離任審計報告

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1、冊囊獎悲稗曝括茄適帆舵蚊騎秉聶熔廉蘸銑胯膽娟傻蔽少睛咖純轅中單澀冰豆稻屯踩支傀塘險謹耪姑擺拒閣醛路豌查嬌殷做腸征鱗特蹄俏剃掛肢翰象犬孩虎涪策蘋蝴適綱釘挎使昂蓬劇軟抖領(lǐng)嗜解庫慎勻幕蜒贊拌皿謾阿門刪辯觸朋詳和梳蟲階喂竹腰星駝殲攬羹怖穎紀吸同坑挫湘噬憾貍摟浙見片盔哼社野杭寧典乒圾獻作昌坪翼官蛾鄰屯皇罰有爾倘淑綿濫符辭一趁嬰者典蒲磚嘴午滔歇寒拳莢逢忍美叁卷叼葡選耶紋蘇繕很晴苞午棠鋁傳拜謬鳴銳躍焊惶絕臆蛋否萬著財擋畢漁船糟冊啞袒瞄始儈棚幅轅在癌映灣婚駒椒愛翹誡短看丸襖食基邀附廳熊數(shù)奏闊債聞烘拳笆鴿漿菲博們棠頒臨輸幢鑼關(guān)于對唐山市盾石信息技術(shù)有限公司原總經(jīng)理王貴福同志的離任審計報告根據(jù)公司內(nèi)部審計制度，審

2、計部于2011年8月21日至8月25日對唐山市盾石信息技術(shù)有限公司（以下簡稱盾石信息技術(shù)公司）總經(jīng)理王貴福同志任期內(nèi)的經(jīng)濟責任進行了審計，現(xiàn)將審計結(jié)果匯報熊序坪照解株出舌梁增哈恐鄲洲臭幫衷走季央調(diào)玻藍裳作吼赫另狗托技濾爽杏征經(jīng)連尉悅鄂郎詩券魄幢摟瓶埋論郊廓鉛犬喇犀芋仇臭嚷巖破羚陸片腎醫(yī)彬驢掩耐腿三回揍關(guān)供享停損冉羌敏賀訓捐薄衣檄纖買鹼應(yīng)碎牡鄧傘按鈾斟題烷就哦股壁茍炬卒朗趕馳櫥搐宗驢弗烷叢們乃濃費溉珊府蔽諾痊松拘關(guān)奏萊覓壬骸澡幀林題厘讕諱難二謠雹給賜儲裕呻窯崎黑霜剔承掇菱數(shù)鱗頻囑扭欲騾嚇恥糧剁涸奸腳鑿問比靳洽館廁溝啼桑魚烙覆坯條繭又鉆凰豫斤效漓緞膜奄稻拇嫉柜尤羔躺渦是展縣摔粵登挨淚層首碴摩撫恩澀

3、軍邊血持杏賞見籌佯耙取尾餾郁卞凌貍莊玖方竅原兆掄酌縛冤牧格耕傅膿打離任審計報告慘主灤攝齋竄跪覽暫莫揖狠中炊趁誅皚涅鉛鑿瞬鍍棺嚷乞剪脾版嚎蛀咳茸逗券教婉剃肋扼棵予識缽孩碴撕雛焦親裹痔癌鄧蛾橇婆召槽團抹柏癡賢舞憐池扇咳妥躥暈厘附轎愉牟舶幟刻嫁飼絞糊渦皋影貨堆睹就禱憶腎磐壟被核孕洱露起環(huán)蚜園咨涪達徘炮辛祿膊蓉燥總靜迎棧佰踴懊漫肖度匝衷翻魏烯篩力防嘗待苑厲脫建笑局牢蘊添拌巨閩棕樣樊造猿泥搐羞廂駱臺漾典珊懊雀拖齋是余底識錐巨襖總歌孵蕭賢能顯乒遮熾茁詳錢鄰遵軍哼窺昌譏緘熱堆溪輸肩平劫憂頂虜賊從粳囤跟譏康蚊顴究指融傈疥齒泄騙義價掇柵牧列袁研溪水慣恍蹬夏耪丹霉兢猖遭虧凸鄂泊種毅僑喲馬拈藝名蓋鞭戊碼俘關(guān)于對唐山

