簡(jiǎn)答題論述題《政府經(jīng)濟(jì)學(xué)》期末復(fù)習(xí)題.doc

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《政府經(jīng)濟(jì)學(xué)》綜合練習(xí)題 四、簡(jiǎn)答題 1．什么是政府經(jīng)濟(jì)？如何理解政府經(jīng)濟(jì)？ 政府經(jīng)濟(jì)，是一種與企業(yè)、個(gè)人經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為，即以政府為主體的資源配置及其宏觀經(jīng)濟(jì)管理?？梢詮囊韵聨讉€(gè)方面理解政府經(jīng)濟(jì)：（1）政府經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的主體是各級(jí)政府；（2）政府經(jīng)濟(jì)的客體是政府所參與分配的部分國(guó)民收入或國(guó)民生產(chǎn)總值，以及在此基礎(chǔ)上進(jìn)行宏觀調(diào)控的國(guó)民經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)；（3）政府經(jīng)濟(jì)的形式主要表現(xiàn)為政府收入、政府支出以及宏觀經(jīng)濟(jì)管理；（4）政府經(jīng)濟(jì)的依據(jù)是社會(huì)公共權(quán)力；（5）政府經(jīng)濟(jì)的目的是滿足社會(huì)公共需要。 2．如何認(rèn)識(shí)市場(chǎng)失靈與政府經(jīng)濟(jì)的必要性？ 一般而言，市場(chǎng)失靈是指市場(chǎng)機(jī)制在有些領(lǐng)域不能或不能有效發(fā)揮作用，達(dá)不到資源有效配置的目的，也就是達(dá)不到經(jīng)濟(jì)學(xué)所講的“帕累托效率”。從各國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)實(shí)踐分析，市場(chǎng)失靈有各種各樣的表現(xiàn)，主要有以下幾方面：（1）市場(chǎng)處于不完全競(jìng)爭(zhēng)狀態(tài)；（2）公共物品；（3）外部效應(yīng)；（4）信息的不對(duì)稱性；（5）市場(chǎng)的不完整性；（6）收入公平分配；（7）宏觀經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定與增長(zhǎng)。 現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)理論認(rèn)為，市場(chǎng)失靈的存在和有效配置資源的需要，是政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合理性的依據(jù)。既然這些領(lǐng)域市場(chǎng)機(jī)制不能有效發(fā)揮作用，為實(shí)現(xiàn)資源合理配置，就需要政府干預(yù)。 3．市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下政府的經(jīng)濟(jì)管理職能有哪些？ 市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下政府的經(jīng)濟(jì)管理職能主要體現(xiàn)在三個(gè)方面： （1）收入分配。政府收入分配職能，是指政府通過(guò)各種政策工具，參與一定時(shí)期國(guó)民收入的初次分配與再分配，實(shí)現(xiàn)收入在全社會(huì)各部門、各地區(qū)、各單位，以及各社會(huì)成員之間進(jìn)行合理分割，縮小收入差距，體現(xiàn)社會(huì)公平。 （2）經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展。政府經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展職能，是指通過(guò)干預(yù)、調(diào)節(jié)國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行，達(dá)到物價(jià)穩(wěn)定、充分就業(yè)、國(guó)際收支平衡等目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的目的。 （3）資源配置。政府資源配置職能，是指通過(guò)政府經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，引導(dǎo)人力、物力、財(cái)力等社會(huì)資源流動(dòng)，形成一定的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、區(qū)域經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)等經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，優(yōu)化資源配置結(jié)構(gòu)，提高資源使用效率。 4．簡(jiǎn)述公共物品的公共供給方式及其理論依據(jù)。 公共提供是政府通過(guò)稅收方式籌措資金用于彌補(bǔ)產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，免費(fèi)為公眾提供產(chǎn)品，用于公共消費(fèi)。以薩繆爾森為代表的福利經(jīng)濟(jì)學(xué)家們認(rèn)為，由于公共物品非排他性和非競(jìng)爭(zhēng)性的特征，因此通過(guò)市場(chǎng)方式提供公共物品，實(shí)現(xiàn)排他是不可能的或者成本是高昂的，并且在規(guī)模經(jīng)濟(jì)上缺乏效率。因此，福利經(jīng)濟(jì)學(xué)家們認(rèn)為政府提供公共物品比市場(chǎng)方式即通過(guò)私人提供具有更高的效率。 5．簡(jiǎn)述公共物品私人供給需要的條件。 私人若想成功地提供某些公共物品，需要一系列的條件： （1）私人供給的公共物品一般應(yīng)是準(zhǔn)公共物品。 （2）準(zhǔn)公共物品的規(guī)模和范圍一般較小，涉及的消費(fèi)者數(shù)量有限。 （3）在公共物品的消費(fèi)上必須存在排他性技術(shù)。 （4）更為關(guān)鍵的是，私人若想成功地提供公共物品必須要有一系列制度條件來(lái)保障。 6．外部效應(yīng)（外部性）有哪幾種類型？這些類型是依據(jù)什么標(biāo)準(zhǔn)劃分的？ 經(jīng)濟(jì)學(xué)中的外部效應(yīng)（外部性）是指，在實(shí)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，生產(chǎn)者或消費(fèi)者的活動(dòng)對(duì)其他生產(chǎn)者或消費(fèi)者帶來(lái)的非市場(chǎng)性影響。這種影響可能是有益的，也可能是有害的。有益的影響（收益外部化）稱為外部經(jīng)濟(jì)性，或正外部性；有害的影響（成本的外部化）稱為外部不經(jīng)濟(jì)性，或負(fù)的外部性。 外部性是伴隨著生產(chǎn)消費(fèi)活動(dòng)而產(chǎn)生的，帶來(lái)的或是積極的影響，或是消極的影響。所以，可把外部性分為生產(chǎn)的外部經(jīng)濟(jì)性、消費(fèi)的外部經(jīng)濟(jì)性、生產(chǎn)外部不經(jīng)濟(jì)性、消費(fèi)的外部不經(jīng)濟(jì)性四種類型。 7．闡述科斯定理的涵義。 科斯定理的涵義是：在產(chǎn)權(quán)明確、交易成本為零或很低的前提下，通過(guò)市場(chǎng)交易可以消除外部性。它還可以解釋為：只要產(chǎn)權(quán)已明確界定并受到法律的有效保護(hù)，那么交易的任何一方擁有產(chǎn)權(quán)都能帶來(lái)同樣的資源最優(yōu)配置的結(jié)果，這可通過(guò)雙方之間的談判自然地實(shí)現(xiàn)，產(chǎn)權(quán)賦予不同的人，只是會(huì)帶來(lái)收入分配結(jié)果的不同。 8．簡(jiǎn)述中位選民理論的內(nèi)容。 所謂中位選民，是指他的偏好落在所有選民偏好序列的中間。中位選民理論是說(shuō)在多數(shù)裁定原則下，假定選民的偏好是單峰的，則選擇的結(jié)果是由中位選民的偏好決定的。 9．簡(jiǎn)述阿羅不可能定律的內(nèi)容。 在民主社會(huì)，集體決策規(guī)則應(yīng)滿足下列標(biāo)準(zhǔn)：（1）無(wú)論選民的偏好結(jié)構(gòu)是什么樣的，它必須能產(chǎn)生一種決策。（2）它必須能對(duì)所有可能的結(jié)果進(jìn)行排序。（3）它必須對(duì)個(gè)人偏好做出反應(yīng)。（4）它必須前后一致。（5）社會(huì)對(duì)A和B的排序只取決于個(gè)人對(duì)A和B的排序。（6）排出獨(dú)裁。阿羅經(jīng)過(guò)研究后認(rèn)為，一般來(lái)說(shuō)，要找到一個(gè)滿足所有這些標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)則是不可能的。不能指望一個(gè)民主社會(huì)能夠做出一個(gè)前后一致的決策。該結(jié)論被稱之為阿羅不可能定律。 10．簡(jiǎn)述政府采購(gòu)的含義及特點(diǎn)。 政府采購(gòu)，是一個(gè)國(guó)家的各級(jí)政府為了從事日常的政務(wù)活動(dòng)或提供公共服務(wù)，以及事業(yè)單位和提供公共服務(wù)的團(tuán)體為了開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)，利用國(guó)家財(cái)政性資金和政府借款購(gòu)買貨物、工程及勞務(wù)的行為。 政府采購(gòu)有以下特點(diǎn)：（1）資金來(lái)源的公共性；（2）采購(gòu)目的的非盈利性；（3）采購(gòu)管理的公開(kāi)性；（4）采購(gòu)范圍的廣泛性；（5）采購(gòu)的數(shù)額巨大。 11．簡(jiǎn)述市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下政府公共投資的作用。 市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下政府公共投資的具體作用表現(xiàn)在：（1）政府進(jìn)行公共投資是彌補(bǔ)市場(chǎng)失靈、有效配置資源的重要途徑。（2）通過(guò)政府進(jìn)行公共投資，有利于強(qiáng)化國(guó)有經(jīng)濟(jì)在關(guān)系國(guó)計(jì)民生的重要產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的地位。（3）政府公共投資是政府進(jìn)行宏觀調(diào)控的重要手段。 12．簡(jiǎn)述財(cái)政投融資的涵義及特征。 所謂財(cái)政投融資是指政府為了加強(qiáng)宏觀調(diào)控，以實(shí)現(xiàn)特定的政策目標(biāo)為目的，運(yùn)用信用手段，直接或間接有償籌集資金和使用資金的政府金融活動(dòng)。財(cái)政投融資是一種政策性投融資，它既不同于無(wú)償撥款，也不同于一般商業(yè)貸款。