《第四版《商業(yè)銀行經(jīng)營學》戴國強主編復習資料》由會員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《第四版《商業(yè)銀行經(jīng)營學》戴國強主編復習資料（73頁珍藏版）》請在裝配圖網(wǎng)上搜索。
1、+ +復習+ +第三章 商業(yè)銀行的資本n1988年巴塞爾協(xié)議的銀行資本定義n合格銀行資本n核心資本（一級資本）：實收普通股、非累積性優(yōu)先股、資本盈余、留存盈余n附屬資本（二級資本）：累積性優(yōu)先股、五年期以上的次級債、資產(chǎn)重估增值、非公開儲備（貸款損失準備）2+ +資本充足率計算公式%8表外風險資產(chǎn)表內(nèi)風險資產(chǎn)附屬資本核心資本風險資產(chǎn)額合格銀行資本資本充足率3+ +加權(quán)風險資產(chǎn)與資本充足率的計算nEg. 假定聯(lián)儲的一個成員銀行一級資本4000萬美元，二級資本2000萬美元，總資產(chǎn)10萬美元。資產(chǎn)負債表表內(nèi)和表外項目如下：4+ + 加權(quán)風險資產(chǎn)與資本充足率的計算項目項目金額金額資產(chǎn)負債表項目（資產(chǎn)
2、）現(xiàn)金5000美國國債20000在國內(nèi)銀行的存款余額5000以家庭住宅財產(chǎn)為第一抵押的貸款5000私人公司貸款6500總表內(nèi)資產(chǎn)100000表外項目備用信用證10000信貸承諾20000總表外項目30000某銀行資產(chǎn)負債表表內(nèi)和表外項目加權(quán)風險資產(chǎn)的計算1、Compute the credit-equivalent amount of each off-balance-sheet (OBS) item6加權(quán)風險資產(chǎn)的計算2、Multiply each balance sheet item and the credit-equivalent amount of each OBS item by
3、its risk weight資本充足率的計算3、Under Basel I, once we know a banks total risk-weighted assets and its Tier 1 and Tier 2 capital amounts, we can determine its required capital adequacy ratios+ +銀行表內(nèi)風險資產(chǎn)定義風險權(quán)數(shù)包含的內(nèi)容0% 現(xiàn)金、對央行債權(quán)、對OECD成員國中央政府或央行的其他債權(quán)；用現(xiàn)金或者用OECD國家中央政府債券作擔保，或由OECD國家的中央政府提供擔保的貸款。10%對OECD國家的公共部門機構(gòu)的
4、債權(quán)，以及由這些機構(gòu)提供擔保的貸款。20%對多邊發(fā)展銀行的債權(quán)以及由這類銀行提供擔保，或以這類銀行的債券作抵押的債權(quán)；對OECD國家銀行的債權(quán)以及提供擔保的貸款。 對OECD以外的銀行短期債權(quán)和由這些銀行提供擔保的短期貸款； 托收中的現(xiàn)金款項；50%完全以居住用途的房產(chǎn)作抵押的貸款100%對私人機構(gòu)的債權(quán)； 對OECD之外國家的中央政府的債權(quán)；對公共部門所屬的商業(yè)公司的債權(quán)； 房屋設備和其他固定資產(chǎn)；不動產(chǎn)和其他投資；所有其他的資產(chǎn)。9+ +銀行表外風險資產(chǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)轉(zhuǎn)換系數(shù)轉(zhuǎn)換系數(shù) 包含的內(nèi)容包含的內(nèi)容0%類似初始期限在1年以內(nèi)的，或可以在任何時候無條件取消的承諾均屬此列。20%有自行償付能力