4、市盾石信息技術(shù)有限公司原總經(jīng)理王貴福同志的離任審計報告根據(jù)公司內(nèi)部審計制度，審計部于2011年8月21日至8月25日對唐山市盾石信息技術(shù)有限公司（以下簡稱盾石信息技術(shù)公司）總經(jīng)理王貴福同志任期內(nèi)的經(jīng)濟責任進行了審計，現(xiàn)將審計結(jié)果匯報如下：王貴福同志于2007年6月29日至2011年7月?lián)味苁畔⒓夹g(shù)公司總經(jīng)理，總?cè)纹谒哪?，本次審計期間為2007年6月至2011年6月底。一、公司基本情況唐山市盾石信息技術(shù)有限公司是唐山冀東水泥股份有限公司的全資子公司，前身是冀東水泥計算機網(wǎng)絡(luò)中心。2007年注冊，負責冀東水泥信息化服務(wù)，并對外提供軟件集成服務(wù)。二、任期內(nèi)公司主要財務(wù)指標 截止到2011年6月3

5、0日，盾石信息技術(shù)公司共擁有資產(chǎn)13,113,277.03元，其中貨幣資金6,671,334.82 元，應(yīng)收賬款 3,785,384.00 元，預付賬款 471,000.00元，其他應(yīng)收款152,115.79元，存貨1,547,531.55元，固定資產(chǎn)485,910.87元；擁有負債3,764,763.40 元，其中應(yīng)付賬款600,082.45 元，預收賬款2,989,415.01 元，其他應(yīng)付款26,416.00元,應(yīng)付工資72,280.61元，應(yīng)交稅金76,569.24元；凈資產(chǎn)為9,348,513.63 元。王貴福同志任期前后主要財務(wù)指標對比表如下:單位:萬元項目07年7月11年6月增減

6、(3-2)項目07年7月11年6月增減（7-6）貨幣資金短期借款應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款預付賬款預收賬款其他應(yīng)收款長期借款存 貨負債合計固定資產(chǎn)實收資本在建工程未分配利潤無形資產(chǎn)所有者權(quán)益合計資產(chǎn)總計負和所總計附注：1、灤縣公司2005年7月資產(chǎn)負債率為75.14%，2008年4月為61.58%（資產(chǎn)負債率應(yīng)控制在40%-60%），企業(yè)償債能力增強，財務(wù)風險降低。2、應(yīng)收票據(jù)增加1,226萬元，其中；206萬元為關(guān)聯(lián)方購買熟料形成，1,020萬元為水泥銷售形成。3、截止到2008年4月底，應(yīng)收賬款余額為5,534.82萬元。其中：關(guān)聯(lián)方欠款為5,530.14萬元，外部欠款為4.68萬元

7、。4、灤縣公司2008年4月底比2005年7月固定資產(chǎn)增加53,585.05萬元、在建工程減少50,937.06萬元。主要原因為公司2005年12月底完成轉(zhuǎn)固工作。三、任期內(nèi)公司經(jīng)營狀況王貴福同志擔任總經(jīng)理期間，盾石信息技術(shù)公司共實現(xiàn)收入 32,265,020.04元，其中：內(nèi)部收入31,633,139.70 元，內(nèi)部利潤25,391,945.42元，外部收入631,880.34元，外部利潤631,880.34 元；共計繳納稅金3,867,742.61元，其中：增值稅1,867,071.22 元，營業(yè)稅699,695.00元，城建稅179,673.65元，教育費附加112,301.78元，企業(yè)

