《商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)》(第三版)課后計(jì)算題.doc

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第二章 資本充足率的計(jì)算 資產(chǎn)持續(xù)增長(zhǎng)模型，外援資本增加額？P55 選擇何種方式籌措外部資本 P58 假定某銀行需要籌措5000萬(wàn)元的外部資本。該銀行目前已經(jīng)發(fā)行的普通股為2000萬(wàn)股，總資產(chǎn)將近15億元，權(quán)益資本8000萬(wàn)元。如果該銀行能夠產(chǎn)生3億元的總收入，而經(jīng)營(yíng)費(fèi)用不超過(guò)總收入的85％。 現(xiàn)在該銀行可以通過(guò)三種方式來(lái)籌措所需要的資本： 第一種，以每股本25元的價(jià)格發(fā)行200萬(wàn)股新股； 第二種，以12%的股息率和每股10元的價(jià)格發(fā)行優(yōu)先股500萬(wàn)股； 第三種，以票面利率為10%出售5000萬(wàn)元的次級(jí)債務(wù)資本票據(jù)。 如果銀行的目標(biāo)是使每股收益最大化，那么應(yīng)選擇何種方式來(lái)籌措所需的資本？ 第三章 2、B銀行發(fā)現(xiàn)其基本活期賬戶（最低余額要求為400美元）的月平均服務(wù)成本（包括人工和計(jì)算機(jī)）是3.13美元，管理費(fèi)用每月是1.18美元。銀行試圖從這些賬戶獲取每月0.50美元的利潤(rùn)率。銀行應(yīng)該每月向每個(gè)客戶收取多少費(fèi)用？ 3.13+1.18+0.05=4.81 第四章 1、 A銀行上報(bào)存款數(shù)為7500萬(wàn)元，（最近兩周儲(chǔ)備計(jì)算的日平均額）。在最近的儲(chǔ)備計(jì)算期，其非個(gè)人定期存款日平均為3700萬(wàn)元，庫(kù)存現(xiàn)金計(jì)算期的現(xiàn)金平均余額為98.7萬(wàn)元。假設(shè)交易存款的儲(chǔ)備要求是：未清償總額在4680萬(wàn)元以下的儲(chǔ)備率為3%，未清償總額在4680萬(wàn)元以上的部分按12%計(jì)算，定期存款要求的儲(chǔ)備為3%。計(jì)算該銀行在中央銀行應(yīng)存的日平均法定儲(chǔ)備。 3700*3%+(7500-3700)*3%-98.7=126.3萬(wàn)元 第五章 我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀——處理不良資產(chǎn)的配套改革 國(guó)有企業(yè)改革，真正實(shí)現(xiàn)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制的轉(zhuǎn)換，才能保證貸款行為是建立在商業(yè)基礎(chǔ)之上的。 發(fā)展資本市場(chǎng)是解決國(guó)有企業(yè)對(duì)銀行過(guò)份依賴的重要途徑之一，提高直接融資比例可以減輕銀行的借貸壓力，還可以充分利用資本市場(chǎng)發(fā)揮對(duì)企業(yè)的監(jiān)督功能。 改革銀行體系，加強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)，消除壟斷是提高銀行體系經(jīng)營(yíng)效率的關(guān)鍵。 此外，加強(qiáng)中央銀行監(jiān)管，提高監(jiān)管水平，完善政府財(cái)政職能，才能最終解決銀行體系不良資產(chǎn)的產(chǎn)生機(jī)制。 第六章 成本收益定價(jià)法例題 P152 第七章 1、 假設(shè)劉輝從銀行獲得一筆汽車貸款，貸款金額為50 000元，貸款期限為1年，按月等額本金還款。假設(shè)銀行采用成本加成定價(jià)模型對(duì)此筆貸款進(jìn)行定價(jià)。經(jīng)銀行核算，此筆貸款的資金成本為3%，貸款費(fèi)用為2.5%，風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)用為1%，銀行的目標(biāo)利潤(rùn)為2.2%。請(qǐng)計(jì)算劉輝的貸款利率以及實(shí)際貸款利率。 