具有以下基本特征：（1）財(cái)政投融資的目的性很強(qiáng)，投資范圍要嚴(yán)格的限制；（2）財(cái)政投融資資金的使用，具有鮮明的公共性，追求的是社會(huì)效益的最大化；（3）財(cái)政投融資的資金來(lái)源具有多樣性的特點(diǎn)。 13．比較行政管理性支出和其他購(gòu)買性支出的區(qū)別。 作為政府的購(gòu)買性支出，行政管理支出與其他購(gòu)買性支出相比具有特殊性。首先，公共行政部門所提供的行政管理，是面向全社會(huì)的一種管理，其數(shù)量與價(jià)值都不能通過(guò)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制來(lái)確定，其管理對(duì)象和接受管理的主體不具有排他性，因而行政管理屬于純公共產(chǎn)品范疇，其支出也必須由政府財(cái)政予以提供，因而政府提供經(jīng)費(fèi)的來(lái)源，是向全體社會(huì)成員收取的稅收；其次，從直接生產(chǎn)與消費(fèi)社會(huì)財(cái)富的角度看，行政管理支出屬于非生產(chǎn)性的社會(huì)消費(fèi)性支出。 14．簡(jiǎn)述社會(huì)保障的功能。 社會(huì)保障的功能，是指社會(huì)保障制度作用于社會(huì)各個(gè)方面所體現(xiàn)出的本身具有的內(nèi)在效能，主要體現(xiàn)在以下方面：（1）保證社會(huì)成員生存權(quán)利的功能；（2）風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)功能；（3）收入再分配功能；（4）維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定功能；（5）調(diào)節(jié)宏觀經(jīng)濟(jì)平衡的功能。 15．簡(jiǎn)述社會(huì)保險(xiǎn)的項(xiàng)目。 社會(huì)保險(xiǎn)的項(xiàng)目一般包括：（1）養(yǎng)老保險(xiǎn)；（2）失業(yè)保險(xiǎn)；（3）醫(yī)療保險(xiǎn)；（4）工傷保險(xiǎn)；（5）生育保險(xiǎn)。 16．簡(jiǎn)述財(cái)政補(bǔ)貼的含義和特征。 財(cái)政補(bǔ)貼，是指國(guó)家為了某種特定需要，通過(guò)財(cái)政分配，向企業(yè)或居民提供的無(wú)償性補(bǔ)助支出。財(cái)政補(bǔ)貼具有以下特征：（1）政策性，財(cái)政補(bǔ)貼的對(duì)象、補(bǔ)貼的數(shù)額、補(bǔ)貼的期限等都必須按照一定時(shí)期的政策需要來(lái)制定。（2）靈活性，財(cái)政補(bǔ)貼不是一經(jīng)確定就長(zhǎng)期保持不變的，國(guó)家要根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的情況和政策需要及時(shí)修正和調(diào)整財(cái)政補(bǔ)貼。（3）時(shí)效性。財(cái)政補(bǔ)貼作為一種政策手段，是為國(guó)家政策目標(biāo)服務(wù)的，必須依據(jù)一定時(shí)期國(guó)家的政策需要來(lái)制定。當(dāng)國(guó)家的某些政策發(fā)生變化時(shí)，財(cái)政補(bǔ)貼也必須做出相應(yīng)的調(diào)整。 17．簡(jiǎn)述合理確定政府收入占GDP比重的重要意義。 合理確定政府收入占GDP比重的重要意義在于：（1）政府收入占GDP的比重影響資源的有效配置。（2）政府收入占GDP的比重影響經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。（3）政府收入占GDP的比重，既影響公共需要的滿足，也影響個(gè)別需要的實(shí)現(xiàn)。 18．簡(jiǎn)述組織政府收入應(yīng)遵循的主要原則。 組織政府收入的原則主要應(yīng)當(dāng)包括：（1）從發(fā)展經(jīng)濟(jì)入手，增加政府收入的原則。（2）利益兼顧的原則。（3）合理負(fù)擔(dān)的原則。（4）公平與效率兼顧的原則。 19．簡(jiǎn)述直接稅的特點(diǎn)。 直接稅是指由納稅人直接負(fù)擔(dān)，不易轉(zhuǎn)嫁的稅種。直接稅的特點(diǎn)是：（1）稅負(fù)不易轉(zhuǎn)嫁。（2）稅收彈性大，稅收收入不夠穩(wěn)定。（3）稅負(fù)較為公平。（4）計(jì)稅較復(fù)雜，征收管理難度較大。 20．簡(jiǎn)述稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的特征。 稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁是指在商品交換過(guò)程中，納稅人通過(guò)各種途徑，將其所交納的稅款全部或部分地轉(zhuǎn)移給他人負(fù)擔(dān)的經(jīng)濟(jì)過(guò)程和經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁作為一種經(jīng)濟(jì)過(guò)程和經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象，一般具有以下特征： （1）稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁是納稅人的一般行為傾向，是納稅人的主動(dòng)行為。 （2）稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁是各個(gè)經(jīng)濟(jì)主體之間對(duì)稅收負(fù)擔(dān)的一種再分配，必然是導(dǎo)致納稅人與負(fù)稅人的不一致。 （3）稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁是和價(jià)格的升降直接相聯(lián)系的，而且價(jià)格的升降在很大程度上是由稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁引起的。 21．簡(jiǎn)述影響宏觀稅負(fù)的主要因素。 影響宏觀稅負(fù)的主要因素有：（1）稅收制度；（2）經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平與結(jié)構(gòu)；（3）宏觀經(jīng)濟(jì)政策；（4）政府的職責(zé)范圍。 22．簡(jiǎn)述流轉(zhuǎn)稅的特點(diǎn)和功能。 與其它類型稅收制度相比，流轉(zhuǎn)稅具有明顯的特點(diǎn)和功能：（1）流轉(zhuǎn)稅稅源穩(wěn)定，有利于組織政府財(cái)政收入。（2）流轉(zhuǎn)稅計(jì)稅簡(jiǎn)便，征稅成本低，便于征收管理。（3）流轉(zhuǎn)稅以流轉(zhuǎn)額為課稅對(duì)象，與交易的成本費(fèi)用無(wú)關(guān)，有利于保證政府財(cái)政及時(shí)、足額入庫(kù)。 23．簡(jiǎn)述增值稅的類型。 增值稅的計(jì)稅依據(jù)是商品和勞務(wù)的價(jià)款中的增值額，根據(jù)對(duì)購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)的價(jià)款的處理不同，可將增值稅分為三種類型：（1）生產(chǎn)型增值稅；（2）收入型增值稅；（3）消費(fèi)型增值稅。 24．簡(jiǎn)述財(cái)產(chǎn)稅的特點(diǎn)和功能。 與其他類型稅種相比，財(cái)產(chǎn)稅具有稅源穩(wěn)定、稅負(fù)難以轉(zhuǎn)嫁的特征。在國(guó)家經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展過(guò)程中，財(cái)產(chǎn)稅具有其重要功能。①財(cái)產(chǎn)稅可成為地方稅主體稅種，為地方政府，特別是城市政府提供充裕的稅源。②財(cái)產(chǎn)稅能夠調(diào)節(jié)財(cái)富不均，鼓勵(lì)勤勞致富，限制不勞而獲，體現(xiàn)社會(huì)公平。③財(cái)產(chǎn)稅有利于資源合理配置，促進(jìn)財(cái)產(chǎn)的有效利用。 25．簡(jiǎn)述資源稅的特點(diǎn)和功能。 和其他類型的稅種相比，資源稅具有以下特點(diǎn)：①征稅對(duì)象針對(duì)性較強(qiáng)，征收范圍較窄。②從量定額計(jì)征稅款，簡(jiǎn)便易行。③實(shí)行差別稅額。 在國(guó)家經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中，資源稅的征收和管理，具有十分重要的功能。①促進(jìn)資源合理利用，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展。②調(diào)節(jié)資源開(kāi)發(fā)的級(jí)差收益，鼓勵(lì)企業(yè)間公平競(jìng)爭(zhēng)。③為政府組織更多的財(cái)政收入。 26．簡(jiǎn)述行為稅的特點(diǎn)和功能。 行為稅具有課稅對(duì)象單一、稅源分散、稅種靈活的特點(diǎn)。政府開(kāi)征特定行為稅的功能，主要是對(duì)納稅人的特定行為進(jìn)行調(diào)節(jié)，達(dá)到國(guó)家一定的政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)目的，一般帶有“寓禁于征”的性質(zhì)。其主要目的往往不是為了增加財(cái)政收入。 27．簡(jiǎn)述建立國(guó)有資產(chǎn)管理體制的基本原則。 建立合理的國(guó)有資產(chǎn)管理體制應(yīng)遵循以下基本準(zhǔn)則：（1）政企分開(kāi)；（2）政府的社會(huì)公共管理職能與國(guó)有資產(chǎn)出資人職能分開(kāi)；（3）所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)相分離；（4）分級(jí)所有、分級(jí)管理；（5）正確處理所有者、經(jīng)營(yíng)者、生產(chǎn)者（企業(yè)職工）之間物質(zhì)利益關(guān)系；（6）實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效益最大化的原則。 28．簡(jiǎn)述公共收費(fèi)的功能。 公共收費(fèi)具有以下功能：（1）體現(xiàn)政府宏觀經(jīng)濟(jì)社會(huì)政策目標(biāo)；（2）提高資源的配置效率；（3）穩(wěn)定市場(chǎng)物價(jià)。 29．簡(jiǎn)述如何加強(qiáng)我國(guó)公共收費(fèi)問(wèn)題的管理。 根據(jù)我國(guó)公共收費(fèi)管理現(xiàn)狀，結(jié)合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家經(jīng)驗(yàn)，公共收費(fèi)管理需要加強(qiáng)以下幾個(gè)方面：（1）依法收費(fèi)，依法理財(cái)；（2）以政府預(yù)算管理為核心，加強(qiáng)公共收費(fèi)管理；（3）加強(qiáng)公共收費(fèi)監(jiān)督。 30．簡(jiǎn)述公債市場(chǎng)的主要功能。 