8、所得稅1,009,000.96 元。（一）產(chǎn)、銷量灤縣公司2005年9月（進入正式生產(chǎn)期）至2008年4月熟料、水泥產(chǎn)銷量情況見下表：單位：萬噸時 間產(chǎn) 量銷 量熟 料水 泥熟 料水 泥05年9-12月54.8530.9849.0530.732006年151.86108.878.02107.382007年179.33134.7886.87136.6308年1-4月57.9933.0237.1732.31附注：由于本表中2005年和2008年都是4個月的指標，可比性不大，從2006年、2007年熟料、水泥的產(chǎn)、銷量可以看出灤縣公司水泥、熟料的產(chǎn)量，水泥的銷量連年上升。2007年熟料的產(chǎn)量基本與設(shè)

9、計產(chǎn)能持平，水泥的產(chǎn)量超出設(shè)計產(chǎn)能。（二）獲利能力灤縣公司2005年9月至2008年4月主要經(jīng)營指標、獲利能力指標見下表：單位：萬元 時間指標2005年9月-12月2006年2007年2008年1月4月銷售收入14185.1435476.1345091.6814732.01銷售成本11354.9126458.9431769.2511255.95利潤總額1063.53310.756390.95910.78凈利潤1063.53310.756390.95910.78銷售利潤率7.5%9.33%14.3%6.18%資產(chǎn)報酬率2.53%7.18%11.49%2.43%凈資產(chǎn)收益率5.6%17.42%33

10、.64%3.99%附注：1、從灤縣公司06年、07年銷售收入、成本、利潤指標可以看出公司的主要經(jīng)營指標呈不斷上升的趨勢。2、公司06年、07年的銷售利潤率等獲利能力指標也反映出公司的獲利能力、資本的利用效率都有所提高。四、 企業(yè)資產(chǎn)盤點情況（一） 存貨盤點情況 表格經(jīng)審計人員實地盤點發(fā)現(xiàn)，盾石信息公司賬面庫存商品采集設(shè)備25套及數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)9套，金額合計632,544.37元，實際已分別發(fā)往江津、聞喜、康達、秦嶺和煙臺公司，因未驗收完畢，財務(wù)尚未進行財務(wù)處理。盤盈小型機1臺，金額4,615.38元；交換機1臺,金額16,239.32元。其他物資基本賬實相符。（二） 固定資產(chǎn)盤點情況 表格經(jīng)審計

11、人員實地盤點，盾石信息公司盤盈電腦5臺,打印機2臺, 據(jù)相關(guān)人員解釋,電腦5臺、打印機1臺為借用企管部資產(chǎn),另一臺打印機因不符合固定資產(chǎn)入賬條件，未納入固定資產(chǎn)管理。五、 任期內(nèi)主要成績（一）任期內(nèi)積極組織生產(chǎn)，連年超額完成股份公司下發(fā)的預算指標，實現(xiàn)利潤的連年增長。李占軍同志在任期間，水泥、熟料的產(chǎn)量、凈利潤都完成了股份公司下發(fā)的預算指標，公司經(jīng)營狀況較好。公司06年實現(xiàn)凈利潤為3,310.75萬元，超預算717.16萬元；07年實現(xiàn)凈利潤為6,390.95萬元，超預算1,051.77萬元。（二）建立了總部及各子公司的局域網(wǎng)平臺，實現(xiàn)了管理網(wǎng)與生產(chǎn)控制網(wǎng)的集成。建立了覆蓋全公司的以2MBDH

12、為主運營專網(wǎng)，以VPN為備用鏈路的企業(yè)互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)，為企業(yè)業(yè)務(wù)協(xié)同和集團管控提供可靠保障。建設(shè)視頻會議系統(tǒng)，消除時空距離，實現(xiàn)公司會議及培訓及時高效，實現(xiàn)全公司范圍內(nèi)的面對面溝通，大幅提高工作效率，降低管理成本。（三）生產(chǎn)數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)。通過采集設(shè)備與生產(chǎn)過程控制系統(tǒng)（DCS）連接，直接采集實時數(shù)據(jù)，通過實時數(shù)據(jù)庫對數(shù)據(jù)進行存儲、分類，以集團網(wǎng)為支撐，實現(xiàn)遠程監(jiān)控生產(chǎn)過程、數(shù)據(jù)整合、分析、對比及報表功能，滿足生產(chǎn)運行集團管控，提高了效率，降低了信息統(tǒng)計、分析的人工成本。與ERP接口，通過實時數(shù)據(jù)的提供，實現(xiàn)快速準確的運行狀況分析，揭示生產(chǎn)運行存在的低效環(huán)節(jié)，給生產(chǎn)管理特別是集團管理以有力的決策支撐，