解：根據(jù)成本加成定價(jià)模型： 貸款價(jià)格=資金成本+貸款費(fèi)用+風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)用+目標(biāo)利潤(rùn) ， 所以貸款利率 = 3% + 2.5% + 1% + 2.2% = 8.7%； 根據(jù)年百分率法，實(shí)際貸款利率 = 50000 * 8.7% / ( 50000 * 0.5 ) = 17.4% 2、 假設(shè)王宏申請(qǐng)1年期個(gè)人綜合消費(fèi)貸款20000元，他的信用評(píng)分屬于B級(jí)，銀行采用基準(zhǔn)利率加點(diǎn)定價(jià)來(lái)確定利率，標(biāo)準(zhǔn)如下表所示。請(qǐng)問(wèn)：在風(fēng)險(xiǎn)乘數(shù)加點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)加點(diǎn)方法下，王宏的貸款利率是多少？ 基準(zhǔn)利率 風(fēng)險(xiǎn)乘數(shù) 風(fēng)險(xiǎn)加點(diǎn) A級(jí) B級(jí) C級(jí) A級(jí) B級(jí) C級(jí) 6% 基準(zhǔn)利率*1.1 基準(zhǔn)利率*1.2 基準(zhǔn)利率*1.3 +1% +2% +3% 請(qǐng)問(wèn)：a.在風(fēng)險(xiǎn)乘數(shù)加點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)加點(diǎn)方法下，王宏的貸款利率是多少？ b. 如果使用貼現(xiàn)法貸款，王宏的實(shí)際貸款利率是多少？ c. 如果按月支付利息，分兩期等額還本，列出風(fēng)險(xiǎn)加點(diǎn)定價(jià)法下王宏的現(xiàn)金流。 解：a、在風(fēng)險(xiǎn)乘數(shù)加點(diǎn)方法下： 貸款利率 = 基準(zhǔn)利率 * 風(fēng)險(xiǎn)乘數(shù) = 6% * 1.2 = 7.2% ； 在風(fēng)險(xiǎn)加點(diǎn)方法下： 貸款利率 = 基準(zhǔn)利率 + 風(fēng)險(xiǎn)乘數(shù) = 6% + 2% = 8% ； b、根據(jù)貼現(xiàn)利率法： 在風(fēng)險(xiǎn)乘數(shù)加點(diǎn)方法下，實(shí)際利率 = 20000 * 7.2% / ( 20000 * ( 1 – 7.2%)) = 7.8%； 在風(fēng)險(xiǎn)加點(diǎn)方法下，實(shí)際利率 = 20000 * 8% / ( 20000 * ( 1 – 8%)) = 8.7%； c、現(xiàn)金流如下： 1~5月應(yīng)付利息為：20000 * 8% * 1/12 =133.33 元； 6月應(yīng)付本金和利息為：20000 / 2 + 133.33 = 10133.33 元； 1~5月應(yīng)付利息為：20000 / 2 * 8% * 1/12 =66.67 元； 6月應(yīng)付本金和利息為：20000 / 2 + 66.67 = 10066.67 元； 9、 林佳獲得了期限1年、金額6000元的耐用消費(fèi)品貸款，按月等額還本，半年后她因加薪，提出提前還貸申請(qǐng)，請(qǐng)用78s條款計(jì)算銀行應(yīng)該給與林佳的利息回扣。 解：根據(jù)78s條款法，銀行應(yīng)給予林佳的利息回扣率為： (1 + 2 +3 + 4 + 5 + 6 ) / 78 * 100% = 26.93% 。 第八章 1、假設(shè)林先生從銀行獲得一筆住房裝修貸款，貸款金額為100 000元，貸款期限為2年，貸款利率為4.8％。1年后利率調(diào)整為6%。請(qǐng)問(wèn)在按月等額本息、按月等額本金還款方式下，第18個(gè)月林先生分別需要償還多少本金和利息？列出林先生每月的現(xiàn)金流表。 解：第一年的月利率4‰ ，第二年的月利率=5‰ （1）按月等額本息還款 第一年每月還款額為（元） 月份 每月償還本金 每月償還利息 剩余本金 1 3978.188 400.000 96021.812 2 3994.101 384.087 92027.711 3 4010.077 368.111 88017.634 4 4026.117 352.071 83991.516 5 4042.222 335.966 79949.294 6 4058.391 319.797 75890.904 7 4074.624 303.564 71816.279 8 4090.923 287.265 67725.356 9 4107.287 270.901 