公債市場(chǎng)是證券市場(chǎng)的重要組成部分，它是政府債券進(jìn)行轉(zhuǎn)讓、買賣和交易的場(chǎng)所。其主要功能有：（1）公債市場(chǎng)為政府債券的發(fā)行和交易提供了有效的渠道；（2）公債市場(chǎng)可以進(jìn)一步引導(dǎo)資金流向，實(shí)現(xiàn)資源要素的優(yōu)化配置；（3）公債市場(chǎng)是傳播和獲取經(jīng)濟(jì)信息的重要場(chǎng)所；（4）公債市場(chǎng)還能夠?yàn)樯鐣?huì)閑置資金提供良好的投資場(chǎng)所。 31．簡(jiǎn)述影響公債規(guī)模的主要因素。 影響債務(wù)規(guī)模的因素主要有以下幾個(gè)方面：（1）經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平；（2）生產(chǎn)關(guān)系類型；（3）安定政治背景；（4）國(guó)家職能范圍；（5）財(cái)政政策選擇；（6）金融市場(chǎng)狀況；（7）公債管理水平。 32．簡(jiǎn)述公債發(fā)行的條件。 公債發(fā)行條件是指國(guó)家對(duì)所發(fā)行公債及其與發(fā)行有關(guān)諸多方面以法律形式所作的明確規(guī)定。發(fā)行條件主要包括以下幾個(gè)方面：公債品種、公債發(fā)行權(quán)限、公債發(fā)行對(duì)象、公債發(fā)行數(shù)額、公債券票面金額、公債發(fā)行價(jià)格、利息率、對(duì)公債流動(dòng)性和安全性的規(guī)定等。 33．簡(jiǎn)述公債償還的方法。 公債償還的方法大致有以下幾種：（1）買銷法；（2）比例償還法；（3）抽簽償還法；（4）一次償還法。 34．簡(jiǎn)述債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的環(huán)節(jié)。 債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是研究風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生規(guī)律和風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)，它包括（1）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別；（2）風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)；（3）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)；（4）選擇風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)；（5）風(fēng)險(xiǎn)管理效果平衡等幾個(gè)環(huán)節(jié)。 35．簡(jiǎn)述預(yù)算編制的原則。 政府預(yù)算的編制是有意識(shí)地確定和規(guī)范財(cái)政活動(dòng)的計(jì)劃行為，它必須遵循一定的指導(dǎo)思想。目前預(yù)算編制采用的主要有四項(xiàng)原則：（1）完整性原則。國(guó)家預(yù)算必須包括政府的所有財(cái)政收支。（2）準(zhǔn)確性原則。在編制政府預(yù)算時(shí)，財(cái)政收支數(shù)字應(yīng)進(jìn)行科學(xué)的測(cè)算。（3）合法性原則。預(yù)算的編制應(yīng)符合《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》和其他法律法規(guī)的條文。（4）年度性原則。任何一個(gè)國(guó)家的預(yù)算編制，都必須有時(shí)間的界定，通常為１年。 36．簡(jiǎn)述我國(guó)實(shí)行部門預(yù)算的必要性。 編制部門預(yù)算的必要性有：（1）有利于對(duì)財(cái)政預(yù)算的審查和監(jiān)督；（2）有利于預(yù)算編制的公開(kāi)、透明，提高了財(cái)政資金使用效益；（3）提高了預(yù)算編制方法的科學(xué)性；（4）部門預(yù)算是完整的功能預(yù)算的基礎(chǔ)。 37．簡(jiǎn)述國(guó)庫(kù)集中收付制度的涵義。 國(guó)庫(kù)集中收付，包括三方面的涵義：（1）集中收入管理，一切財(cái)政性收入均納入國(guó)庫(kù)或國(guó)庫(kù)指定的代理商業(yè)銀行的單一賬戶；（2）集中支出管理，原則上一切財(cái)政性支出均應(yīng)在實(shí)際支付行為發(fā)生時(shí)才能從單一賬戶支付出去，支付對(duì)象一般應(yīng)是商品供應(yīng)商或勞務(wù)提供者；（3）集中賬戶管理，設(shè)置與國(guó)庫(kù)單一賬戶配套使用的國(guó)庫(kù)分類賬戶，集中反映各預(yù)算單位的預(yù)算執(zhí)行情況。 38．簡(jiǎn)述我國(guó)的預(yù)算編制程序。 我國(guó)政府預(yù)算編制的組織程序按“自下而上、自上而下、兩上兩下、上下結(jié)合”的方式進(jìn)行，大致過(guò)程如下：（1）單位、部門提出概算；（2）下達(dá)預(yù)算收支指標(biāo)；（3）編制匯總預(yù)算；（4）審批預(yù)算。 39．簡(jiǎn)述公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)的優(yōu)點(diǎn)。 公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)是中央銀行在金融市場(chǎng)上直接參與有價(jià)證券買賣，影響商業(yè)銀行準(zhǔn)備金，從而直接影響貨幣供給量和利率的一種操作方法。與調(diào)整法定存款準(zhǔn)備金率和再貼現(xiàn)率相比，公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)有明顯的優(yōu)越性：（1）公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)使中央銀行能夠隨時(shí)根據(jù)金融市場(chǎng)的變化，進(jìn)行經(jīng)常性、連續(xù)性及試探性的操作，還可以進(jìn)行逆向操作，靈活調(diào)節(jié)貨幣供給量；（2）通過(guò)公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)，中央銀行可以主動(dòng)出擊，不像再貼現(xiàn)政策那樣，處于被動(dòng)地位；（3）公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)對(duì)貨幣供給量進(jìn)行的是微調(diào)，不會(huì)像準(zhǔn)備金率的變動(dòng)一樣產(chǎn)生震動(dòng)效果。 40．簡(jiǎn)述財(cái)政政策與貨幣政策的主要差異。 財(cái)政政策與貨幣政策的差異主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：（1）制定政策的主體有差別；（2）政策目標(biāo)有區(qū)別；（3）政策手段有區(qū)別；（4）政策時(shí)滯不同；（5）對(duì)利率的影響不同；（6）對(duì)投資的影響不同。 41．簡(jiǎn)述區(qū)域經(jīng)濟(jì)政策的功能。 我國(guó)的區(qū)域經(jīng)濟(jì)政策主要是為了實(shí)現(xiàn)國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展計(jì)劃而制定的，所以，它的基本功能就是（1）對(duì)全國(guó)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)行統(tǒng)籌和協(xié)調(diào)，指導(dǎo)各個(gè)區(qū)域的經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，把每個(gè)區(qū)域都納入到全國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展之中，充分發(fā)揮地區(qū)間的優(yōu)勢(shì)和潛力，為全國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展做貢獻(xiàn)；（2）根據(jù)局部利益服從全局利益、短期利益服從長(zhǎng)遠(yuǎn)利益的原則，協(xié)調(diào)各個(gè)區(qū)域的經(jīng)濟(jì)發(fā)展與全國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)系，以及重點(diǎn)發(fā)展區(qū)域與其他區(qū)域發(fā)展的關(guān)系；（3）根據(jù)平等互利、分工合作、共同發(fā)展的原則，協(xié)調(diào)區(qū)域之間經(jīng)濟(jì)發(fā)展關(guān)系，推動(dòng)區(qū)域之間分工與合作；（4）根據(jù)加強(qiáng)民族團(tuán)結(jié)、增強(qiáng)國(guó)家凝聚力、經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步協(xié)調(diào)的原則，協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)區(qū)域與經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)區(qū)域之間的關(guān)系，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)區(qū)域的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。 42．簡(jiǎn)述國(guó)際稅收中法人居民的判定標(biāo)準(zhǔn)。 法人居民的判定標(biāo)準(zhǔn)主要有三個(gè)：（1）總機(jī)構(gòu)所在地標(biāo)準(zhǔn)，即以法人居民的公司總機(jī)構(gòu)所在國(guó)為判定標(biāo)準(zhǔn)；（2）注冊(cè)所在地標(biāo)準(zhǔn)，即按照某國(guó)的法律規(guī)定，在該國(guó)登記注冊(cè)的公司即為該國(guó)的居民；（3）公司的控制權(quán)所在地標(biāo)準(zhǔn)，即以公司的實(shí)際控制管理中心所在國(guó)為標(biāo)準(zhǔn)，判定該法人為該國(guó)的居民。 43．簡(jiǎn)述國(guó)際稅收協(xié)定的基本內(nèi)容。 國(guó)際稅收協(xié)定一般包括以下基本內(nèi)容：（1）協(xié)定適用的范圍。協(xié)定適用的范圍主要包括人的范圍和稅種的范圍兩個(gè)方面。這是國(guó)際稅收協(xié)定必須首先明確的前提；（2）免除雙重征稅問(wèn)題。免除雙重征稅是國(guó)際稅收協(xié)定的核心內(nèi)容，它具體包括：明確所得概念、協(xié)調(diào)各締約國(guó)之間的稅收管轄權(quán)、確定免除雙重征稅的方法等；（3）保證稅收無(wú)差別對(duì)待；（4）消除和減少國(guó)際逃稅。 44．貿(mào)易政策主要包括哪幾個(gè)方面？ 