聚類分析在入侵檢測中的應(yīng)用研究-南昌航空大學(xué).ppt

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財務(wù)知識培訓(xùn),計劃財務(wù)處2012.5.9,目錄,一、國庫集中支付二、公務(wù)卡三、辦公用品購置及公務(wù)印刷管理四、報帳的相關(guān)要求五、借、還款流程六、出差審批流程七、特支費審批八、銀行代發(fā)九、工資卡號更改、提取公積金,一、國庫集中支付,為進(jìn)一步深化財政管理體制改革，加大財政監(jiān)管力度，有效遏制腐敗現(xiàn)象發(fā)生，國家陸續(xù)在全國推行了部門預(yù)算、政府采購和財政國庫管理制度改革，這三大改革也被稱為財政管理體制改革的“三駕馬車”。國庫集中支付制度和國庫集中收繳制度共同構(gòu)成了國庫集中收付制度。國庫集中收付制度是指政府將所有財政性資金都納入國庫單一帳戶體系管理，收入直接繳入國庫或財政專戶，支出通過國庫單一帳戶體系支付到商品和勞務(wù)供應(yīng)者或用款單位。逐步建立和完善以國庫單一帳戶體系為基礎(chǔ)，資金繳拔以國庫集中收付為主要形式的財政國庫管理制度，是整個財政管理制度改革的有機組成部分和主要內(nèi)容。國庫單一帳戶體系包括財政部門在同級人民銀行設(shè)立的國庫單一帳戶和財政部門在代理銀行設(shè)立的財政零余額賬戶、單位零余額賬戶、預(yù)算外財政專戶和特設(shè)專戶。財政性資金的支付實行財政直接支付和財政授權(quán)支付兩種方式，根據(jù)支付管理的需要，將財政支出具體分為工資支出、購買支出、零星支出、轉(zhuǎn)移支出四類，其中：工資支出、集中采購支出、轉(zhuǎn)移支出采取財政直接支付方式；分散采購支出、零星支出采取財政授權(quán)支付方式，其中項目支出中授權(quán)支付與直接支付的比例為3:7。單位在需要購買商品或支付勞務(wù)款項時，由單位提出申請，經(jīng)國庫集中支付機構(gòu)審核后，將資金直接從集中支付專戶支付給收款人的資金賬戶。,二、公務(wù)卡,所謂公務(wù)卡，是指財政預(yù)算單位工作人員持有的、主要用于日常公務(wù)支出和財務(wù)報銷業(yè)務(wù)的信用卡。公務(wù)卡消費的資金范圍主要包括差旅費、會議費、招待費和零星購買支出等費用。公務(wù)卡具有一般銀行卡所具有的授信消費等共同屬性，同時又具有財政財務(wù)管理的獨特屬性，能夠?qū)⒇斦攧?wù)管理的有關(guān)要求與銀行卡的獨特優(yōu)勢相結(jié)合，是一種新型的財政財務(wù)管理工具和手段。1、公務(wù)卡使用遵循“個人先行支付、單位審核報銷、財政實時監(jiān)控”的管理程序2、公務(wù)卡主要用于公務(wù)支出的支付結(jié)算，公務(wù)支出發(fā)生后，由持卡人及時向所在單位財務(wù)部門申請辦理報銷手續(xù)。公務(wù)卡也可用于個人支付結(jié)算業(yè)務(wù)，但不得辦理財務(wù)報銷手續(xù)，單位不承擔(dān)私人消費行為引起的一切責(zé)任。3、原則上每張公務(wù)卡的信用額度不超過5元、不少于2萬元。4、持卡人在執(zhí)行公務(wù)中，由于刷卡環(huán)境不具備，無法使用公務(wù)卡而必須用現(xiàn)金結(jié)算的，預(yù)算單位可以辦理報銷手續(xù)，報銷資金通過零余額賬戶劃轉(zhuǎn)到持卡人公務(wù)卡賬戶。5、持卡人在執(zhí)行公務(wù)中原則上不得通過公務(wù)卡透支提取現(xiàn)金。確有特殊需要，應(yīng)當(dāng)事前經(jīng)過單位財務(wù)部門批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)的提現(xiàn)業(yè)務(wù)，提現(xiàn)手續(xù)費等費用由持卡人承擔(dān)。