63618.070 10 4123.716 254.472 59494.354 11 4140.211 237.977 55354.143 12 4156.771 221.417 51197.372 注：其中 每月償還利息=上一個(gè)月剩余本金數(shù)*4‰ 每月償還本金=每月還款額-每月償還利息 第二年每月還款額為（元） 續(xù)上表 13 4150.388 255.987 47046.984 14 4171.140 235.235 42875.844 15 4191.996 214.379 38683.848 16 4212.956 193.419 34470.892 17 4234.021 172.354 30236.872 18 4255.191 151.184 25981.681 19 4276.467 129.908 21705.215 20 4297.849 108.526 17407.366 21 4319.338 87.037 13088.027 22 4340.935 65.440 8747.093 23 4362.640 43.735 4384.453 24 4384.453 21.922 0.000 （2）按月等額本金還款 每月等額本金=10000024=4166.667（元） 第一年每月利息=（100000-已還本金）*4‰ 第二年每月利息=（100000-已還本金）*5‰ 月份 每月還本金 每月還利息 1 4166.667 383.333 2 4166.667 366.667 3 4166.667 350.000 4 4166.667 333.333 5 4166.667 316.667 6 4166.667 300.000 7 4166.667 283.333 8 4166.667 266.667 9 4166.667 250.000 10 4166.667 233.333 11 4166.667 216.667 12 4166.667 200.000 13 4166.667 229.167 14 4166.667 208.333 15 4166.667 187.500 16 4166.667 166.667 17 4166.667 145.833 18 4166.667 125.000 19 4166.667 104.167 20 4166.667 83.333 21 4166.667 62.500 22 4166.667 41.667 23 4166.667 20.833 24 4166.667 0.000 由以上幾個(gè)表可知： 按月等額本息還款，第18個(gè)月需償還4255.191元本金和151.184元利息；按月等額本金還款，第18個(gè)月需償還4166.667元本金和125.000元利息。 1、 小劉用價(jià)值500萬(wàn)元的別墅進(jìn)行抵押，獲得了一筆個(gè)人經(jīng)營(yíng)抵押貸款。授信額度為抵押品價(jià)值的70%，額度期限10年，可循環(huán)使用。如果小劉使用了200萬(wàn)元，問(wèn)他還可用多少額度？如果小劉4年后歸還了150萬(wàn)，他的可用額度又為多少？ 解：小劉的授信額度為50070%=350（萬(wàn)元） 使用了200萬(wàn)元，還可用 350-200=150（萬(wàn)元） 4年后歸還了150萬(wàn)元，可用額度為 150+150=300（萬(wàn)元） 2、 王麗的信用卡授信額度為30000元，每月25日為賬單日，賬單日后20天為最后還款日。5月1日收到對(duì)賬單，到期還款日為5月15日，應(yīng)還款余額為20000元，最低還款額為2000元，王麗的上次對(duì)賬單余額為0，從上次對(duì)賬單日到本次對(duì)賬單日期間王麗只消費(fèi)1筆：3月31日，金額為20000元。如果王麗本期償還1500元，請(qǐng)問(wèn)她6月份收到的對(duì)賬單上透支利息、滯納金分別是多少？ 解：透支利息=（20000-1500）0.05%31=286.75（元） 滯納金=（2000-1500）5%=25（元） 4、趙小平獲得了金額300000元、年期10、利率為9 %的固定利率住房貸款。約定還款方式為按月等額本息，試計(jì)算趙小平的每月支付額和利息總額。 解：月利率=9%12=7.5‰ 按月等額本息，則每月還款額應(yīng)為 =3800.2732（元） 還款總額=3800.2732120=456032.78（元） 利息總額=456032.78-300000=156032.78（元） 第十章 5. A、B兩家是兩家信用等級(jí)不同的銀行，作為AAA級(jí)的A銀行與作為BBB級(jí)B銀行借款成本各不相同。