5、的與貿(mào)易有關(guān)的或有項目（如擔保信用證）。50%某些與交易相關(guān)的或有項目； 票據(jù)發(fā)行融通和循環(huán)包銷便利；其他初始期限在1年以上的承諾。100%直接信用替代工具，如保證和承兌；銷售和回購協(xié)議以及有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售；遠期資產(chǎn)購買、超遠期存款和部分繳付款項的股票和代表承諾一定損失的證券。10+ +銀行的資本管理與對策n分子對策n分母對策11+ +分子對策n是針對巴塞爾協(xié)議中的資本計算方法，盡量地提高商業(yè)銀行的資本總量，改善和優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)n內(nèi)源資本策略n通過內(nèi)源資本補足資本金 n外源資本策略n發(fā)行普通股股票n發(fā)行優(yōu)先股股票n發(fā)行次級債券和票據(jù)12+ +選擇最優(yōu)的外部籌資方式nEg.某銀行需籌集2000萬
6、美元的外部資本。該銀行目前已發(fā)行800萬股的普通股，每股面值4美元，總資產(chǎn)將近10億美元，產(chǎn)權(quán)資本為6000萬美元。如果該銀行能產(chǎn)生約1億美元的收入，經(jīng)營費用不超過8000萬美元，那么哪種籌資方案最優(yōu)？13收入或支出收入或支出以每股以每股1010美元發(fā)行美元發(fā)行普通股普通股以每股以每股2020美元，美元，8%8%的股利率發(fā)行的股利率發(fā)行優(yōu)先股優(yōu)先股按按10%10%的票面利率的票面利率發(fā)行債券發(fā)行債券預期收入100100100預期經(jīng)營費用808080凈收入202020利息支出-2預期稅前凈收益202018選擇最優(yōu)的外部籌資方式以每股收益最大化為目標+ +第四章 負債業(yè)務n銀行負債的作用n1、是銀
7、行經(jīng)營的先決條件n2、是銀行保持流動性的主要手段n3、是社會經(jīng)濟發(fā)展的強大動力n4、對貨幣供給量有決定性影響n5、是銀行服務社會，監(jiān)督金融的主要渠道15+ +第五章 現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務n現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成n庫存現(xiàn)金n在中央銀行存款n存放同業(yè)存款n在途資金16+ +第五章 現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務n現(xiàn)金資產(chǎn)管理原則n總量適度原則n適時調(diào)節(jié)原則n安全保障原則17+ +第六章 貸款業(yè)務n貸款程序n貸款申請n貸款調(diào)查n對借款人的信用評估n貸款審批n借款合同的簽訂和擔保n貸款發(fā)放n貸款檢查n貸款收回18+ +信用分析n信用部門負責對大多數(shù)貸款申請進行分析并提出建議。n貸款人是否資信良好 n貸款協(xié)議結(jié)構(gòu)是否合理n對借款人收入和
8、抵押資產(chǎn)的要求權(quán)是否完善19+ +貸款人的資信6C原則品格 CHARACTER能力 CAPACITY現(xiàn)金 CASH擔保 COLLATERAL經(jīng)營環(huán)境 CONDITIONS監(jiān)管 CONTROL20+ + 貸后管理n對所有類型的貸款都安排定期檢查n認真安排貸后檢查程序n對大額貸款的檢查是最頻繁，因為這些貸款的違約可能嚴重印象放貸機構(gòu)自身的財務狀況n對有問題的貸款加強檢查n如果經(jīng)濟下滑，或者放貸機構(gòu)貸款組合中比重很大的貸款所處行業(yè)出現(xiàn)重大問題，放貸機構(gòu)應加速貸后檢查。21+ +問題貸款的處理 p迅速發(fā)行并匯報貸款的問題p解決不良貸款的責任應該從借貸只能中分離，以避免和信貸員利益沖突p解決不良貸款的專