,三、辦公用品購置及公務(wù)印刷管理,根據(jù)省財政廳辦公用品及公務(wù)印刷定點采購的通知，學(xué)校已制定了南昌航空大學(xué)關(guān)于辦公用品購置及公務(wù)印刷管理辦法，請各單位嚴(yán)格按文件執(zhí)行，凡使用學(xué)校經(jīng)費（含財政性資金的課題經(jīng)費、學(xué)校配套或立項的科研經(jīng)費）購置辦公用品及公務(wù)印刷均按文件執(zhí)行，由學(xué)校投資的經(jīng)營公司參照執(zhí)行，其他經(jīng)費來源暫不作要求。,三、辦公用品購置及公務(wù)印刷管理,流程：,三、辦公用品購置及公務(wù)印刷管理,注意事項：,為了減少結(jié)算工作量，各單位一學(xué)期原則上選擇一家供應(yīng)商，下一學(xué)期可自由更換。公務(wù)印刷由各單位從政府定點單位自行選擇，按學(xué)期或按年度結(jié)算，報賬時需附定點印刷結(jié)算單（一式兩份）、發(fā)票、經(jīng)費本到財務(wù)處辦理報賬手續(xù)，經(jīng)財務(wù)處審核無誤后，通過國庫集中支付系統(tǒng)支付給印刷商。各單位不得用現(xiàn)金進(jìn)行結(jié)算。各采購單位在進(jìn)行辦公用品及公務(wù)印刷采購時，不得向定點企業(yè)提出與業(yè)務(wù)無關(guān)的不合理要求，不得要求供應(yīng)商把與辦公用品或印刷業(yè)務(wù)無關(guān)的費用計入采購費用。中標(biāo)定點企業(yè)有權(quán)向采購單位或者省政府采購辦公室反映，一經(jīng)查實將按有關(guān)規(guī)定追究有關(guān)人員或單位的責(zé)任。,四、報帳的相關(guān)要求,一、原始憑證：原始憑證分為外部取得的憑證和自制的原始憑證。,1、從外部取得的原始憑證應(yīng)合法、合規(guī)，發(fā)票或收費票據(jù)上方應(yīng)印有“稅務(wù)局監(jiān)制”或“財政局監(jiān)制”字樣；凡是計算機打印的紙樣發(fā)票，必須是機打的，手工填開無效；發(fā)票或收費票據(jù)必須加蓋開票單位財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。2、自制的憑證原始應(yīng)填寫單位名稱（南昌航空大學(xué)XXX）、制表人、審核人、負(fù)責(zé)人簽名，并加蓋單位公章。3、原始憑證必備的要素（1）從外部取得的原始憑證必須填寫單位名稱（既抬頭，抬頭應(yīng)填寫為“南昌航空大學(xué)”，不得出現(xiàn)系部、科室等名稱；對于抬頭填寫“個人”的發(fā)票，應(yīng)退原開票單位重新開具或者更正，更正處應(yīng)加蓋出具單位印章）。（2）發(fā)要有填制日期、經(jīng)辦人員簽名、數(shù)量、單價和金額。原始憑證的大寫與小寫金額必須相符，金額如出現(xiàn)大小寫不一致、金額涂改、挖補的一律視為廢票，不予辦理。（3）購買實物的原始憑證，必須有經(jīng)辦或驗收人簽名；原始憑證未列明具體商品品名、數(shù)量、單價、金額等相關(guān)要素的，應(yīng)附上加蓋開具單位發(fā)票章的購物清單。（4）軍隊收費票據(jù)必須同時套印“財政部票據(jù)監(jiān)制章”和“中國人民解放軍票據(jù)監(jiān)制章”。4、遺失原始憑證的處理:從外部取得的原始憑證如有遺失，應(yīng)由當(dāng)事人回原開票單位復(fù)印其發(fā)票存根聯(lián)，并加蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章后，經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，計財處加批，代作原始憑證。確實無法取得原開票單位的發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件的，如火車、輪船、飛機票等憑證，應(yīng)由當(dāng)事人寫出詳細(xì)情況說明，由同行人或知情人簽字證明，并經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，計財處加批，代作原始憑證，方可辦理報銷手續(xù)，否則一律不予報銷，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。