A銀行固定利率借款成本為3％，浮動(dòng)利率借款成本為L(zhǎng)IBOR＋0.25％，B銀行固定利率借款成本為4％，浮動(dòng)利率借款成本為L(zhǎng)IBOR＋0.75％。試問(wèn)A、B兩家銀行是否存在利率互換的可能性？如果進(jìn)行利率互換，潛在的總收益是多少？ （1）信用等級(jí)：A：AAA，B：BBB 固定利率借款成本：A：3%，B:4% 浮動(dòng)利率借款成本：A：LIBOR+0.25%,B:LIBOR+0.75% A的借款利率均比B低，即A在兩個(gè)市場(chǎng)都具有絕對(duì)優(yōu)勢(shì)。但在固定利率市場(chǎng)上，A比B的絕對(duì)優(yōu)勢(shì)為1%，而在浮動(dòng)利率市場(chǎng)上，A比B的絕對(duì)優(yōu)勢(shì)為0.5%。這就是說(shuō)，A在固定利率市場(chǎng)上有比較優(yōu)勢(shì)，而B(niǎo)在浮動(dòng)利率市場(chǎng)上有比較優(yōu)勢(shì)。因此A、B存在互換的可能性。 （2） A銀行在籌集固定利率資金上有優(yōu)勢(shì)，B銀行在籌集浮動(dòng)利率資金上有優(yōu)勢(shì)。 如果A銀行需要浮動(dòng)利率資金，B銀行需要固定利率資金，則可以進(jìn)行利率互換交易。A為B籌集固定利率資金，B為A籌集浮動(dòng)利率資金。 由此： 如果進(jìn)行利率互換，A、B銀行共同支付的籌資成本為：3%+ LIBOR+0.75% 如果沒(méi)有利率互換，A、B銀行共同支付的籌資成本為：4%+ LIBOR+0.25% 兩者互換可節(jié)省利率水平:1%-0.5%=0.5% 因此可以可以節(jié)約：0.5 6．某銀行向客戶發(fā)放了一筆金額為6000萬(wàn)美元，一年期浮動(dòng)利率貸款。為了避免未來(lái)利率下降帶來(lái)?yè)p失，銀行在發(fā)放貸款的同時(shí)，向另外一家銀行購(gòu)買了期限為一年，7％的利率下限。一年后，當(dāng)市場(chǎng)利率下降為5％時(shí)，銀行能夠獲得多少收益補(bǔ)償？ 第十一章 例如，四通公司6個(gè)月后有一筆金額為150000美元的外匯收入，四通公司希望用日元的形式保存其外匯，因?yàn)?個(gè)月后該公司要用日元進(jìn)貨。銀行向四通公司報(bào)出104．96日元／美元的遠(yuǎn)期交易價(jià)格，雙方簽訂了外匯遠(yuǎn)期協(xié)議。 1、如果6個(gè)月后日元對(duì)美元的即期匯率上升至104．50日元／美元，四通公司是賺了還是虧損？ 四通公司將150 000美元按照6個(gè)月前與銀行確定的遠(yuǎn)期匯率(104．96日元／美元)兌換日元，與沒(méi)有簽訂遠(yuǎn)期合同相比，該公司可以避免69 000[即150 000(104．96-104．50)]日元的損失。 2、如果6個(gè)月后的即期匯率沒(méi)有上升，下跌至105．30日元／美元，四通公司是賺了還是虧損？ 此時(shí)該公司也必須執(zhí)行與銀行簽訂的遠(yuǎn)期外匯買賣合同，與沒(méi)有簽訂遠(yuǎn)期合同相比，該公司少兌換 51 000[即150 000 (105．30-104．96)]日元。 判斷題 1.效率效益原則是商業(yè)銀行設(shè)置組織結(jié)構(gòu)時(shí)必須考慮的基本原則，也是增設(shè)、撤并商業(yè)銀行組織機(jī)構(gòu)的重要依據(jù)。(正確) 2. 商業(yè)銀行的資產(chǎn)是商業(yè)銀行獲得收入的唯一來(lái)源。(錯(cuò)誤) 理由: 商業(yè)銀行的資產(chǎn)是其收入的主要來(lái)源，但不是唯一來(lái)源， 銀行收入來(lái)摞中還有很大一部分來(lái)自于通過(guò)提供服務(wù)而獲得的收入，如銀行匯兌、結(jié)算業(yè)務(wù)等。 3. 存款負(fù)債是商業(yè)銀行最主要和穩(wěn)定的負(fù)債業(yè)務(wù)。(錯(cuò)誤) 理由: 存款負(fù)債是商業(yè)銀行最主要的負(fù)債主體， 但是存款負(fù)債具有極大的不穩(wěn)定性。 因?yàn)榇婵钍谴婵钊藭簳r(shí)存放在銀行的資金，何時(shí)存取，存取多少，完全取決于存款人的意愿。 4. 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)可以形成銀行非利息收入，是商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表中的重要組成部分。