貿(mào)易政策主要是指一國(guó)政府為實(shí)現(xiàn)其促進(jìn)或限制對(duì)外貿(mào)易目標(biāo)而采取的一系列規(guī)范、措施。一般來(lái)講，貿(mào)易政策主要包括：（1）關(guān)稅政策；（2）非關(guān)稅措施；（3）促進(jìn)出口的扶持政策。 五、論述題 1．理論聯(lián)系實(shí)際，論述社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下政府職能轉(zhuǎn)變的主要任務(wù)。 在現(xiàn)階段，為加快市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革步伐，適應(yīng)全面建設(shè)小康社會(huì)，融入世界經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的需要，轉(zhuǎn)變政府職能的主要任務(wù)有： （1）規(guī)范政府行為，加快政企分開(kāi)步伐 明確界定政府資源配置范圍，將不屬于提供公共物品的職責(zé)轉(zhuǎn)移出去，由企業(yè)或社會(huì)中介組織承擔(dān)，政府不干預(yù)企業(yè)微觀經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，主要為企業(yè)個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)創(chuàng)造良好的環(huán)境，承擔(dān)經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)、市場(chǎng)監(jiān)管、社會(huì)管理和公共服務(wù)等職責(zé)，企業(yè)在國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)自主經(jīng)營(yíng)。 （2）建立現(xiàn)代公共事業(yè)組織，提高政府公共服務(wù)水平 以提供公共物品，滿足社會(huì)公共需要為標(biāo)準(zhǔn)，改革現(xiàn)行事業(yè)單位管理體制、社會(huì)團(tuán)體管理體制，建立現(xiàn)代公共事業(yè)制度，解決政府財(cái)政資金供給戰(zhàn)線過(guò)長(zhǎng)，公共服務(wù)效率不高，政府經(jīng)濟(jì)職能越位的問(wèn)題。 （3）合理界定各級(jí)政府職責(zé)，劃分財(cái)政支出范圍 根據(jù)公共物品原理，凡受益范圍是全體居民，這些公共物品的提供是中央政府的職責(zé)，其支出范圍是中央財(cái)政；凡受益范圍是某一區(qū)域內(nèi)的居民，這類公共物品由地方政府提供，屬地方財(cái)政支出范圍；如受益是跨區(qū)域的居民，則由其上級(jí)政府負(fù)責(zé)提供，支出也歸其負(fù)擔(dān)。 （4）建立新型國(guó)有資產(chǎn)管理體制 建立中央政府和地方政府分別代表國(guó)家履行出資人職責(zé)，享有所有者權(quán)益，權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一，管資產(chǎn)和管人、管事相結(jié)合的國(guó)有資產(chǎn)管理體制。 （5）完善宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控體系，提高政府宏觀調(diào)控能力 完善以經(jīng)濟(jì)、法律手段為主，配合必要行政手段的政府宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控體系，提高政府調(diào)節(jié)、控制經(jīng)濟(jì)運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)其宏觀政策目標(biāo)的能力。 （6）大力推行電子政務(wù)，促進(jìn)科技進(jìn)步，提高政府經(jīng)濟(jì)管理效率 在我國(guó)政府職能轉(zhuǎn)變中，大力推動(dòng)技術(shù)進(jìn)步，利用電子信息技術(shù)和互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)，發(fā)布政務(wù)信息，處理公共事務(wù)，密切政府與企業(yè)、個(gè)人聯(lián)系，減少行政審批環(huán)節(jié)，降低管理成本費(fèi)用，大大提高政府經(jīng)濟(jì)管理效率。 答題中請(qǐng)根據(jù)個(gè)人理解適當(dāng)添加實(shí)例。 2．試論政府經(jīng)濟(jì)調(diào)控能力的有限性。 政府并不完全可以解決市場(chǎng)失靈的現(xiàn)象。政府經(jīng)濟(jì)調(diào)控能力的有限性主要表現(xiàn)在： （1）政府決策信息的有限性。是指政府在調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、克服市場(chǎng)失靈的過(guò)程中，由于所收集、掌握信息不足，影響政府決策的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和科學(xué)性，政策達(dá)不到預(yù)期效果。 （2）市場(chǎng)及主體行為控制的有限性。指企業(yè)、個(gè)人等市場(chǎng)主體不一定能夠及時(shí)對(duì)政府經(jīng)濟(jì)政策做出反應(yīng)，或者其行為向政府希望的方向轉(zhuǎn)變，價(jià)格波動(dòng)、生產(chǎn)要素流向等市場(chǎng)形勢(shì)政府不能完全控制，致使政府政策不能達(dá)到預(yù)期效果，甚至失效。 （3）政府機(jī)構(gòu)控制能力的有限性。是指在政府運(yùn)用政策工具，干預(yù)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過(guò)程中，受政府機(jī)構(gòu)內(nèi)部中央政府與地方政府關(guān)系、政府各部門關(guān)系的制約，政策效果未能如期實(shí)現(xiàn)，出現(xiàn)全部或部分失效的現(xiàn)象。 （4）政府在決策過(guò)程中與立法機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)的有限性。是指政府財(cái)政收支等重大決策，需要通過(guò)立法程序來(lái)解決，涉及各部門、各地區(qū)、各單位、社會(huì)各階層及其成員的切身利益，其結(jié)果往往是相互妥協(xié)以達(dá)成協(xié)議，政府部門的有關(guān)判斷、政策主張不完全能夠?qū)崿F(xiàn)。 3．試分析多黨制議會(huì)民主制度對(duì)西方國(guó)家政府經(jīng)濟(jì)政策的重要影響。 答題要點(diǎn)： 多黨制議會(huì)民主制度，對(duì)西方國(guó)家政府經(jīng)濟(jì)政策具有重要影響。主要體現(xiàn)在以下幾方面： （1） 制定符合執(zhí)政黨利益集團(tuán)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)政策 在多黨制議會(huì)民主制度下，由在議會(huì)選舉中獲勝的政黨單獨(dú)或聯(lián)合其他政黨組建政府。而這些政黨代表著不同的利益集團(tuán)，必然使政府的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)政策符合本集團(tuán)、階層的利益。 （2）制定相應(yīng)經(jīng)濟(jì)政策，取得選民支持，爭(zhēng)取連選連任 取得和掌管國(guó)家政權(quán)，是各政黨議會(huì)斗爭(zhēng)的主要目標(biāo)，政府各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)政策的制定、實(shí)施，要為執(zhí)政黨的這一目的服務(wù)。即根據(jù)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中存在的突出矛盾和問(wèn)題，制定相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)政策，吸引社會(huì)各界關(guān)注，努力爭(zhēng)取選民支持，以取得最大數(shù)量的選票，達(dá)到連選連任，繼續(xù)掌握國(guó)家政權(quán)的目的。 （3）制定、實(shí)施某些適當(dāng)顧及反對(duì)黨和其他社會(huì)階層利益的經(jīng)濟(jì)政策 議會(huì)黨派斗爭(zhēng)中，在維護(hù)執(zhí)政黨的利益，追求選票最大化的同時(shí)，為了盡可能減少反對(duì)黨對(duì)執(zhí)政黨及其政府經(jīng)濟(jì)政策的攻擊，求得政治上的均衡，政府在經(jīng)濟(jì)政策的某些方面，還要適當(dāng)顧及反對(duì)黨和其他社會(huì)階層利益，對(duì)他們提出的一些政策主張、要求，做出一定程度的讓步。 4．論述政府支出增長(zhǎng)的宏觀和微觀模型。 政府支出不斷增長(zhǎng)的問(wèn)題，眾多經(jīng)濟(jì)學(xué)家主要從宏觀和微觀兩方面進(jìn)行論述。宏觀增長(zhǎng)模型主要包括阿道夫瓦格納的“政府支出不斷上升的規(guī)律”、皮考克和懷斯曼關(guān)于政府支出增長(zhǎng)的理論、RA馬斯格雷夫和羅斯托的“政府支出增長(zhǎng)的發(fā)展模型”；微觀增長(zhǎng)模型主要有威廉鮑莫爾的“政府支出非均衡增長(zhǎng)模型”。 （1）政府支出不斷上升的規(guī)律 瓦格納認(rèn)為：政府活動(dòng)不斷擴(kuò)張所帶來(lái)的政府支出的不斷增長(zhǎng)，是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一個(gè)客觀規(guī)律。他把政府支出對(duì)GDP的比重上升的原因分為政治因素和經(jīng)濟(jì)因素。他認(rèn)為，隨著經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)工業(yè)化之后，擴(kuò)大了的市場(chǎng)與市場(chǎng)作用力之間的關(guān)系將會(huì)更加復(fù)雜，隨著人們實(shí)際收入的上升（即GDP上升），政府支出的增長(zhǎng)率將會(huì)超過(guò)GDP的增長(zhǎng)率。 （2）皮考克和懷斯曼關(guān)于政府支出增長(zhǎng)的理論 皮考克和懷斯曼將導(dǎo)致政府支出增長(zhǎng)的因素歸結(jié)為內(nèi)在因素和外在因素兩種，并且認(rèn)為外在因素是政府支出增長(zhǎng)超過(guò)GDP增長(zhǎng)速度的主要原因。 根據(jù)他們兩人的分析，財(cái)政收入和政府支出總是同步增長(zhǎng)的，政府支出增長(zhǎng)的原因可以分為內(nèi)在原因（GDP上升、收入上升、稅收上升）與外在因素（戰(zhàn)爭(zhēng)、饑荒或其他社會(huì)災(zāi)難），外在原因是政府支出增長(zhǎng)超過(guò)GDP增長(zhǎng)速度的主要原因。 （3）馬斯格雷夫和羅斯托的“政府支出增長(zhǎng)的發(fā)展模型” 馬斯格雷夫和羅斯托根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段理論來(lái)解釋政府支出增長(zhǎng)的原因。無(wú)論是在發(fā)展的早期還是中期，都存在市場(chǎng)失靈和市場(chǎng)缺陷，阻礙經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。因此，為了彌補(bǔ)市場(chǎng)失靈和克服市場(chǎng)缺陷，需要加強(qiáng)政府的干預(yù)力度，政府支出當(dāng)然會(huì)增加。 （4）威廉鮑莫爾的“政府支出非均衡增長(zhǎng)模型” 鮑莫爾在其建立的所謂“政府支出非均衡增長(zhǎng)模型”中，將國(guó)民經(jīng)濟(jì)區(qū)分為兩個(gè)部門：生產(chǎn)率提高緩慢的部門和生產(chǎn)率不斷提高的部門（即有技術(shù)進(jìn)步的部門）。前者如服務(wù)業(yè)和政府部門，后者如制造業(yè)。通過(guò)測(cè)算，鮑莫爾得出了作為生產(chǎn)率偏低的政府部門的規(guī)模必然是越來(lái)越大，負(fù)擔(dān)必然越來(lái)越重的結(jié)論。 5．論述政府支出的分類方法和用途。 政府支出的分類方法有按政府職能分類、按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類、按支出具體用途分類、按其功能分類和其他分類方法。 按政府職能對(duì)政府財(cái)政支出分類，可以分析一定時(shí)期內(nèi)政府履行其職能的重點(diǎn)，以及政府職能的變遷。 按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類可分析政府預(yù)算政策在公平與效率之間的權(quán)衡和選擇，以及政府對(duì)市場(chǎng)運(yùn)行干預(yù)的廣度、深度。 按支出具體用途分類可以全面地反映財(cái)政資金的安排和使用，有利于各級(jí)預(yù)算的編制和執(zhí)行，可以更好地對(duì)各項(xiàng)支出進(jìn)行管理和監(jiān)督。 按其功能分類有利于體現(xiàn)政府各項(xiàng)支出在經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展過(guò)程中所體現(xiàn)的功能、作用，可分析資源在不同領(lǐng)域的配置狀況。 按部門劃分，一方面，可以分析政府的部門政策導(dǎo)向，一般而言，政府對(duì)那些部門投入多，那些部門事業(yè)發(fā)展快；另一方面，可直接為編制部門預(yù)算服務(wù)。 按預(yù)算編制方法劃分，可分析政府履行基本公共管理職能與干預(yù)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行之間的關(guān)系。 按預(yù)算管理體制劃分，可以分析各級(jí)政府履行其職能的具體情況，以及政府間財(cái)政分配關(guān)系。 6．論述政府支出績(jī)效的評(píng)價(jià)方法及各自的優(yōu)劣。 目前，各國(guó)政府在分析政府支出績(jī)效時(shí)，常采用以下幾種方法： （1）“成本—收益”分析法 所謂“成本—收益”分析法，是為政府支出項(xiàng)目或服務(wù)等提出實(shí)現(xiàn)建設(shè)目標(biāo)的若干備選方案，并詳細(xì)列出各種備選方案的邊際社會(huì)成本和邊際社會(huì)收益，以便分析比較項(xiàng)目或服務(wù)所帶來(lái)的效益，并最終選擇出最優(yōu)的項(xiàng)目方案。 成本—收益分析法自20世紀(jì)40年代出現(xiàn)以來(lái)，就得到了世界各國(guó)的青睞。但是，在政府支出方面，由于相當(dāng)多的政府支出的成本與收益都難以準(zhǔn)確衡量，甚至有些就壓根無(wú)法衡量，因此成本—收益分析的使用范圍就受到了一定的限制。但總的來(lái)說(shuō)，在政府支出方面，運(yùn)用成本收益分析法仍然可以獲得良好的績(jī)效。 （2）最低費(fèi)用選擇法 與成本收益分析法相比，最低費(fèi)用選擇法主要表現(xiàn)在不必使用貨幣單位來(lái)計(jì)量備選的政府支出項(xiàng)目的社會(huì)效益，只需要計(jì)算所有每項(xiàng)備選項(xiàng)目的有形成本，并且把所花費(fèi)的成本最低作為政府支出項(xiàng)目擇優(yōu)選擇方案的基本標(biāo)準(zhǔn)，在所有備選方案中，哪一個(gè)方案成本最低，就成為政府支出項(xiàng)目方案的首選方案。 一般地，最低費(fèi)用選擇法被運(yùn)用于政治、國(guó)防、文化、衛(wèi)生等政府公共支出項(xiàng)目。實(shí)際上，對(duì)使用最低費(fèi)用選擇法來(lái)確定政府支出項(xiàng)目的最佳方案，從技術(shù)上看已經(jīng)沒(méi)有太大困難，而真正的困難在于所有備選方案的確定。因?yàn)?，這里提出的備選方案應(yīng)能無(wú)差別地實(shí)現(xiàn)同一個(gè)目標(biāo)，要做到這一點(diǎn)，可能并不容易。 （3）公共定價(jià)法 對(duì)政府來(lái)說(shuō)，由于其提供了大量滿足社會(huì)公共需要的“排他性物品”，那么，這些物品（和服務(wù)）也同樣就涉及與其他商品和服務(wù)一樣的問(wèn)題，即價(jià)格的確定。這種滿足社會(huì)公共需要的“排他性物品”的定價(jià)問(wèn)題，就是所謂的公共定價(jià)。 從定價(jià)政策來(lái)看，公共定價(jià)實(shí)際上包括兩個(gè)方面：一是純公共定價(jià)，二是管制定價(jià)或價(jià)格管制。政府通過(guò)公共定價(jià)方法，目的不僅在于提高整個(gè)社會(huì)資源的配置效率，而且，更重要的是使這些物品和服務(wù)得到最有效的使用，提高政府支出的效益。 7．論述社會(huì)保障基金籌集模式及各自的優(yōu)劣。 世界各國(guó)對(duì)社會(huì)保障基金的籌集模式有所不同，概括起來(lái)，主要有三種模式：即現(xiàn)收現(xiàn)付式、完全基金式和部分基金式。 （1）現(xiàn)收現(xiàn)付式。這是一種以近期收支平衡原則為依據(jù)的社會(huì)保障基金籌集模式。這種模式要求當(dāng)年或近期所有參保單位，按照統(tǒng)一的比例提取社會(huì)保險(xiǎn)基金，在收支過(guò)程中實(shí)現(xiàn)基本平衡。這種模式體現(xiàn)了社會(huì)保險(xiǎn)互助互濟(jì)的調(diào)劑職能，簡(jiǎn)便易行，也可降低因物價(jià)上漲后基金貶值的風(fēng)險(xiǎn)。但由于只以實(shí)現(xiàn)收支為基礎(chǔ)，使得被保者的權(quán)利義務(wù)關(guān)系缺乏數(shù)量上的長(zhǎng)期規(guī)劃，調(diào)劑能力較差。同時(shí)當(dāng)保險(xiǎn)費(fèi)用逐年增加、提取比例不斷上升后，還可能出現(xiàn)企業(yè)、國(guó)家負(fù)擔(dān)過(guò)重的困難。 （2）完全基金式。這是一種以長(zhǎng)期縱向收支平衡原則為依據(jù)的基金籌集模式，要求勞動(dòng)者在整個(gè)就業(yè)或投保期內(nèi)，采取儲(chǔ)蓄積累方式籌集社會(huì)保障基金。這種模式體現(xiàn)了社會(huì)保險(xiǎn)的儲(chǔ)備職能，使社會(huì)保險(xiǎn)有一個(gè)較為穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)保證。在這種模式中，進(jìn)行長(zhǎng)期預(yù)測(cè)和科學(xué)管理的要求較高，有較強(qiáng)的專業(yè)性，而且由于時(shí)間跨度大，儲(chǔ)備基金容易受到通貨膨脹的影響，基金的保值與增值的壓力非常大。 （3）部分基金式。這種方式將近期橫向收支平衡與遠(yuǎn)期縱向收支平衡相結(jié)合，在滿足一定時(shí)期支出需要的前提下，留有一定的儲(chǔ)備金，憑此確定收費(fèi)率。這種方式是建立社會(huì)保障基金較為靈活的模式。一方面它可以避免收費(fèi)率的頻繁調(diào)整，使企業(yè)和財(cái)政的社會(huì)保障支出負(fù)擔(dān)均衡；另一方面，由于儲(chǔ)備數(shù)量少，受通貨膨脹的影響就小，能夠比較好地保證社會(huì)保障基金受益者的生活水平不至于下降。由于部分基金是同時(shí)具備了前兩種模式的優(yōu)點(diǎn)，因此，世界上許多國(guó)家都采用這種模式。 8．論述財(cái)政補(bǔ)貼對(duì)經(jīng)濟(jì)的積極作用。 財(cái)政補(bǔ)貼作為一種政府宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的手段，對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活有著直接或間接的影響，能夠在促進(jìn)深化改革和穩(wěn)定社會(huì)、經(jīng)濟(jì)等方面起到積極的促進(jìn)作用： （1）財(cái)政補(bǔ)貼能夠在一定程度上促進(jìn)社會(huì)總供求平衡。當(dāng)財(cái)政補(bǔ)貼直接或間接地支付給企業(yè)或個(gè)人時(shí)，將直接增加個(gè)人的消費(fèi)需求和企業(yè)的投資需求。 （2）促進(jìn)社會(huì)資源的優(yōu)化配置。當(dāng)政府的財(cái)政補(bǔ)貼介入市場(chǎng)后，原有的相對(duì)價(jià)格體系將發(fā)生改變。在補(bǔ)貼品可以替代的情況下，人們更多的傾向于購(gòu)買更多的補(bǔ)貼品，相對(duì)減少其他商品的購(gòu)買量，從而產(chǎn)生了財(cái)政補(bǔ)貼的替代效應(yīng)。政府通過(guò)對(duì)具有正外部效應(yīng)的活動(dòng)給予一定的財(cái)政補(bǔ)貼，可以有效地彌補(bǔ)其效益損失，鼓勵(lì)更多的生產(chǎn)者從事這些經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，從而達(dá)到優(yōu)化全社會(huì)資源配置的目標(biāo)。 （3）配合自然壟斷領(lǐng)域的管制價(jià)格，提供社會(huì)福利。政府對(duì)自然壟斷領(lǐng)域的生產(chǎn)企業(yè)通常都要采取價(jià)格管制手段，通過(guò)低價(jià)政策，向整個(gè)社會(huì)提供其產(chǎn)品和服務(wù)，特別是向社會(huì)中的中低階層提供社會(huì)福利。為了避免實(shí)行低價(jià)政策而給相關(guān)企業(yè)帶來(lái)虧損，政府必須向其提供財(cái)政補(bǔ)貼，以維持此類企業(yè)的生存和發(fā)展，增進(jìn)社會(huì)福利。 （4）促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)投資主體多元化的情況下，較多的投資會(huì)趨向于那些利潤(rùn)高、附加值大的加工工業(yè)，而利潤(rùn)低、風(fēng)險(xiǎn)大的行業(yè)可能因缺乏資金而萎縮，從而造成產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)失調(diào)，不利于經(jīng)濟(jì)的健康、快速發(fā)展。