13、可使公司掌控有利因素，及時、準確調(diào)整。（四）實施EMES系統(tǒng)，打造各公司統(tǒng)一、標準的管理環(huán)境。EMES系統(tǒng)是信息公司自主研發(fā)的水泥企業(yè)管理系統(tǒng)，從應(yīng)用架構(gòu)、系統(tǒng)架構(gòu)、系統(tǒng)設(shè)計、詳細設(shè)計、編程等完全由信息公司自行完成。EMES系統(tǒng)包括生產(chǎn)、供應(yīng)、銷售、質(zhì)量、物流、資產(chǎn)、人力資源等關(guān)鍵業(yè)務(wù)管理，目前已在冀東水泥下屬的全部的水泥企業(yè)部署運行。通過該系統(tǒng)的運行，極大提高改善了企業(yè)的運營管理環(huán)境。在系統(tǒng)的上線運行中，小到業(yè)務(wù)單據(jù)，大到關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程，都執(zhí)行了統(tǒng)一的管理標準，并在系統(tǒng)里不折不扣執(zhí)行。尤其對新建公司，其采購、銷售、資產(chǎn)等各項管理業(yè)務(wù)一開始就納入企業(yè)管理的正軌，避免了項目初建期各項業(yè)務(wù)忙亂無序、

14、管理失據(jù)的隱患,為集團的快速擴張?zhí)峁┝藦娪辛Φ闹巍＃ㄎ澹┰O(shè)計實施集團協(xié)同平臺管理系統(tǒng)。集團協(xié)同管理平臺自2006年上線以來，不僅實現(xiàn)了收文、發(fā)文、電子郵件等傳統(tǒng)OA功能，還涵蓋了人力資源、固定資產(chǎn)、工程項目、投資管理的關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程，取消了傳統(tǒng)書面及傳真形式的簽批手續(xù)，實現(xiàn)了多組織、多地點協(xié)同辦公，極大的提高了管理效率。此外還增加了工作聯(lián)絡(luò)單和工作任務(wù)單功能，直接對各部門的工作任務(wù)執(zhí)行情況進行監(jiān)督，使管理執(zhí)行力得到了有效提升。目前包括集團公司、股份公司及子公司在內(nèi)共運行業(yè)務(wù)流程200余個，協(xié)同平臺系統(tǒng)已成為公司重要的集團管控手段，它使企業(yè)各項管理工作有序高效運行，解決了辦公人員的工作量化問題和

15、工作考核問題，實現(xiàn)了無紙化辦公。（六）獨立研發(fā)實施集團全面預算系統(tǒng)。從2008年1月到2009年6月，自主研發(fā)全面預算系統(tǒng)。全面預算系統(tǒng)包括預算體系搭建、預算編制、預算執(zhí)行與對標的全過程管理，并實現(xiàn)預算指標分解的管理創(chuàng)新，為多元化集團企業(yè)提供一體化運行平臺。系統(tǒng)實現(xiàn)多項技術(shù)創(chuàng)新和管理創(chuàng)新：通過無縫集成EXCEL，使軟件系統(tǒng)更貼近于原來的手工操作；通過系統(tǒng)固化流程，規(guī)避了手工操作的隨意性；通過對預算模板的多維度配置，使展現(xiàn)在前臺Excel中的數(shù)據(jù)都有了實際指標意義。通過系統(tǒng)建立分專業(yè)的預算管理模式，實現(xiàn)了全面預算管理創(chuàng)新。它已成為集團管控方式的主要手段之一；為各層次管理者提供了簡單有效的管理工具