(錯(cuò)誤 ) 理由: 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)是不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債， 形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。它屬于表外業(yè)務(wù)。 5. 如果一家商業(yè)銀行的存貸款比例超過(guò)了75% ，只能通過(guò)嚴(yán)格控制貸款發(fā)放的方法來(lái)降低。(錯(cuò)誤 ) 理由: 商業(yè)銀行的存貸款比例= 各項(xiàng)貸款期末余額/ 各項(xiàng)存款期末余額; 因此， 降低存貸款比例的途徑有兩種:一是通過(guò)按期收回貸款，嚴(yán)格控制貸款發(fā)放從而縮減貸款規(guī)模;二是積極吸收存款，擴(kuò)大存款基數(shù)。 6. 商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造，要受中央銀行存款準(zhǔn)備金比率、自身現(xiàn)金準(zhǔn)備率及貸款付現(xiàn)率的制約，商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造能力與上述比率成反比。(正確 ) 理由：商業(yè)銀行不可能無(wú)限制的進(jìn)行信用創(chuàng)造，更不可能憑空進(jìn)行信用創(chuàng)造，要受到一些因素制約，以上就是制約因素之一。 7. 匯票實(shí)際上是出票人和收款人為同一人的票據(jù)。(錯(cuò)誤 ) 理由：匯票可以通過(guò)背書(shū)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，所以匯票的持票人可以是收款人，也可以不是收款人，出票人和收款人并不一定是同一人。 8. 信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生既有借款方自身經(jīng)營(yíng)失敗的主觀原因，也有經(jīng)濟(jì)周期的客觀原因。（錯(cuò)誤） 理由：信用風(fēng)險(xiǎn)是指銀行的交易對(duì)象由于各種原因未能按照合同的約定履約的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行在從事中間業(yè)務(wù)時(shí)，有些業(yè)務(wù)，如擔(dān)保、承兌等也存在到期后交易對(duì)象無(wú)法履約的風(fēng)險(xiǎn)，此時(shí)，作為擔(dān)保人或承兌人的銀行，就會(huì)面臨信用風(fēng)險(xiǎn)。 9.商業(yè)銀行市場(chǎng)營(yíng)銷的對(duì)象可以是有形的商品，也可以是服務(wù)和創(chuàng)意。（正確） 理由：商業(yè)銀行的營(yíng)銷對(duì)象具有多樣性，事實(shí)上，銀行提供的各種金融產(chǎn)品皆是無(wú)形的服務(wù)。 10.我國(guó)商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)可以具有法人資格。( 錯(cuò)誤) 理由：我國(guó)的商業(yè)銀行實(shí)行的是總行一級(jí)法人制，商業(yè)銀行對(duì)其分支機(jī)構(gòu)實(shí)行全行統(tǒng)一核算、統(tǒng)一調(diào)度資金、分級(jí)管理的財(cái)務(wù)制度。商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)只能在總行授權(quán)范圍內(nèi)依法展開(kāi)業(yè)務(wù)，其民事責(zé)任由總行承擔(dān)，不具有法人資格。 11. 商業(yè)銀行在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定撥付與其經(jīng)營(yíng)規(guī)模相適應(yīng)的營(yíng)運(yùn)資金額。撥付各分支機(jī)構(gòu)營(yíng)運(yùn)資金額的總和，不得超過(guò)總行資本金總額的50%.(錯(cuò)誤 ) 理由：撥付各分支機(jī)構(gòu)營(yíng)運(yùn)資金額的總和，不得超過(guò)總行資本金總額的60%. 12. 