政府進(jìn)行產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的重要手段之一就是實(shí)施財(cái)政補(bǔ)貼，政府可以利用財(cái)政補(bǔ)貼直接或間接的引導(dǎo)社會(huì)資金投向相關(guān)產(chǎn)業(yè)。 9．論述財(cái)政補(bǔ)貼對(duì)經(jīng)濟(jì)的消極作用。 財(cái)政補(bǔ)貼不是萬(wàn)能的，如果使用不當(dāng)或過(guò)度，會(huì)對(duì)市場(chǎng)機(jī)制發(fā)揮作用起消極影響，因而財(cái)政補(bǔ)貼也存在局限性： （1）財(cái)政補(bǔ)貼長(zhǎng)期、大量的存在，將使價(jià)格與價(jià)值的背離長(zhǎng)期化、合法化，從而削弱價(jià)格的經(jīng)濟(jì)杠桿作用。由于財(cái)政補(bǔ)貼是在價(jià)格之外對(duì)商品的價(jià)格低于價(jià)值的部分進(jìn)行補(bǔ)償，就直接掩蓋了接受補(bǔ)貼商品的真實(shí)成本、價(jià)值及其與相關(guān)商品的比價(jià)關(guān)系，如果長(zhǎng)期、過(guò)度地進(jìn)行補(bǔ)貼，勢(shì)必使價(jià)格背離價(jià)值的狀態(tài)長(zhǎng)期化、固定化、合法化，必將造成不合理價(jià)格體系的進(jìn)一步扭曲，使價(jià)格信號(hào)失真，不僅不能解決價(jià)格不合理引發(fā)的各種矛盾，而且也不能充分發(fā)揮價(jià)格杠桿對(duì)經(jīng)濟(jì)的調(diào)節(jié)作用，并造成整個(gè)價(jià)格體系的紊亂和商品供求的結(jié)構(gòu)性矛盾。長(zhǎng)期實(shí)行價(jià)格補(bǔ)貼，意味著價(jià)格在低水平上的凝固化。這種不正常的低水平價(jià)格對(duì)生產(chǎn)和消費(fèi)都帶來(lái)消極作用，既會(huì)影響生產(chǎn)者的生產(chǎn)積極性，也會(huì)刺激人們的消費(fèi)欲望，從而加重供需矛盾。 （2）不利于真實(shí)地反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。大量的企業(yè)虧損補(bǔ)貼，使企業(yè)的預(yù)算約束軟化，甚至還可能造成政策性虧損掩蓋經(jīng)營(yíng)性虧損，使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理不善合法化，這對(duì)于準(zhǔn)確考核企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益、改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理十分不利。同時(shí)，政府對(duì)企業(yè)虧損進(jìn)行補(bǔ)貼，其實(shí)質(zhì)仍是政府行政干預(yù)企業(yè)的一種經(jīng)濟(jì)行為。這種經(jīng)濟(jì)行為，阻礙著企業(yè)面向市場(chǎng)，轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，也不利于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中優(yōu)勝劣汰機(jī)制發(fā)揮作用。 （3）加劇了財(cái)政收支的矛盾，使政府財(cái)政背上了沉重的負(fù)擔(dān)。財(cái)政補(bǔ)貼反映在政府財(cái)政上，不是使財(cái)政支出增加，就是使財(cái)政收入減少。而過(guò)多過(guò)濫的財(cái)政補(bǔ)貼，會(huì)進(jìn)一步加劇財(cái)政收支的矛盾，而且還有可能擠占其他財(cái)政支出項(xiàng)目，使財(cái)政支出結(jié)構(gòu)惡化。長(zhǎng)期、過(guò)度的財(cái)政補(bǔ)貼，必將使政府財(cái)政背上沉重的補(bǔ)貼包袱，影響政府職能的全面實(shí)現(xiàn)。 10．試論我國(guó)財(cái)政補(bǔ)貼存在的問(wèn)題。 我國(guó)的財(cái)政補(bǔ)貼從20世紀(jì)80年代以來(lái)，發(fā)展速度很快，甚至可以說(shuō)成飛躍式發(fā)展。雖然進(jìn)入90年代以來(lái)，國(guó)家已經(jīng)著手進(jìn)行了財(cái)政補(bǔ)貼的改革，但仍然存在著一些問(wèn)題。 （1）財(cái)政補(bǔ)貼數(shù)額大，已成為政府財(cái)政的沉重負(fù)擔(dān)。目前我國(guó)財(cái)政補(bǔ)貼從總量上說(shuō)還是偏大，使政府財(cái)政背上了沉重的包袱，這不僅嚴(yán)重影響了其他財(cái)政支出的安排，而且是財(cái)政連年出現(xiàn)赤字的原因之一。 （2）財(cái)政補(bǔ)貼的項(xiàng)目過(guò)多，不利于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的有效運(yùn)行。在我國(guó)，財(cái)政補(bǔ)貼存在日常經(jīng)濟(jì)生活的方方面面，僅價(jià)格補(bǔ)貼一項(xiàng)，列入政府預(yù)算的補(bǔ)貼項(xiàng)目就由二三十項(xiàng)。各地方政府在國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定之外，還自行出臺(tái)了許多補(bǔ)貼項(xiàng)目。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，大量的財(cái)政補(bǔ)貼項(xiàng)目的存在，有可能在市場(chǎng)自身進(jìn)行資源配置時(shí)干預(yù)市場(chǎng)，從而影響了資源的有效配置，造成不必要的效率損失。 （3）現(xiàn)行的企業(yè)虧損補(bǔ)貼制度不規(guī)范，不利于促進(jìn)企業(yè)改善經(jīng)營(yíng)管理，轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制。我國(guó)對(duì)國(guó)有企業(yè)進(jìn)行的虧損補(bǔ)貼中不僅包括政策性虧損補(bǔ)貼，還包括很多經(jīng)營(yíng)性虧損補(bǔ)貼。這造成實(shí)際操作中難以區(qū)分政策性虧損與經(jīng)營(yíng)性虧損，因而也就無(wú)法對(duì)企業(yè)形成硬的預(yù)算約束，無(wú)法迫使企業(yè)努力改善自身的經(jīng)營(yíng)管理，轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制。 （4）中央政府與地方政府在財(cái)政補(bǔ)貼領(lǐng)域中的職權(quán)劃分不明確，不利于分稅制財(cái)政體制的有效運(yùn)行。我國(guó)在財(cái)政補(bǔ)貼領(lǐng)域中還存在著中央和地方一部分事權(quán)和支出范圍劃分不明確的問(wèn)題，其中主要是農(nóng)副產(chǎn)品補(bǔ)貼，特別是糧食問(wèn)題。這就會(huì)影響財(cái)政補(bǔ)貼責(zé)任的落實(shí)，進(jìn)而影響各級(jí)政府獨(dú)立預(yù)算的運(yùn)行。 11．試論我國(guó)財(cái)政補(bǔ)貼改革應(yīng)當(dāng)遵循的原則。 針對(duì)我國(guó)財(cái)政補(bǔ)貼存在的問(wèn)題，改革我國(guó)財(cái)政補(bǔ)貼制度應(yīng)當(dāng)遵循一定的原則： （1）財(cái)政補(bǔ)貼應(yīng)盡量減少對(duì)市場(chǎng)機(jī)制的干擾。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是以市場(chǎng)作為資源配置主體的經(jīng)濟(jì)，從經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行機(jī)制來(lái)看，不需要過(guò)多的政府干預(yù)，當(dāng)然也就不需要政府財(cái)政補(bǔ)貼這一干預(yù)手段過(guò)多地使用，干預(yù)市場(chǎng)機(jī)制的運(yùn)行。 （2）財(cái)政補(bǔ)貼應(yīng)適時(shí)、適度調(diào)整其規(guī)模與項(xiàng)目，優(yōu)化補(bǔ)貼結(jié)構(gòu)。財(cái)政補(bǔ)貼的規(guī)模大小不僅取決于社會(huì)對(duì)補(bǔ)貼的需要，同時(shí)還要充分考慮財(cái)政的承受能力。應(yīng)當(dāng)將減少財(cái)政補(bǔ)貼規(guī)模與調(diào)整財(cái)政補(bǔ)貼項(xiàng)目、優(yōu)化補(bǔ)貼結(jié)構(gòu)結(jié)合起來(lái)。應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展變化，選擇適當(dāng)時(shí)機(jī)取消已經(jīng)不適合社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的財(cái)政補(bǔ)貼項(xiàng)目，健全市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)必備的補(bǔ)貼項(xiàng)目，從而優(yōu)化財(cái)政補(bǔ)貼結(jié)構(gòu)。 （3）財(cái)政補(bǔ)貼應(yīng)與其他政策配合運(yùn)用，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展。財(cái)政補(bǔ)貼作為一種財(cái)政政策工具，具有政策性、靈活性和時(shí)效性的特點(diǎn)，應(yīng)當(dāng)在不同的經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段，充分運(yùn)用財(cái)政補(bǔ)貼的這些特點(diǎn)，配合各個(gè)階段國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策和其他政策對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)進(jìn)行調(diào)節(jié)與控制。各種經(jīng)濟(jì)杠桿或政策工具都有其獨(dú)特的功能，對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的調(diào)節(jié)，必須綜合運(yùn)用各經(jīng)濟(jì)杠桿，發(fā)揮其合力作用，才能形成合理的利益格局，也才能夠推動(dòng)經(jīng)濟(jì)的良性循環(huán)。 （4）規(guī)范財(cái)政補(bǔ)貼管理，提高補(bǔ)貼效率。由于我國(guó)財(cái)政補(bǔ)貼在管理上還存在許多問(wèn)題，要想解決這些問(wèn)題，就必須加強(qiáng)財(cái)政補(bǔ)貼的管理，嚴(yán)格劃分各級(jí)政府在財(cái)政補(bǔ)貼管理上的事權(quán)和支出范圍，嚴(yán)格控制財(cái)政補(bǔ)貼支出范圍，只有這樣，才能減少財(cái)政補(bǔ)貼規(guī)模，提高財(cái)政補(bǔ)貼資金的使用效率。 12．試述政府收入規(guī)模的制約因素。 