圍繞審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃方案

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1、圍繞審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃方案 圍繞審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃方案 2011/06/22 為了加強(qiáng)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理，整合審計(jì)資源，切實(shí)發(fā)揮審計(jì)機(jī)關(guān)的整體效能，結(jié)合我市實(shí)際，制定本辦法。 一、計(jì)劃管理的指導(dǎo)思想與目標(biāo)任務(wù) 審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理的指導(dǎo)思想是：堅(jiān)持著眼宏觀、統(tǒng)籌全局、求真務(wù)實(shí)、探索創(chuàng)新，服務(wù)和服從于審計(jì)工作“圍繞中心，服務(wù)大局”的總體目標(biāo)。 審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理的目標(biāo)任務(wù)是：整合審計(jì)資源，科學(xué)管理計(jì)劃，擴(kuò)大審計(jì)覆蓋面，突出審計(jì)重點(diǎn)，促進(jìn)成果利用，更好地發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督的整體效能。 二、計(jì)劃

2、管理的主要內(nèi)容和基本原則 審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理的主要內(nèi)容包括審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃的編制、下達(dá)、執(zhí)行、調(diào)整、檢查、考核和綜合分析。 審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)負(fù)責(zé)”。市審計(jì)局負(fù)責(zé)統(tǒng)一組織全市的審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃工作，并指導(dǎo)區(qū)縣審計(jì)局審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理工作。各區(qū)縣審計(jì)局負(fù)責(zé)本地區(qū)審計(jì)計(jì)劃工作。 三、計(jì)劃的組成和職責(zé)分工 審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃由1個(gè)匯總計(jì)劃和4個(gè)分類計(jì)劃組成，匯總計(jì)劃為《審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃》，分類計(jì)劃分別為《財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)計(jì)劃》、《國(guó)家建設(shè)審計(jì)計(jì)劃》、《國(guó)有企業(yè)審計(jì)計(jì)劃》、《經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)計(jì)劃》。 市局成立預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、國(guó)家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)、國(guó)有企業(yè)審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)4個(gè)協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組，分別負(fù)責(zé)

3、協(xié)調(diào)有關(guān)分類審計(jì)計(jì)劃。 綜合處為全市審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃工作主管部門，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌管理項(xiàng)目計(jì)劃工作。 財(cái)政處、投資處、經(jīng)貿(mào)處、經(jīng)內(nèi)處分別負(fù)責(zé)牽頭制定《預(yù)算執(zhí)行審計(jì)計(jì)劃》、《國(guó)家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃》、《國(guó)有企業(yè)審計(jì)計(jì)劃》和《經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)計(jì)劃》。 各處室負(fù)責(zé)提出審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃建議，按下達(dá)的審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃實(shí)施審計(jì)，及時(shí)反饋計(jì)劃項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度。 各區(qū)縣審計(jì)局制定《區(qū)縣審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃》，并按市局下達(dá)的審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃實(shí)施審計(jì)，及時(shí)反饋計(jì)劃項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度。 四、編制下達(dá)計(jì)劃的原則和要求 編制下達(dá)計(jì)劃遵循突出重點(diǎn)、分類編制、綜合平衡、匯總下達(dá)的原則。 各處室和各區(qū)縣審計(jì)局要深入開展計(jì)劃調(diào)研工作，認(rèn)真分析宏觀經(jīng)濟(jì)形

4、勢(shì)，了解當(dāng)前經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和體制改革中黨委政府和人民群眾關(guān)注的熱點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題；要加強(qiáng)與審計(jì)署對(duì)口業(yè)務(wù)司溝通聯(lián)系，了解審計(jì)署的業(yè)務(wù)工作思路和初步計(jì)劃安排；要走訪有關(guān)市級(jí)綜合經(jīng)濟(jì)管理部門、行業(yè)主管部門，聽取對(duì)審計(jì)工作的建議，在此基礎(chǔ)上，提出項(xiàng)目計(jì)劃建議。編制項(xiàng)目計(jì)劃中要注意征求市級(jí)有關(guān)部門意見，科學(xué)確定審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃。 五、編制下達(dá)計(jì)劃的程序 （一）綜合處根據(jù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，按照市政府的工作要求和審計(jì)署的工作部署，結(jié)合審計(jì)機(jī)關(guān)的工作職責(zé)，于每年月日前提出編制次年審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃的指導(dǎo)意見，經(jīng)局長(zhǎng)辦公會(huì)審定后下發(fā)。 （二）各處室根據(jù)指導(dǎo)意見提出下年審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃建議，并逐項(xiàng)填寫《審計(jì)項(xiàng)目立項(xiàng)建議書》，經(jīng)分管