為了解決國(guó)有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)，我國(guó)先后成立了信達(dá)、東方、長(zhǎng)城、華融四家資產(chǎn)管理公司，其處置不良貸款的損失主要由中國(guó)人民銀行承擔(dān)。(錯(cuò)誤 ) 理由：鑒于國(guó)有銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的政策性原因和體制性根源，資產(chǎn)管理公司的損失采取的是賬面剝離不良貸款的方式，損失主要由國(guó)家財(cái)政承擔(dān)。 13. 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)是其資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的延伸。(正確 ) 理由：中間業(yè)務(wù)雖然不構(gòu)成商業(yè)銀行的表內(nèi)資產(chǎn)和表內(nèi)負(fù)債，但商業(yè)銀行從事中間業(yè)務(wù)必須以良好的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，離開(kāi)了資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)，中間業(yè)務(wù)也就無(wú)從談起了。 14.營(yíng)銷者選擇一個(gè)細(xì)分市場(chǎng)，并制定相應(yīng)的營(yíng)銷細(xì)分戰(zhàn)略被稱為差異營(yíng)銷。( 錯(cuò)誤) 理由：營(yíng)銷者選擇一個(gè)細(xì)分市場(chǎng)，并制定相應(yīng)的營(yíng)銷細(xì)分戰(zhàn)略是密集單一營(yíng)銷。而差異營(yíng)銷是銀行選擇兩個(gè)或兩個(gè)以上的細(xì)分市場(chǎng)作為目標(biāo)市場(chǎng)，開(kāi)發(fā)出不同的銀行產(chǎn)品，來(lái)滿足各個(gè)細(xì)分市場(chǎng)的需求。 15.通過(guò)利潤(rùn)表，可以了解商業(yè)銀行上交稅金、提取盈余公積金和利潤(rùn)結(jié)余方面的情況。（錯(cuò)誤） 理由：利潤(rùn)表是反映商業(yè)銀行在一定時(shí)期(月份、年度)內(nèi)經(jīng)營(yíng)成果的動(dòng)態(tài)報(bào)表，它反映了商業(yè)銀行在一定時(shí)期內(nèi)的收益或虧損。反映商業(yè)銀行上交稅金、提取盈余公積金和利潤(rùn)結(jié)余方面情況的報(bào)表是利潤(rùn)分配表。 16.商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造功能受中央銀行存款準(zhǔn)備金率的制約，并且其信用創(chuàng)造能力與中央銀行存款準(zhǔn)備金率成正比。(錯(cuò)誤 ) 理由：商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造功能受中央銀行存款準(zhǔn)備金率的制約，并且.其信用創(chuàng)造能力與中央銀行存款準(zhǔn)備金率成反比。 17.商業(yè)銀行到證券市場(chǎng)上市，能在一定程度上解決不良資產(chǎn)問(wèn)題。(正確 ) 18.各項(xiàng)貸款與總資產(chǎn)比率是反映資產(chǎn)與負(fù)債關(guān)系的比例指標(biāo)。(錯(cuò)誤 ) 理由：各項(xiàng)貸款與總資產(chǎn)比率是反映資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比例的指標(biāo)。 19.一般來(lái)說(shuō)，流動(dòng)性較好的資產(chǎn)包括庫(kù)存現(xiàn)金、在中央銀行的存款、短期同業(yè)拆借、短期政府債券以及證券投資等。( 錯(cuò)誤) 理由：一般來(lái)說(shuō)，流動(dòng)性較好的資產(chǎn)包括庫(kù)存現(xiàn)金、在中央銀行的存款、短期同業(yè)拆借、短期政府債券等。而證券投資屬于流動(dòng)性較差的資產(chǎn)。 20.一般來(lái)講，商業(yè)銀行財(cái)務(wù)分析的主要內(nèi)容包括資金流動(dòng)性分析、償債能力分析和獲利能力分析三部分。( 正確) 1．金融債券發(fā)行的目的主要是要籌集中長(zhǎng)期資金，因此其利率一般高于同期的存款利率。