影響政府收入規(guī)模的制約因素有： （1）經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平。一般而言，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平高，社會(huì)產(chǎn)品豐富，國(guó)民生產(chǎn)總值就多，則該國(guó)政府能夠獲取的財(cái)政收入總額也就較多，其占GDP的比重也較高。反之，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平很低，社會(huì)產(chǎn)品匱乏，國(guó)民生產(chǎn)總值低，政府取得的收入就少，其占GDP的比重也就小。 （2）收入分配政策。在不同的國(guó)家和一個(gè)國(guó)家的不同時(shí)期，政府收入的規(guī)模也會(huì)隨著政府收入政策的調(diào)整而有所不同。一般而言，政府的分配政策，最主要的反映在稅收政策上。當(dāng)政府調(diào)整收入政策以影響國(guó)民收入分配格局時(shí)，往往通過(guò)調(diào)整稅收政策加以實(shí)現(xiàn)。只要政府調(diào)整其收入分配政策，就必然會(huì)引起政府收入規(guī)模的變化。 （3）市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)情況。在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，政府收入已完全貨幣化，而貨幣收入必然受價(jià)格對(duì)幣值的影響，因此，由于價(jià)格變動(dòng)引起的GDP分配，必然影響政府收入的增減。物價(jià)上升對(duì)政府收入影響的幾種不同情況如下：①當(dāng)政府收入增長(zhǎng)率高于物價(jià)上漲率時(shí)，政府收入不僅名義增長(zhǎng)，而且實(shí)際也增長(zhǎng)；②當(dāng)物價(jià)上漲率高于政府收入增長(zhǎng)率時(shí)，政府收入只有名義上的增長(zhǎng)，而實(shí)際上為負(fù)增長(zhǎng)；③當(dāng)政府收入增長(zhǎng)率與物價(jià)上漲率大體一致時(shí)，政府收入雖有名義增長(zhǎng)，但實(shí)際上是不增不減。 13．試述稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁效應(yīng)。 稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁是伴隨著商品經(jīng)濟(jì)而存在的、不可避免的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象，會(huì)對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活產(chǎn)生廣泛的影響： （1）稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁是稅負(fù)的再分配，也就是物質(zhì)利益的再分配。消費(fèi)者會(huì)因稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁而增加負(fù)擔(dān)，商品的生產(chǎn)者和經(jīng)營(yíng)者會(huì)因稅負(fù)的轉(zhuǎn)嫁而改變?cè)诟?jìng)爭(zhēng)中的地位。如對(duì)生活必需品課以重稅，由于需求彈性小，即使價(jià)格上升消費(fèi)者也不得不購(gòu)買，這樣納稅人很容易將稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁給消費(fèi)者，增加消費(fèi)者負(fù)擔(dān)。 （2）稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁和制定稅收政策及設(shè)計(jì)稅收制度有密切的關(guān)系。假如原來(lái)確定的稅收政策和稅收制度是合理和公平的，但是由于稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁可能改變?cè)ǘ愗?fù)的分配格局，抵消稅收的經(jīng)濟(jì)杠桿調(diào)節(jié)作用或?qū)е露愂肇?fù)擔(dān)的不公平。因此，在制定稅收政策和設(shè)計(jì)稅收制度時(shí)必須充分考慮各類商品的供求狀況和價(jià)格趨勢(shì)，并合理選擇稅種、稅率以及課征范圍。 （3）稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁可能會(huì)強(qiáng)化納稅人逃稅的動(dòng)機(jī)，即當(dāng)稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁不易實(shí)現(xiàn)時(shí)，納稅人極有可能轉(zhuǎn)向逃稅來(lái)取代稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁，從而破壞了稅收的嚴(yán)肅性。所以，稅務(wù)機(jī)關(guān)在注意任意轉(zhuǎn)嫁稅負(fù)的同時(shí)，還必須通過(guò)經(jīng)濟(jì)、法律和行政等手段加強(qiáng)稅收征管工作，防止納稅人逃稅。 14．試述稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的制約因素。 在實(shí)際經(jīng)濟(jì)生活中，稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的程度，要受多種因素的制約：（1）供給彈性與需求彈性對(duì)稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的影響。一般來(lái)說(shuō)，供給彈性大、需求彈性小的商品的課稅較易轉(zhuǎn)嫁；而供給彈性小、需求彈性大的商品不易轉(zhuǎn)嫁。（2）稅種差別對(duì)稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的影響。一般而言，對(duì)商品的課稅比較容易實(shí)現(xiàn)稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁，而對(duì)所得的課稅一般不能實(shí)現(xiàn)稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁。（3）課稅范圍寬窄對(duì)稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的影響。課稅范圍寬的商品比較容易實(shí)現(xiàn)稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁，而課稅范圍窄的商品則難以實(shí)現(xiàn)稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁。（4）企業(yè)謀求的利潤(rùn)目標(biāo)對(duì)稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的影響。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)就是要謀求利潤(rùn)的最大化，稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁雖然也是為這一目標(biāo)服務(wù)的，但是在特定的情況下，兩者之間也會(huì)發(fā)生矛盾。 15．結(jié)合實(shí)際，舉例論述公共定價(jià)的方法及其實(shí)用性。 政府在選擇公共定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)后，具體可采用以下定價(jià)方法： （1）單一定價(jià)法。即根據(jù)消費(fèi)者消費(fèi)公共物品的數(shù)量與質(zhì)量，確定一個(gè)單位價(jià)格收費(fèi)的方法。如自來(lái)水公司根據(jù)每個(gè)居民戶的用水?dāng)?shù)量，按每噸水一定價(jià)格收取水費(fèi)，而不再考慮用水限額等問(wèn)題。 （2）二部定價(jià)法。即根據(jù)公共物品成本組成，分兩部分確定其價(jià)格的方法?；A(chǔ)設(shè)施等公共物品成本，按其構(gòu)成可分為資本成本與經(jīng)營(yíng)成本。資本成本是該公共設(shè)施在建造時(shí)的成本，屬固定成本；經(jīng)營(yíng)成本是指公共設(shè)施在使用過(guò)程中發(fā)生的成本，屬變動(dòng)成本，也就是說(shuō)，經(jīng)營(yíng)成本隨著使用數(shù)量的增加而增加。二部定價(jià)法就是在公共定價(jià)時(shí)分為兩部分，一部分是承擔(dān)資本成本的準(zhǔn)入費(fèi)，一部分是承擔(dān)經(jīng)營(yíng)成本的使用費(fèi)，準(zhǔn)入費(fèi)在一定時(shí)期是固定的，使用費(fèi)則隨著使用量的增加而增加。如公共電話系統(tǒng)的使用者，每個(gè)月需繳納固定數(shù)額的月租費(fèi)，還要根據(jù)通話次數(shù)收使用費(fèi)。 （3）高峰負(fù)荷定價(jià)法。有一部分公共設(shè)施在使用時(shí)間上是不均衡的，存在集中使用的高峰期，在此期間，存在資源配置的擁擠成本問(wèn)題，而其他時(shí)間設(shè)施可能不完全充分利用。對(duì)這類設(shè)施，在采用二部定價(jià)的基礎(chǔ)上，在使用高峰期再加收部分費(fèi)用，以緩解高峰期供給緊張狀況，均衡資源有效配置。如對(duì)在用電高峰期的電力消耗加收一定費(fèi)用；對(duì)在車流高峰期通過(guò)某一高速公路路段的車輛，提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等。 16．試論公債發(fā)行的方法。 公債發(fā)行方法是指采用何種方法和形式來(lái)推銷公債。可以從不同角度根據(jù)不同標(biāo)準(zhǔn)對(duì)公債發(fā)行方法進(jìn)行分類： （1）按照政府在公債發(fā)行過(guò)程中同應(yīng)募者之間的聯(lián)系方式，可以將公債發(fā)行方法分為直接發(fā)行法和間接發(fā)行法。 直接發(fā)行法是政府直接向應(yīng)募者發(fā)行公債，中間不經(jīng)過(guò)任何中介機(jī)構(gòu)，政府直接承擔(dān)組織發(fā)行工作，直接承擔(dān)發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)的方法。間接發(fā)行法則是政府不直接擔(dān)當(dāng)發(fā)行業(yè)務(wù)，而委托給專業(yè)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行公債的發(fā)行工作。 （2）從公債發(fā)行對(duì)象的角度，可以將公債發(fā)行方法分為公募法與非公募法。 公募法是指政府向社會(huì)公眾公開(kāi)募集，不指定具體公債發(fā)行對(duì)象的公債發(fā)行方法。