9、家應該就可選方案和借款人盡快進行商談，尤其是關(guān)于裁減費用、增加現(xiàn)金流量和改進管理控制等方面。p估計有哪些可能收回貸款的來源，包括資產(chǎn)和存款的估計清算值p進行稅務和訴訟調(diào)查，以發(fā)現(xiàn)借款人是否有其他未償還債務p對于企業(yè)貸款人來說，信貸人員必須評估企業(yè)當前管理層的素質(zhì)、能力和誠信度，并現(xiàn)場評估借款人的資產(chǎn)和經(jīng)營。p考慮解決問題貸款所有的可能方案，包括，如果問題本質(zhì)上是短期的，可達成新的臨時協(xié)議，或者想辦法幫助客戶增加現(xiàn)金流量或為企業(yè)注入新資本。22+ + 二、消費貸款的審核n收入水平n存款余額n工作和居住的穩(wěn)定性n債務金字塔n提高獲取貸款機會的方法 n信用評分系統(tǒng)2324n例子25n例子26n例子2
10、7n例子+ +第七章 銀行的證券投資業(yè)務n銀行證券投資的功能n分散風險，獲取穩(wěn)定的收益n保持流動性n逆經(jīng)濟周期的調(diào)節(jié)手段n合理避稅28+ +第七章 銀行的證券投資業(yè)務投資策略一、流動性準備方法二、梯形期限策略三、前置期限策略四、后置期限策略五、杠鈴結(jié)構(gòu)方法六、利率周期期限決策方法29+ +一、流動性準備方法n將證券簡單地劃分為流動性證券和收益性證券n銀行資產(chǎn)的四個層次n一級準備：以現(xiàn)金資產(chǎn)為主n二級準備：以短期國庫券為主n三級準備：以各類貸款為主n投資性準備：以各類中長期債券為主30+ +二、梯形期限策略31+ +三、前置期限策略32+ +四、后置期限策略33+ +五、杠鈴結(jié)構(gòu)方法34+ +六
11、、利率周期期限決策方法35+ +第八章 銀行的資產(chǎn)負債管理策略n資產(chǎn)負債管理理論和策略的發(fā)展n一、資產(chǎn)管理思想n二、負債管理思想n三、資產(chǎn)負債綜合管理思想 36+ +一、資產(chǎn)管理思想n含義n認為資金來源的水平和結(jié)構(gòu)是銀行不可控制的外生變量，銀行應主要通過資產(chǎn)方面項目的調(diào)整和組合來實現(xiàn)三性原則和經(jīng)營目標n資產(chǎn)管理理論沿革n商業(yè)性貸款理論、資產(chǎn)可轉(zhuǎn)換性理論、預期收入理論n資產(chǎn)管理方法n資金分配方法、線性規(guī)劃方法37+ +（一）資產(chǎn)管理理論沿革、商業(yè)性貸款理論該理論又被稱為自償性貸款理論（selfliquidation theory）或真實票據(jù)理論（realbilltheory）、資產(chǎn)可轉(zhuǎn)換性理論由
12、美國的莫爾頓于1918年在政治經(jīng)濟學雜志上發(fā)表的“商業(yè)銀行及資本形成”一文中提出。這個理論強調(diào)商業(yè)銀行應考慮資金來源的性質(zhì)而保持高度的流動性，但可放寬資產(chǎn)的運用范圍。、預期收入理論基本思想是：商業(yè)銀行的流動性狀態(tài)從根本上來講取決于貸款的按期還本付息，這與借款人未來的預期收入和銀行對貸款的合理安排密切相關(guān)。3839活期存款儲蓄存款定期存款借款資本性債券股本一級準備金 二級準備金貸款長期證券固定資產(chǎn)圖 資金分配方法（二）資產(chǎn)管理方法（二）資產(chǎn)管理方法+ + 、線形規(guī)劃方法、線形規(guī)劃方法（）建立模型目標函數(shù)（）選擇模型中的變量（）確定約束條件（）求出線性規(guī)劃模型的解40+ +二、負債管理思想n含義n