（正確） 2．匯票實(shí)質(zhì)上是出票人和收款人為同一人的票據(jù)。 錯(cuò)誤。匯票可以通過(guò)背書(shū)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，所以匯票的持票人可以是收款人，也可以不是收款人，出票人和收款人并不一定是同一人。 3． 利率敏感性缺口小于零時(shí)，意味著部分固定利率資產(chǎn)來(lái)自浮動(dòng)利率負(fù)債。（正確） 4．商業(yè)銀行資本的增加能夠降低銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，因此，資本金越多越好。 錯(cuò)誤。商業(yè)銀行資本金的增加，一方面固然能降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，另一方面也會(huì)對(duì)銀行的盈利產(chǎn)生負(fù)面影響。股權(quán)成本一般高于負(fù)債、資本量過(guò)大會(huì)使銀行財(cái)務(wù)杠桿比率下降，所以資本的增加預(yù)示著未來(lái)收益的減少。商業(yè)銀行應(yīng)在追求利潤(rùn)最大化的同時(shí)，保持銀行安全穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，因此其資本金也必須保持在一個(gè)合理和適度的水平，并不是越多越好。 5．通過(guò)利潤(rùn)表，可以了解商業(yè)銀行上繳稅金、提取盈余公積金和利潤(rùn)結(jié)余方面的情況。 錯(cuò)誤。利潤(rùn)表是反映商業(yè)銀行在一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)營(yíng)成果的動(dòng)態(tài)報(bào)表，它反映了商業(yè)銀行在一定時(shí)期內(nèi)的收益或虧損。反映商業(yè)銀行上交稅金、提取盈余公積金和利潤(rùn)結(jié)余方面情況的報(bào)表是利潤(rùn)分配表。 1． 中央銀行近期降低了超額準(zhǔn)備金存款的利率，其目的是減少成本支出。 （錯(cuò)） 說(shuō)明：是為增加貨幣供應(yīng)。 2． 放款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行獲取最大限度利潤(rùn)的基礎(chǔ)，是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵點(diǎn)，因此，從獲取收益的角度看，證券投資業(yè)務(wù)對(duì)商業(yè)銀行無(wú)關(guān)緊要 說(shuō)明：錯(cuò)，證券業(yè)務(wù)既是商業(yè)銀行盈利的重要來(lái)源，更是避險(xiǎn)的重要措施。 3．商業(yè)銀行提高資本收益率既可以通過(guò)提高資產(chǎn)收益率取得，更應(yīng)該通過(guò)提高財(cái)務(wù)杠桿率獲取。（正確） 4．從2001年1月1日起，我國(guó)中央銀行允許商業(yè)銀行貸款利率的上浮幅度最高可達(dá)到70%，此舉的目的在于緊縮銀根。（錯(cuò)） 說(shuō)明：目的在于適當(dāng)放開(kāi)貸款利率決定權(quán)。 1．存款人將貨幣存入銀行，銀行將其發(fā)放給借款人使用，從實(shí)質(zhì)上講就是一種委托貸款。 錯(cuò)，將“委托”改為“自營(yíng)” 2．只要借款人產(chǎn)品有市場(chǎng)，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有效益，商業(yè)銀行就應(yīng)積極支持。 錯(cuò)，還應(yīng)考慮誠(chéng)信 3．一般說(shuō)來(lái)，抵押率的高低與貸款期限成正比。 錯(cuò)，“正比”改為“反比” 4．商業(yè)銀行依賴于負(fù)債經(jīng)營(yíng)，存款是主要的負(fù)債形式，因而存款越多越好。 錯(cuò)，“一樣”改為“不一樣” 5．票據(jù)貼現(xiàn)包含雙重信用關(guān)系，是商業(yè)信用與銀行信用的結(jié)合。（正確） 1．目前條件下，在中國(guó)私人不能辦銀行，但可以入股銀行。 　　正確。（1分）在目前條件下，中國(guó)政府允許民間借款行為的存在，但不允私人錢壓或是銀行的存在。隨著經(jīng)濟(jì)金融體制改革的深入，為發(fā)展中小金融機(jī)構(gòu)對(duì)私人入投中小煞銀行是可以的。 