現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬答案.doc

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填寫現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬姓名： 班級(jí)： 學(xué)號(hào)：1、明軒公司2010年4月，“庫(kù)存現(xiàn)金”賬戶期初借方余額為3,000元；“銀行存款”賬戶期初余額為800,000元。該廠4月份發(fā)生的現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)如下：3日，公司供應(yīng)科業(yè)務(wù)員張強(qiáng)出差，預(yù)支差旅費(fèi)2,000元，付現(xiàn)金。4日，售給勝利公司25產(chǎn)品100件，每件80元，價(jià)款已全部收到，存入銀行（不考慮增值稅）。6日，通過銀行存款支付上月所得稅35,400元。8日，以現(xiàn)金支付公司辦公人員市內(nèi)交通費(fèi)980元。8日，從銀行提取現(xiàn)金3,000元備用。10日，向銀行借入的為期3個(gè)月的借款已經(jīng)到期，通知銀行以存款償還借款100,000元。12日，以銀行存款償還短期借款利息2,500元。15日，從銀行提取現(xiàn)金50,000元備發(fā)工資15日，以現(xiàn)金支付公司職工的工資50,000元。20日，張強(qiáng)出差回來，報(bào)銷差旅費(fèi)2,340元，不足部分補(bǔ)足現(xiàn)金。22日，以銀行存款支付廣告費(fèi)1,500元。23日，出售公司多余材料，收到現(xiàn)金240元（不考慮增值稅）。25日，以現(xiàn)金購(gòu)入公司零星辦公用品，共計(jì)540元。要求：開設(shè)三欄式“庫(kù)存現(xiàn)金”、“銀行存款”日記賬，并登記期初余額。根據(jù)業(yè)務(wù)資料登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。月末分別結(jié)賬。1、 現(xiàn)金日記賬2010年憑證編號(hào)摘要對(duì)方科目借方貸方余額月日41期初余額30003現(xiàn)付1預(yù)支差旅費(fèi)其他應(yīng)收款200010008現(xiàn)付2付交通費(fèi)管理費(fèi)用980208銀付2提現(xiàn)銀行存款3000302015銀付5提現(xiàn)銀行存款500005302015現(xiàn)付3發(fā)放工資應(yīng)付職工薪酬50000302020現(xiàn)付4補(bǔ)差旅費(fèi)管理費(fèi)用340268023現(xiàn)收1銷售材料其他業(yè)務(wù)收入240292025現(xiàn)付5購(gòu)辦公用品管理費(fèi)用540238030本月合計(jì)53240538602380銀行存款日記賬2010年憑證編號(hào)摘要對(duì)方科目借方貸方余額月日41期初余額8000004銀收1銷售產(chǎn)品主營(yíng)業(yè)務(wù)收入80008080006銀付1付所得稅應(yīng)交稅費(fèi)354007726008銀付2提現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金300076960010銀付3償還借款短期借款10000066960012銀付4償還利息財(cái)務(wù)費(fèi)用250066710015銀付5提現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金5000061710022銀付6付廣告費(fèi)銷售費(fèi)用150061560030本月合計(jì)8000192400615600 2、海豐公司2008年11月初銀行存款日記賬借方余額為150000元。11月份部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：2008年憑證字號(hào)摘要會(huì)計(jì)科目借方金額貸方金額月日118銀付字24號(hào)提取現(xiàn)金備發(fā)工資現(xiàn)金銀行存款13000130001110現(xiàn)付字28號(hào)將多余現(xiàn)金存入銀行銀行存款現(xiàn)金18000180001115銀付字25號(hào)支付材料運(yùn)費(fèi)在途物資銀行存款180018001130銀付字26號(hào)支付廣告費(fèi)銷售費(fèi)用銀行存款52005200要求：登記銀行存款日記賬并結(jié)賬。