5、局領(lǐng)導(dǎo)同意后，于月日前分送綜合處和有關(guān)牽頭業(yè)務(wù)處。 （三）財(cái)政處、投資處、經(jīng)貿(mào)處和經(jīng)內(nèi)處分別匯總編制《預(yù)算執(zhí)行審計(jì)計(jì)劃》、《國(guó)家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃》、《國(guó)有企業(yè)審計(jì)計(jì)劃》和《經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)計(jì)劃》，征求有關(guān)部門意見，經(jīng)有關(guān)協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組同意后，于月日前報(bào)送綜合處。 （四）綜合處匯總4個(gè)分類計(jì)劃形成市局審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃于月日前報(bào)局辦公會(huì)審定，其中《預(yù)算執(zhí)行審計(jì)計(jì)劃》經(jīng)局辦公會(huì)審定后，有關(guān)處室應(yīng)當(dāng)抓緊實(shí)施當(dāng)年的預(yù)算執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目。 （五）綜合處匯總4個(gè)分類計(jì)劃有關(guān)行業(yè)審計(jì)項(xiàng)目，于月日前向各區(qū)縣審計(jì)局征求意見。 （六）各區(qū)縣審計(jì)局編制審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃于月日前報(bào)送綜合處。 （七）綜合處匯總?cè)袑徲?jì)項(xiàng)目計(jì)劃，按

6、照整合力量，避免交叉的原則，綜合平衡后形成全市審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，于月日前提交局長(zhǎng)辦公會(huì)審定，報(bào)市政府或市分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，于次年全市審計(jì)工作會(huì)議上正式下達(dá)。 六、計(jì)劃的執(zhí)行和調(diào)整 審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃一經(jīng)下達(dá)，必須認(rèn)真執(zhí)行，確保按時(shí)完成。法規(guī)處根據(jù)正式下達(dá)的審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，審核處室的審計(jì)通知書、審計(jì)方案、審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書等審計(jì)業(yè)務(wù)文書。市局辦公室根據(jù)正式下達(dá)的審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，檢查審計(jì)檔案的立卷歸檔工作。 市局各處室每月日前，區(qū)縣審計(jì)局每季末日前向綜合處報(bào)送《審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)（調(diào)查）項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行情況表》，綜合處匯總審計(jì)項(xiàng)目執(zhí)行情況，于次月日前就上月計(jì)劃執(zhí)行情況向局長(zhǎng)書面匯報(bào)。 市局各處室、各區(qū)縣審計(jì)局調(diào)整

7、市局委托或統(tǒng)一組織項(xiàng)目計(jì)劃時(shí)，應(yīng)當(dāng)填寫《調(diào)整審計(jì)（調(diào)查）項(xiàng)目計(jì)劃審批表》（見附表9）報(bào)分管局領(lǐng)導(dǎo)同意后，由綜合處提交局長(zhǎng)辦公會(huì)，經(jīng)局長(zhǎng)辦公會(huì)議審批，方可調(diào)整審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃。 各區(qū)縣審計(jì)局每年月日前將調(diào)整當(dāng)年自定審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃的情況，報(bào)綜合處備案。 市局接受審計(jì)署、市委、市政府、紀(jì)檢（監(jiān)察）、組織部門臨時(shí)交辦審計(jì)任務(wù)，由綜合處提出意見，報(bào)局長(zhǎng)或局長(zhǎng)辦公會(huì)審定后，調(diào)整相應(yīng)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃。 綜合處每年月日前匯總?cè)袑徲?jì)項(xiàng)目計(jì)劃調(diào)整情況，報(bào)局長(zhǎng)辦公會(huì)審定后下達(dá)，作為市局各處室和各區(qū)縣審計(jì)局年度考核依據(jù)。 七、計(jì)劃的檢查考核和綜合評(píng)價(jià) 綜合處對(duì)全市審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行情況及管理情況進(jìn)行考核，考核結(jié)果納入市局各處室和各區(qū)縣審計(jì)局年度綜合考核。 綜合處每年要對(duì)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃的編制、組織執(zhí)行、實(shí)施效果進(jìn)行系統(tǒng)分析和綜合評(píng)價(jià)，于次年月底前向局長(zhǎng)或局長(zhǎng)辦公會(huì)提交上年審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行綜合評(píng)價(jià)報(bào)告。 本辦法自印發(fā)之日起施行，原《審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理辦法》同時(shí)廢止。