它包括直接公募法、間接公募法和公募招標(biāo)法三種。非公募法也稱私募法，是指不向社會(huì)公眾公開(kāi)募集，而是對(duì)有些特別的機(jī)構(gòu)發(fā)行公債的方法。通常包括銀行承受法和特別發(fā)行法。 （3）從政府是否通過(guò)市場(chǎng)發(fā)行公債的角度，可以將公債發(fā)行方法分為市場(chǎng)銷售法和非市場(chǎng)銷售法。市場(chǎng)銷售法是指通過(guò)證券市場(chǎng)銷售公債的方法，銀行承受法和公募法等就屬于市場(chǎng)銷售法。非市場(chǎng)銷售法是指不通過(guò)債券市場(chǎng)發(fā)行公債的方法，這種發(fā)行方法具有行政分配的特點(diǎn)，特別發(fā)行法、強(qiáng)制招募法、交付法等就屬于非市場(chǎng)銷售法。 17．結(jié)合我國(guó)實(shí)際，舉例論述預(yù)算外資金的涵義。 預(yù)算外資金，是與政府預(yù)算內(nèi)資金相對(duì)應(yīng)的一個(gè)概念，在我國(guó)財(cái)政制度中，有特定內(nèi)容。一般來(lái)說(shuō)，預(yù)算外資金是指按國(guó)家財(cái)政制度規(guī)定，不納入政府預(yù)算，由各地方、各部門、各單位自收自支、自行管理的財(cái)政性資金。 預(yù)算外資金概念，包括以下三層涵義： （1）預(yù)算外資金性質(zhì)是財(cái)政性資金，但不納入政府預(yù)算管理，其所有權(quán)屬于國(guó)家，分配權(quán)歸政府，管理權(quán)在財(cái)政。財(cái)政部門作為政府理財(cái)?shù)穆毮懿块T，負(fù)責(zé)制定具體的分配政策和管理制度。國(guó)家可以根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)管理需要，對(duì)預(yù)算內(nèi)外收支范圍進(jìn)行調(diào)整。 （2）預(yù)算外資金由有關(guān)行政事業(yè)單位，根據(jù)國(guó)家規(guī)定的項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)組織收入，其他機(jī)構(gòu)不得參與預(yù)算外資金的收支。如行政事業(yè)性收費(fèi)必須經(jīng)過(guò)國(guó)務(wù)院或省級(jí)以上政府及其財(cái)政、發(fā)展和改革（物價(jià)）部門批準(zhǔn)，其他部門無(wú)權(quán)批準(zhǔn)行政事業(yè)性收費(fèi)。未經(jīng)批準(zhǔn)，行政事業(yè)單位一律不得憑借自身?yè)碛械男姓芾砺毮茏孕惺召M(fèi)。 （3）收取、提取和使用預(yù)算外資金，是為了履行政府職能，其支出用途和范圍只能用于被指定的政府職能范圍內(nèi)的事務(wù)，不能挪作他用，也不能在預(yù)算內(nèi)外之間進(jìn)行任意調(diào)節(jié)。 18．試論財(cái)政政策與貨幣政策的搭配模式。 答題要點(diǎn)： （1）擴(kuò)張性的財(cái)政政策和擴(kuò)張性的貨幣政策，即“雙松”政策。松的財(cái)政政策和松的貨幣政策能更有力的刺激經(jīng)濟(jì)。一方面通過(guò)減少稅收或擴(kuò)大支出規(guī)模等松的財(cái)政政策來(lái)增加社會(huì)總需求，增加國(guó)民收入，但也會(huì)引起利率水平提高。另一方面通過(guò)降低法定準(zhǔn)備金率、降低再貼現(xiàn)率、買進(jìn)政府債券等松的貨幣政策增加商業(yè)銀行的儲(chǔ)備金，擴(kuò)大信貸規(guī)模，增加貨幣供給，抑制利率的上升，以消除或減少松的財(cái)政政策的擠出效應(yīng)，使總需求增加，其結(jié)果是可在利率不變的條件下，刺激了經(jīng)濟(jì)，并通過(guò)投資乘數(shù)的作用使國(guó)民收入和就業(yè)機(jī)會(huì)增加。這樣可以消除經(jīng)濟(jì)衰退和失業(yè)，比單獨(dú)運(yùn)用財(cái)政政策或貨幣政策更有緩和衰退、刺激經(jīng)濟(jì)的作用。 （2）緊縮性的財(cái)政政策和緊縮性的貨幣政策，即“雙緊”政策。當(dāng)經(jīng)濟(jì)過(guò)度繁榮，通貨膨脹嚴(yán)重不足時(shí)，可以把緊的財(cái)政政策和緊的貨幣政策配合使用。這就是說(shuō)通過(guò)增加稅收和減少政府支出規(guī)模等緊的財(cái)政政策壓縮總需求，從需求方面抑制通貨膨脹。而利用提高法定存款準(zhǔn)備金率等緊的貨幣政策增加商業(yè)銀行的準(zhǔn)備金，會(huì)使利率提高，投資下降，貨幣供給量減少，有利于抑制通貨膨脹，同時(shí)，由于緊的財(cái)政政策在抑制總需求的同時(shí)會(huì)使利率下降，而通過(guò)緊的貨幣政策使利率上升，從而不使利率的下降起到刺激總需求的作用。其結(jié)果可在利率不變的情況下，抑制經(jīng)濟(jì)過(guò)度繁榮，使總需求和總產(chǎn)出下降。 （3）擴(kuò)張性的財(cái)政政策和緊縮性的貨幣政策。這種政策組合的結(jié)果是利率上升，總產(chǎn)出的變化不確定。具體說(shuō)來(lái)這種模式在刺激總需求的同時(shí)又能抑制通貨膨脹，松的財(cái)政政策通過(guò)減稅、增加支出，有助于克服總需求不足和經(jīng)濟(jì)蕭條，而緊的貨幣政策會(huì)減少貨幣供給量，進(jìn)而抑制由于松的財(cái)政政策引起的通貨膨脹的壓力。 （4）緊縮性的財(cái)政政策和擴(kuò)張性的貨幣政策。同擴(kuò)張性的財(cái)政政策和緊縮性的貨幣政策相反，這種政策組合的結(jié)果是利率下降，總產(chǎn)出的變化不確定，一方面，通過(guò)增加稅收，控制支出規(guī)模，壓縮社會(huì)總需求，抑制通貨膨脹；另一方面，采取松的貨幣政策增加貨幣供應(yīng)，以保持經(jīng)濟(jì)適度增長(zhǎng)。 上述四種組合各有特點(diǎn)，采取哪種形式，應(yīng)視當(dāng)時(shí)的經(jīng)濟(jì)情況而定，靈活、適當(dāng)運(yùn)用。 19．結(jié)合實(shí)際，舉例論述政府外債的功能。 答題要點(diǎn)： 政府外債是一個(gè)國(guó)家對(duì)外經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，也是資本借入國(guó)發(fā)展社會(huì)經(jīng)濟(jì)的一個(gè)重要前提，它的功能表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面： （1）利用政府外債可以促使本國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)更快發(fā)展。第二次世界大戰(zhàn)以后，世界上大多數(shù)國(guó)家，特別是新獨(dú)立國(guó)家把舉借外債作為發(fā)展社會(huì)經(jīng)濟(jì)的重要步驟。利用外資、外債成為這些國(guó)家彌補(bǔ)建設(shè)資金和外匯缺口，引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)、設(shè)備、人才和管理方法，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的不可缺少的條件和因素。在當(dāng)今世界，各國(guó)各地之間的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系更加緊密，利用外債和其他外部力量促進(jìn)本國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展既屬必要，也有可能。任何國(guó)家都沒(méi)有理由把自己與外部世界隔離起來(lái)，拒絕借用外債。自我閉鎖，關(guān)起門來(lái)搞建設(shè)，只會(huì)延誤社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和現(xiàn)代化的進(jìn)程。 （2）利用政府外債是各國(guó)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)建設(shè)、政治角逐和軍事戰(zhàn)爭(zhēng)的重要手段。政府外債這種國(guó)家資本流動(dòng)形式，可以極大地帶動(dòng)商品貿(mào)易的輸出和發(fā)展，是奪取市場(chǎng)份額，獲得經(jīng)濟(jì)利益的重要手段。政府外債還直接與一個(gè)國(guó)家的軍事戰(zhàn)爭(zhēng)和戰(zhàn)略格局相聯(lián)系，第二次世界大戰(zhàn)期間，許多國(guó)家舉借外債進(jìn)行軍事戰(zhàn)爭(zhēng)就是明證。 （3）通過(guò)舉借政府外債發(fā)展基礎(chǔ)設(shè)施，為社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展準(zhǔn)備條件。在改革開(kāi)放當(dāng)中，中國(guó)政府舉借外債，在基礎(chǔ)設(shè)施特別是鐵路交通、電力能源和郵電通訊方面發(fā)揮了巨大的作用。 20．試論政府外債風(fēng)險(xiǎn)的防范。 政府外債風(fēng)險(xiǎn)的防范主要體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面： （１）外債幣種結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范。必須要密切關(guān)注世界經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和國(guó)際金融市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家和新興市場(chǎng)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的動(dòng)態(tài)研究，把握好美元、歐元、日元三大主要貨幣之間的匯率變動(dòng)，預(yù)測(cè)主要貨幣匯價(jià)的發(fā)展趨勢(shì)，正確選擇好幣種：①原則上借外債應(yīng)選擇匯率下降的貨幣。②軟硬幣適當(dāng)搭配。③外債幣種一般應(yīng)與其使用方向保持一致。④外債幣種應(yīng)與我國(guó)出口貿(mào)易結(jié)算貨幣的構(gòu)成相適應(yīng)。 （2）外債利率風(fēng)險(xiǎn)防范。為了避免外債利率風(fēng)險(xiǎn)，債務(wù)國(guó)在籌資時(shí)必須根據(jù)廣泛的市場(chǎng)預(yù)測(cè)和調(diào)查確定合理的利率體系。采用固定利率，在市場(chǎng)利率上升時(shí)可以避免風(fēng)險(xiǎn)，但當(dāng)下降時(shí)又不易得到好處。采用浮動(dòng)利率，是根據(jù)市場(chǎng)的變化確定償還期的利率水平，風(fēng)險(xiǎn)不易掌握?；I資者在市場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)不足、籌資水平不高的情況下，一般以選擇固定利率為好?；I資較為成功的債務(wù)國(guó)一般是固定利率和浮動(dòng)利率相結(jié)合，這樣可以最大限度地避免風(fēng)險(xiǎn)。 11