13、商業(yè)銀行資產(chǎn)按照既定的目標增長，主要通過調(diào)整資產(chǎn)負債表負債方的項目，通過在貨幣市場上的主動性負債，或者“購買”資金來實現(xiàn)銀行三性原則的最佳組合n在負債管理階段，流動性則依靠在貨幣市場上購買資金來補充，同時商業(yè)銀行還利用主動負債來不斷適應贏利性資產(chǎn)的戰(zhàn)略性擴張。4142存款提取一級準備二級準備貸款收益性投資固定資產(chǎn)活期存款儲蓄存款一般性定期存款資本帳戶購買資金收益資產(chǎn)目標增長購買資金圖 負債管理策略+ +三、資產(chǎn)負債綜合管理思想n基本思想n在融資計劃和決策中，銀行主動地利用對利率變 化敏感的資金，協(xié)調(diào)和控制資金配置狀態(tài)，使銀行維持一個正的凈利息差額和正的資本凈值。43+ +利率風險和資金缺口浮動
14、利率資產(chǎn)浮動利率資產(chǎn)浮動利率負債浮動利率負債固定利率負債固定利率資產(chǎn)44浮動利率資產(chǎn)浮動利率資產(chǎn)浮動利率負債浮動利率負債固定利率資產(chǎn)固定利率負債（a）利率敏感資金正缺口（b）利率敏感資金負缺口+ +持續(xù)期缺口模型的運用n在利率波動的環(huán)境中，固定利率資產(chǎn)和負債的配置狀況也會給銀行帶來風險，特別是對銀行凈值市場價格的影響很大。商業(yè)銀行的自有資本是經(jīng)營管理的重要內(nèi)容之一，金融市場上對銀行自有資本的凈值極為敏感，因此，它對銀行的安全性影響極大。商業(yè)銀行一般采用持續(xù)期缺口管理來控制利率風險，實現(xiàn)維持正凈值的銀行績效目標。45+ +例子資產(chǎn)資產(chǎn)市值市值資產(chǎn)所資產(chǎn)所附利率附利率資產(chǎn)的資產(chǎn)的久期久期負債與負債
15、與權(quán)益資權(quán)益資本本市值市值負債所負債所附利率附利率負債的負債的久期久期美國國債9010%7.49大額可轉(zhuǎn)讓定期存單1006%1.943市政債券206%1.5其他定期存款1257.2%2.75商業(yè)貸款10012%0.6附屬性債券509%3.918消費者貸款5015%1.2房地產(chǎn)貸款4013%2.25總資產(chǎn)3003.047總負債2752.66946+ +例子n當前久期缺口n資產(chǎn)凈值的價值變化量47DGapDA-mDL 3.047 - 2.669 275300 0.6年+ +例子n假設資產(chǎn)與負債的利率均從8%上升到10%n假設資產(chǎn)與負債的利率從8%下降到6%48+ +例子n利率變動對凈資產(chǎn)市場價值的
16、影響取決于三個因素：n久期缺口的規(guī)模n金融機構(gòu)的規(guī)模n利率變化的規(guī)模49+ +例子n銀行把久期的缺口調(diào)整為0，假設保持資產(chǎn)的久期不變，這表明負債的平均久期：50DGapDA-mDL 3.047 -DL275300 0DL 3.324年+ +例子n假設資產(chǎn)與負債的利率均從8%上升到10%n假設資產(chǎn)與負債的利率從8%下降到6%51+ +持續(xù)期缺口模型的運用n在利率波動的環(huán)境下，利率風險不僅來自于浮動利率資產(chǎn)與浮動利率負債的配置狀況，也來自于固定利率資產(chǎn)與固定利率負債的配置狀況。n持續(xù)期缺口管理就是通過相機調(diào)整資產(chǎn)和負債結(jié)構(gòu)，使銀行控制或?qū)崿F(xiàn)一個正的權(quán)益凈值，以及降低重投資或融資的利率風險。52+
17、+第九章 金融衍生工具在資產(chǎn)負債管理中的應用n一、利率上限n二、利率下限n三、利率上下限+ +一、利率上限n利率上限保護期權(quán)持有者免遭市場利率上升導致的損失。商業(yè)銀行可以從第三方機構(gòu)購買利率上限，如果市場利率高于利率上限由第三方機構(gòu)成都補償高于利率上限的額外利息。 + +例子n某銀行為其從歐洲美元市場上借入的1億美元1年期貸款購買了一家保險公司提供的最高利率為11%的利率上限。假設該市場當年的利率升至12%，那么作為利率上限賣方的金融機構(gòu)會對銀行額外的1%利率成本做出補償。n銀行需要支付的借款利息=12%*100=12百萬美元n銀行一年收到的補償金=（市場利率-利率上限）*借款額=（12%-1