銀 行 存 款 日 記 賬2008年記賬憑證編號(hào)摘要對(duì)方科目收入付出結(jié)余月日111期初余額150000118銀付字24號(hào)提現(xiàn)現(xiàn)金130001370001110現(xiàn)付字28號(hào)存現(xiàn)現(xiàn)金180001550001115銀付字25號(hào)購(gòu)料物資采購(gòu)18001532001130銀付字26號(hào)付廣告費(fèi)銷售費(fèi)用52001480001130本月合計(jì)18000200001480003、杭州西湖公司2009年12月初現(xiàn)金日記賬借方余額為500000元。12月份部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：2009年憑證字號(hào)摘要會(huì)計(jì)科目借方金額貸方金額月日122現(xiàn)付字28號(hào)將多余現(xiàn)金存入銀行銀行存款庫(kù)存現(xiàn)金200020001210銀付字24號(hào)提取現(xiàn)金備發(fā)工資庫(kù)存現(xiàn)金銀行存款3000003000001215現(xiàn)付字29號(hào)現(xiàn)金支付材料運(yùn)費(fèi)原材料庫(kù)存現(xiàn)金5005001225現(xiàn)付字31號(hào)現(xiàn)金支付辦公費(fèi)管理費(fèi)用庫(kù)存現(xiàn)金3003001230現(xiàn)收字2號(hào)差旅費(fèi)報(bào)銷，收到現(xiàn)金庫(kù)存現(xiàn)金其他應(yīng)收款200200要求：登記現(xiàn)金日記賬?，F(xiàn) 金 日 記 賬2009 年 憑證編號(hào)摘 要對(duì)方科目編碼借 方貸 方余 額月日千百十萬千百十元角分千百十萬千百十元角分千百十萬千百十元角分121期初余額500000002存現(xiàn)2000005020000010提現(xiàn)300000002020000015支付運(yùn)費(fèi)500002015000025支付辦公費(fèi)300002012000030報(bào)銷餐旅費(fèi)200002014000031本月合計(jì)22000030080000201400004、杭州成功公司2009年9月初銀行存款日記賬借方余額為120000元。9月份部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：2009年憑證字號(hào)摘要會(huì)計(jì)科目借方金額貸方金額月日98現(xiàn)付字102號(hào)將多余現(xiàn)金存入銀行銀行存款現(xiàn)金10001000910銀付字203號(hào)提取現(xiàn)金備發(fā)工資現(xiàn)金銀行存款1800018000915銀付字204號(hào)支付財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)管理費(fèi)用銀行存款30003000930銀付字205號(hào)購(gòu)買辦公用品費(fèi)管理費(fèi)用銀行存款26002600要求：登記銀行存款日記賬銀 行 存 款 日 記 賬2009年 年 憑證編號(hào)摘 要對(duì)方科目編碼借 方貸 方余 額月日千百十萬千百十元角分千百十萬千百十元角分千百十萬千百十元角分91期初余額120000008現(xiàn)付104存款1000001210000010銀付203提現(xiàn)18000001030000015銀付204付保險(xiǎn)費(fèi)3000001000000030銀付205買辦公用品260000974000030本月合計(jì)100000236000097400005、登記銀行存款日記賬（10分）華豐公司 銀行存款日記賬期初余額為200000萬元2009年憑證字號(hào)摘要會(huì)計(jì)科目借方金額貸方金額月日65銀收字102號(hào)銷售產(chǎn)品存入銀行銀行存款主營(yíng)業(yè)務(wù)收入25000025000065銀收字103號(hào)預(yù)收貨款銀行存款預(yù)收賬款500005000065銀付字201號(hào)支付廣告費(fèi)銷售費(fèi)用銀行存款3000300065銀付字202號(hào)購(gòu)買辦公用品費(fèi)管理費(fèi)用銀行存款50050065銀收字104收到投資款銀行存款 實(shí)收資本10000001000000銀 行 存 款 日 記 賬2009年 年 憑證編號(hào)摘 要對(duì)方科目編碼借 方貸 方余 額月日千百十萬千百十元角分千百十萬千百十元角分千百十萬千百十元角分61期初余額2020000008銀收102銷售收款250000004500000010銀收103銀收10350000005000000015銀付201付廣告費(fèi)3000004970000030銀付202買辦公用品500004965000030銀收104 收投資款1000000000149650000