,四、報帳的相關(guān)要求,二、現(xiàn)金支付相關(guān)規(guī)定,因國庫集中支付管理的需要，學(xué)校財政資金全部交國庫統(tǒng)一管理，按照財政“花錢的不見錢”的原則，財政性資金必須通過國庫集中支付，財政嚴(yán)格控制了各單位現(xiàn)金使用數(shù)額，所以在購買商品時我們必須養(yǎng)成轉(zhuǎn)賬支付的習(xí)慣，否則商品支出擠占現(xiàn)金使用額，我們將沒有足夠的現(xiàn)金來支付差旅及勞務(wù)費開支。同時，按中華人民共和國現(xiàn)金管理暫行條例規(guī)定，1000元以上發(fā)票必須轉(zhuǎn)帳支付，發(fā)票連號合計1000元以上也須轉(zhuǎn)帳支付，特殊情況確需支付現(xiàn)金的，事業(yè)經(jīng)費：壹仟元以上由經(jīng)計財處副處長加批，壹萬元以上需經(jīng)計財處處長加批，科研經(jīng)費：壹仟以上由計財處副處長加批。,三、為規(guī)范學(xué)生各項補貼發(fā)放的管理，學(xué)生各類補貼每月集中在9至11號辦理。,四、其他有關(guān)報帳借款事項,1）現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支的有效使用期為10天，請經(jīng)辦人員合理安排支票領(lǐng)用時間，如遇支票過期或因誤退回，經(jīng)辦人應(yīng)持作廢支票重新到資金結(jié)算科開取支票。2）凡借款未報賬且未說明情況的借款人，不得再次辦理借款業(yè)務(wù)。,五、借、還款流程,六、出差審批流程,從科研經(jīng)費開支差旅費由課題負(fù)責(zé)人最終審批；課題負(fù)責(zé)人本人出差由課題所屬單位副處以上干部簽字即可。從教育事業(yè)經(jīng)費開支差旅費，由單位負(fù)責(zé)人審批，選擇飛機出行或單位負(fù)責(zé)人本人出差，需經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。,七、特支費審批,在年度預(yù)算中允許列支特支費的經(jīng)費，嚴(yán)格按預(yù)算批準(zhǔn)的特支費數(shù)額，經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)簽字后辦理報銷手續(xù)。預(yù)算未列支特支費項目的業(yè)務(wù)費不得開支特支費。學(xué)院包干經(jīng)費或創(chuàng)收經(jīng)費開支接待費執(zhí)行南昌航空大學(xué)接待費管理辦法。,八、銀行代發(fā),銀行代發(fā)是指代發(fā)單位應(yīng)向銀行提供銀行給定文件格式的文件。這樣做既減輕了財務(wù)部門發(fā)放工資工作的繁重，又有效地避免了財務(wù)去銀行提取大筆款項所承擔(dān)的風(fēng)險，同時還提高了對員工個人工資的保密程序。目前主要包括：教職工工資津貼代發(fā)、學(xué)生補助代發(fā)。,說明,八、銀行代發(fā),流程,八、銀行代發(fā),輸入薪酬系統(tǒng)，姓名、工號、卡號、金額必須規(guī)范正確：a.本校正式職工需錄入工號。b.無工號職工必須在備注欄提供銀行卡號。c.實發(fā)金額為：向上取整（應(yīng)發(fā)金額*0.97）扣稅金額為：應(yīng)發(fā)金額實發(fā)金額d.應(yīng)發(fā)金額倒推為：向下取整（實發(fā)金額/0.97）薪酬系統(tǒng)地址為：http:/10.10.0.115/cwc薪酬錄入方式有三種：一、單條記錄錄入二、多條記錄選擇錄入（金額、項目相同）三、多條excel表導(dǎo)入,教職工津貼代發(fā)-注意事項,八、銀行代發(fā),提供的電子表格應(yīng)該規(guī)范：a.姓名中不能含空格b.表格中不能合并、隱藏單元格，數(shù)據(jù)格式盡量簡單明了。輸入薪酬系統(tǒng)，姓名、學(xué)號、卡號、金額必須規(guī)范正確，學(xué)號必須正確無誤輸入。學(xué)生代發(fā)時間為每月的12號，如為休息日則順延至工作日。,學(xué)生補助代發(fā)-注意事項,九、工資卡號更改、提取公積金,感謝各位老師支持，謝謝！,