2．我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)行的是總行一級(jí)法人體制，所以商業(yè)銀行支機(jī)構(gòu)沒(méi)有對(duì)外簽約的權(quán)力。 　　錯(cuò)誤。（1分）我國(guó)的商業(yè)銀行實(shí)行的是總行一級(jí)法人體制，總行具有統(tǒng)一的對(duì)外簽約權(quán)。但是，分支機(jī)構(gòu)對(duì)于一般的契約，如一定金額以—卜的貸款、開(kāi)立賬戶等經(jīng)常性業(yè)務(wù)契約，享有簽約的權(quán)力。 3．負(fù)債是商業(yè)銀行資金的全部來(lái)源。 　　錯(cuò)誤。（1分）負(fù)債通常分為廣義負(fù)債和狹義負(fù)債。一般非特指銀行負(fù)債指狹義負(fù)債。而銀行狹義負(fù)債并不是銀行資金的全部來(lái)源。銀行負(fù)債的全部來(lái)源應(yīng)該是狹義負(fù)債和白有資金之和，即廣義負(fù)債。（ 他們繼續(xù)往前走。走到了沃野，他們決定停下。 　　被打巴掌的那位差點(diǎn)淹死，幸好被朋友救過(guò)來(lái)了。 　　被救起后，他拿了一把小劍在石頭上刻了：“今天我的好朋友救了我一命?！? 　　一旁好奇的朋友問(wèn)到： 　　“為什么我打了你以后你要寫(xiě)在沙子上，而現(xiàn)在要刻在石頭上呢？” 　　另一個(gè)笑笑回答說(shuō)：“當(dāng)被一個(gè)朋友傷害時(shí)，要寫(xiě)在易忘的地方，風(fēng)會(huì)負(fù)責(zé)抹去它； 　　相反的如果被幫助，我們要把它刻在心靈的深處，任何風(fēng)都抹不去的?！? 　　朋友之間相處，傷害往往是無(wú)心的，幫助卻是真心的。 　　在日常生活中，就算最要好的朋友也會(huì)有摩擦，也會(huì)因?yàn)檫@些摩擦產(chǎn)生誤會(huì)，以至于成為陌路。 　　友情的深淺，不僅在于朋友對(duì)你的才能欽佩到什么程度，更在于他對(duì)你的弱點(diǎn)容忍到什么程度。 　　學(xué)會(huì)將傷害丟在風(fēng)里，將感動(dòng)銘記心底，才可以讓我們的友誼歷久彌新！ 　　友誼是我們哀傷時(shí)的緩和劑，激情時(shí)的舒解劑； 　　是我們壓力時(shí)的流瀉口，是我們?yōu)碾y時(shí)的庇護(hù)所； 　　是我們猶豫時(shí)的商議者，是我們腦子的清新劑。 　　但最重要的一點(diǎn)是，我們大家都要牢記的： 　　“切不可苛求朋友給你同樣的回報(bào)，寬容一點(diǎn)，對(duì)自己也是對(duì)朋友。” 　　愛(ài)因斯坦說(shuō)：“世間最美好的東西，莫過(guò)于有幾個(gè)頭腦和心地都很正直的朋友?！? 他們繼續(xù)往前走。走到了沃野，他們決定停下。 　　被打巴掌的那位差點(diǎn)淹死，幸好被朋友救過(guò)來(lái)了。 　　被救起后，他拿了一把小劍在石頭上刻了：“今天我的好朋友救了我一命?！? 　　一旁好奇的朋友問(wèn)到： 　　“為什么我打了你以后你要寫(xiě)在沙子上，而現(xiàn)在要刻在石頭上呢？” 　　另一個(gè)笑笑回答說(shuō)：“當(dāng)被一個(gè)朋友傷害時(shí)，要寫(xiě)在易忘的地方，風(fēng)會(huì)負(fù)責(zé)抹去它； 　　相反的如果被幫助，我們要把它刻在心靈的深處，任何風(fēng)都抹不去的?！? 　　朋友之間相處，傷害往往是無(wú)心的，幫助卻是真心的。 　　在日常生活中，就算最要好的朋友也會(huì)有摩擦，也會(huì)因?yàn)檫@些摩擦產(chǎn)生誤會(huì)，以至于成為陌路。 　　友情的深淺，不僅在于朋友對(duì)你的才能欽佩到什么程度，更在于他對(duì)你的弱點(diǎn)容忍到什么程度。 　　學(xué)會(huì)將傷害丟在風(fēng)里，將感動(dòng)銘記心底，才可以讓我們的友誼歷久彌新！ 　　友誼是我們哀傷時(shí)的緩和劑，激情時(shí)的舒解劑； 　　是我們壓力時(shí)的流瀉口，是我們?yōu)碾y時(shí)的庇護(hù)所； 　　是我們猶豫時(shí)的商議者，是我們腦子的清新劑。 　　但最重要的一點(diǎn)是，我們大家都要牢記的： 　　“切不可苛求朋友給你同樣的回報(bào)，寬容一點(diǎn)，對(duì)自己也是對(duì)朋友?！? 　　愛(ài)因斯坦說(shuō)：“世間最美好的東西，莫過(guò)于有幾個(gè)頭腦和心地都很正直的朋友?！?