寫工作計劃:1、計劃是提高工作效率的有效手段工作有兩種形式：一、消極式的工作（救火式的工作：災(zāi)難和錯誤已經(jīng)發(fā)生后再趕快處理）二、積極式的工作（防火式的工作：預(yù)見災(zāi)難和錯誤，提前計劃，消除錯誤）寫工作計劃實際上就是對我們自己工作的一次盤點，年度工作計劃格式: 1、讓自己做到清清楚楚、明明白白，計劃是我們走向積極式工作的起點。 2、計劃能力是各級干部管理水平的體現(xiàn)個人的發(fā)展要講長遠(yuǎn)的職業(yè)規(guī)劃，對于一個不斷發(fā)展壯大，人員不斷增加的企業(yè)和組織來說，計劃顯得尤為迫切。企業(yè)小的時候，還可以不用寫計劃。因為企業(yè)的問題并不多，溝通與協(xié)調(diào)起來也比較簡單，只需要

22、少數(shù)幾個領(lǐng)導(dǎo)人就把發(fā)現(xiàn)的問題解決了。但是企業(yè)大了，人員多了，部門多了，問題也多了，溝通也更困難了，領(lǐng)導(dǎo)精力這時也顯得有限。計劃的重要性就體現(xiàn)出來了。記得當(dāng)時，總經(jīng)理在中高層干部的例會上問大家：“有誰了解就業(yè)部的工作”，現(xiàn)場頓時鴉雀無聲，沒有人回答。幾秒鐘后，才有位片區(qū)負(fù)責(zé)人舉起手來，然后又有一位部門負(fù)責(zé)人遲疑的舉了一下手；總經(jīng)理接著又問大家：“又有誰了解咨詢部的工作”，這一次沒有人回答；接連再問了幾個部門，還是沒有人回答?，F(xiàn)場陷入了沉默，大家都在思考：為什么企業(yè)會出現(xiàn)那么多的問題。這時，總經(jīng)理說話了：“為什么我們的工作會出現(xiàn)那么多問題，為什么我們會抱怨其他部門，為什么我們對領(lǐng)導(dǎo)有意見，停頓片刻

23、”，“因為我們的工作是無形的，誰都不知道對方在做什么，平級之間不知道，上下級之間也不知道，領(lǐng)導(dǎo)也不知道，這樣能把工作做好嗎？能沒有問題嗎？顯然不可能。問題是必然會發(fā)生的。所以我們需要把我們的工作化無形為有形，如何化，工作計劃就是一種很好的工具！”。參加了這次例會的人，聽了這番話沒有不深深被觸動的。3、通過工作計劃變被動等事做變?yōu)樽詣幼园l(fā)式的做事（個人驅(qū)動系統(tǒng)驅(qū)動）有了工作計劃，我們不需要再等主管或領(lǐng)導(dǎo)的吩咐，只是在某些需要決策的事情上請示主管或領(lǐng)導(dǎo)就可以了。我們可以做到整體的統(tǒng)籌安排，個人的工作效率自然也就提高了，通過工作計劃變個人驅(qū)動的為系統(tǒng)驅(qū)動的管理模式，這是企業(yè)成長的必經(jīng)之路。二、工作計

24、劃怎么寫首先要申明一點：工作計劃不是寫出來的，而是做出來的。計劃的內(nèi)容遠(yuǎn)比形式來的重要。我們拒絕華麗的詞藻，歡迎實實在在的內(nèi)容。簡單、清楚、可操作是工作計劃要達(dá)到的基本要求。如何才能做出一分良好的工作呢？總結(jié)當(dāng)時會議上大家的發(fā)言和后來的一些說話，主要是要做到寫出工作計劃的四個要素。工作計劃四大要素：?(1)工作內(nèi)容 （做什么：WHAT）?(2)工作方法?（怎么做：HOW）?(3)工作分工 （誰來做：WHO）?(4)工作進(jìn)度 （什么做完：WHEN）缺少其中任何一個要素，那么這個工作計劃就是不完整的、不可操作的，不可檢查的的。最后就會走入形式主義，陷入“為了寫計劃而寫計劃，喪失寫計劃的目的”。在企