18、1%）*100=1百萬美元+ +二、利率下限n無論利率下跌到何種程度，利率下限可以保證商業(yè)銀行獲得一個最低收益率。如果利率跌到利率下限以下，利率下限的出售者會向商業(yè)銀行支付利率下限與實際利率的差額。 + +例子n假設一家銀行以美國優(yōu)惠利率向一企業(yè)客戶發(fā)放了金額為1000萬美元的1年期浮動利率貸款，并規(guī)定最低利率為7%。如果一年內(nèi)美國優(yōu)惠利率跌至6%，低于利率下限，那么該客戶不僅要想銀行支付6%的貸款利息而且還要返還如下利息額n（利息下限-當前貸款利率）*借款額=（7%-6%）*10=0.1百萬美元+ +三、利率上下限n利率上下限協(xié)議同時規(guī)定了利率上限和利率下限。 + +例子n某客戶從借貸機構(gòu)得
19、到1億美元貸款后要求借貸機構(gòu)向他提供美國優(yōu)惠利率介于11%與7%之間的利率上下限。這樣，如果美國優(yōu)惠利率高于11%，借貸機構(gòu)向客戶支付額外的利息成本；如果美國優(yōu)惠利率低于7%，客戶則補償借貸機構(gòu)的損失。n實際上，客戶購買了一個11%的利率上限，需要支付相應的期權(quán)費；同時客戶向借貸機構(gòu)出售了一個7%的利率下限，客戶收到利率下限的期權(quán)費。+ +注：文本框可根據(jù)需求改變顏色、移動位置；文字可編輯POWERPOINT模板適用于簡約清新及相關(guān)類別演示+ +1234目錄點擊添加標題點擊添加標題點擊添加標題點擊添加標題+ +添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本+
20、+添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本+ +添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本+ +添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本+ +添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本+ +添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本+ +添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本+ +0101020203030404添加標題添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本+ +會議基調(diào)年會視頻：http:/ 1、攜手超越，馭領未來、攜手超越，馭領未來2 2、你在我心里面、你在我心里面 -用心創(chuàng)造新未來用心創(chuàng)造新未來會議主體環(huán)節(jié)年度總結(jié)：由公司各職能部門、高層做年度總結(jié)：由公司各職能部門、高層做0909年總結(jié)報告，傳遞年總結(jié)報告，傳遞1010年度公司戰(zhàn)年度公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃以及嘉許略發(fā)展規(guī)劃以及嘉許0909年度優(yōu)秀員工年度優(yōu)秀員工感謝晚宴：讓員工在享受晚宴的同時，感受公司對他們一年來付出的感謝；感謝晚宴：讓員工在享受晚宴的同時，感受公司對他們一年來付出的感謝；讓嘉賓感受耀光紡織的關(guān)注和企業(yè)文化讓嘉賓感受耀光紡織的關(guān)注和企業(yè)文化員工才藝秀：加強員工互動，展現(xiàn)員工風采員工才藝秀：加強員工互動，展現(xiàn)員工風采
第四版《商業(yè)銀行經(jīng)營學》戴國強主編復習資料