25、業(yè)里難免就會出現(xiàn)“沒什么必要寫計劃的聲音”，我們改變自己的努力就可能會走入失敗。三、如何保證工作計劃得到執(zhí)行工作計劃寫出來，目的就是要執(zhí)行。執(zhí)行可不是人們通常所認(rèn)為的“我的方案已經(jīng)拿出來了，執(zhí)行是執(zhí)行人員的事情。出了問題也是執(zhí)行人員自身的水平問題”。執(zhí)行不力，或者無法執(zhí)行跟方案其實有很大關(guān)系，如果一開始，我們不了解現(xiàn)實情況，沒有去做足夠的調(diào)查和了解。那么這個方案先天就會給其后的執(zhí)行埋下隱患。同樣的道理，我們的計劃能不能真正得到貫徹執(zhí)行，不僅僅是執(zhí)行人員的問題，也是寫計劃的人的問題。首先，要調(diào)查實際情況，根據(jù)本部門結(jié)合企業(yè)現(xiàn)實情況，做出的計劃才會被很好執(zhí)行。其次，各部門每月工作計劃應(yīng)該拿到例會上

26、進(jìn)行公開討論。目的有兩個：其一、是通過每個人的智慧檢查方案的可行性；其二、每個部門的工作難免會涉及到其他部門，通過討論贏得上級支持和同級其他部門的協(xié)作。另外，工作計劃應(yīng)該是可以調(diào)整的。當(dāng)工作計劃的執(zhí)行偏離或違背了我們的目的時，需要對其做出調(diào)整，不能為了計劃而計劃。還有，在工作計劃的執(zhí)行過程中，部門主管要經(jīng)常跟蹤檢查執(zhí)行情況和進(jìn)度。發(fā)現(xiàn)問題時，就地解決并繼續(xù)前進(jìn)。因為中層干部既是管理人員，同時還是一個執(zhí)行人員。不應(yīng)該僅僅只是做所謂的方向和原則的管理而不深入問題和現(xiàn)場。最后，修訂后的工作計劃應(yīng)該有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審核與簽字，并負(fù)責(zé)跟蹤執(zhí)行和檢查。工作計劃書格式工作計劃書的格式應(yīng)包括標(biāo)題、正文和落款三項。1

27、、標(biāo)題計劃的標(biāo)題，有四種成分：計劃單位的名稱；計劃時限；計劃內(nèi)容摘要；計劃名稱。一般有以下三種寫法：（1）四種成分完整的標(biāo)題，如村二oxx年規(guī)劃要點。其中“村”是計劃單位；“二oxx年”是計劃時限；“規(guī)劃”是計劃內(nèi)容摘要；“要點”是計劃名稱。（2）省略計劃時限的標(biāo)題，如廣東省商業(yè)儲運(yùn)公司實行經(jīng)營責(zé)任制計劃。 （3）公文式標(biāo)題，如xx省關(guān)于二oxx年農(nóng)村工作的部署。計劃單位名稱，要用規(guī)范的稱呼；計劃時限要具體寫明，一般時限不明顯的，可以省略；計劃內(nèi)容要標(biāo)明計劃所針對的問題；計劃名稱要根據(jù)計劃的實際，確切地使用名稱。如所訂計劃還需要討論定稿或經(jīng)上級批準(zhǔn)，就應(yīng)該在標(biāo)題的后面或下方用括號加注“草案”、

28、“初稿”或“討論稿”字樣。如果是個人計劃，則不必在標(biāo)題中寫上名字，而須在正文右下方的日期之上具名。2、正文除寫清指導(dǎo)思想外，大體上應(yīng)包含以下三方面的事項：（1）目標(biāo)。這是計劃的靈魂。計劃就是為了完成一定任務(wù)而制訂的。目標(biāo)是計劃產(chǎn)生的導(dǎo)因，也是計劃奮斗方向。因此，計劃應(yīng)根據(jù)需要與可能，規(guī)定出在一定時間內(nèi)所完成的任務(wù)和應(yīng)達(dá)到的要求。任務(wù)和要求應(yīng)該具體明確，有的還要定出數(shù)量、質(zhì)量和時間要求。（2）措施。要明確何時實現(xiàn)目標(biāo)和完成任務(wù)，就必須制定出相應(yīng)的措施和辦法，這是實現(xiàn)計劃的保證。措施和方法主要指達(dá)到既定目標(biāo)需要采取什么手段，動員哪些力量，創(chuàng)造什么條件，排除哪些困難等。總之，要根據(jù)客觀條件，統(tǒng)籌安排

29、，將“怎么做”寫得明確具體，切實可行。（3）步驟。這是指執(zhí)行計劃的工作程序和時間安排。每項任務(wù)，在完成過程中都有階段性，而每個階段又有許多環(huán)節(jié)，它們之間常常是互相交錯的。因此，訂計劃必須胸有全局，妥善安排，哪些先干，哪些后干，應(yīng)合理安排。而在實施當(dāng)中，又有輕重緩急之分，哪是重點，哪是一般，也應(yīng)該明確。在時間安排上，要有總的時限，又要有每個階段的時間要求，以及人力、物力的安排。這樣，使有關(guān)單位和人員知道在一定的時間內(nèi)，一定的條件下，把工作做到什么程度，以便爭取主動，有條不紊地協(xié)調(diào)進(jìn)行。執(zhí)行希望，需在正文的最后寫出，為計劃的結(jié)尾部分。但是，這部分的內(nèi)容，要看實際情況決定要不要。3、落款在正文結(jié)束的

30、后下方，制訂計劃的日期（如標(biāo)題沒有寫作者名稱，這里應(yīng)一并注明）。此外，如果計劃有表格或其他附件的，或需要抄報抄送某些單位的，應(yīng)分別寫明。學(xué)習(xí)計劃格式 一份好的學(xué)習(xí)計劃大致包括三方面的內(nèi)容: 學(xué)習(xí)計劃格式: 一、進(jìn)行自我分析?我們每天都在學(xué)習(xí)，可能有的同學(xué)沒有想過我是怎樣學(xué)習(xí)的這個問題，因此制訂計劃前首先進(jìn)行自我分析。?1、分析自己的學(xué)習(xí)特點，同學(xué)們可以仔細(xì)回顧一下自己的學(xué)習(xí)情況，找出學(xué)習(xí)特點。各人的學(xué)習(xí)特點不一樣：有的記憶力強(qiáng)，學(xué)過知識不易忘記；有的理解力好，老師說一遍就能聽懂；有的動作快但經(jīng)常錯；有的動作慢卻很仔細(xì)。如在數(shù)學(xué)學(xué)習(xí)中有的理解力強(qiáng)、應(yīng)用題學(xué)習(xí)好；有的善于進(jìn)行口算，算得比較快，有的

31、記憶力好，公式定義記得比較牢；有的想象力豐富，善于在圖形變換中找出規(guī)律。所以幾何學(xué)習(xí)比較好你可以全面分析。?2、分析自己的學(xué)習(xí)現(xiàn)狀，一是和全班同學(xué)比，確定看自己數(shù)學(xué)成績在班級中的位置，還常用好、較好、中、較差、差來評價。二是和自己數(shù)學(xué)成績的過去情況比，看它的發(fā)展趨勢，通常用進(jìn)步大、有進(jìn)步、照常、有退步、退步大來評價二、確定學(xué)習(xí)目標(biāo)?學(xué)習(xí)目標(biāo)是學(xué)生學(xué)習(xí)的努力方向，正確的學(xué)習(xí)目標(biāo)能催人奮進(jìn)，從而產(chǎn)生為實現(xiàn)這一目標(biāo)去奮斗的力量。沒有學(xué)習(xí)目標(biāo)，就象漫步在街頭不知走向何處的流浪漢一樣，是對學(xué)習(xí)時光的極大浪費(fèi)。?確定學(xué)習(xí)目標(biāo)首先應(yīng)體現(xiàn)學(xué)生德智體全面發(fā)展的教育方針，其次要按照學(xué)校的教育要求，此外還要根據(jù)自己的學(xué)習(xí)特點和現(xiàn)狀。當(dāng)然還可考慮一些社會因素家庭情況。學(xué)習(xí)目標(biāo)要具有適當(dāng)、明確、具體的特點。適當(dāng)?就是指目標(biāo)不能定得過高或過低，過高了，最終無法實現(xiàn)，容易喪失信心，使計劃成為一紙空文；過低了，無需努力就能達(dá)到，不利于進(jìn)步。要根據(jù)自己的實際情況提出經(jīng)過努力能夠達(dá)到的目標(biāo)。