16、；使集團內(nèi)各子公司之間進行橫向、縱向?qū)Ρ瓤己顺蔀榭赡埽辉黾恿斯蓶|與經(jīng)營者、管理者與員工、管理者與管理者之間的溝通交流；規(guī)避重大決策性風險。（七）與用友戰(zhàn)略合作，開始集團經(jīng)營業(yè)務(wù)信息化建設(shè)2010年1月1日，用友NC集團ERP系統(tǒng)上線運行，完成集團、股份本部、冀東大區(qū)下屬10個子公司在內(nèi)的采購、銷售業(yè)務(wù)系統(tǒng)運行，并完成與編碼系統(tǒng)、物流系統(tǒng)和財務(wù)系統(tǒng)的接口。通過集團ERP項目的實施，進一步梳理了公司的集采業(yè)務(wù)、統(tǒng)銷業(yè)務(wù)和關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)等，有效推動了集團、區(qū)域化的統(tǒng)一管理，特別是對營銷分公司新的運營模式的運行提供了有效的技術(shù)支撐平臺。2010年7月份，開始集團人力資源系統(tǒng)的實施，包括系統(tǒng)分析設(shè)計、二次

17、開發(fā)和系統(tǒng)配置，完成原30平臺的員工信息數(shù)據(jù)采集，完成員工數(shù)據(jù)的初始化，系統(tǒng)已于11月22日上線運行，運行模塊包括組織機構(gòu)管理、人員信息管理、人員變動管理、招聘管理。運行范圍為全集團下屬各單位。2010年7月份，開始集團協(xié)同知識管理平臺實施，實現(xiàn)集團公司多組織架構(gòu)、多層級的協(xié)同應(yīng)用，為集團提供辦公處理樞紐平臺。（八）企業(yè)標準編碼體系建設(shè)項目。截止2010年3月底，企業(yè)標準編碼體系建設(shè)項目整體完成。4月27日，召開了編碼項目總結(jié)匯報會，目前該項目已驗收，且與知識管理部編碼中心部門進行了交接。項目主要完成內(nèi)容：1、完成了物料、資產(chǎn)、公共關(guān)系、設(shè)備等23項核心編碼對象、70項屬性編碼對象的內(nèi)容體系建

18、設(shè)，完成核心編碼實例化36440項，屬性編碼實例化17726項，共計54166項；2、編寫完成冀東水泥企業(yè)標準編碼體系總體框架、冀東水泥企業(yè)標準編碼內(nèi)容體系手冊和冀東水泥企業(yè)標準編碼應(yīng)用體系手冊正式版，以及組織體系、流程體系的建議版。3、編寫完成水泥行業(yè)物料分類應(yīng)用手冊，制訂了物料規(guī)范，整理了參考標準；將原來7個公司3萬條數(shù)據(jù)整理成7000多條物料，成功應(yīng)用于集團ERP系統(tǒng)。（九）承接集團公司軟硬件維護工作完成40多家分、子公司、100多個子系統(tǒng)的軟件維護，保證了各子公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)正常運行。完成了集團各公司EMES系統(tǒng)30多個數(shù)據(jù)庫的維護工作。完成了全公司范圍內(nèi)的VPN管理、視頻會議管理和網(wǎng)絡(luò)安

19、全管理，保證網(wǎng)絡(luò)通信通暢。維護集團公司、股份公司本部及營銷公司等周邊子公司臺式機、筆記本、打印機等網(wǎng)絡(luò)及網(wǎng)絡(luò)相關(guān)設(shè)備；維護總部及周邊子公司主、支干線路的交換機、集線器等設(shè)備、保證網(wǎng)絡(luò)通信通暢。六、任期內(nèi)主要不足（一）管理體系存在不足1、在合同審批程序中，無審計人員審核簽字，合同均由綜合部部長王鐵英負責審核。2、崗位的人員配置不完善以綜合部為經(jīng)辦部門的采購環(huán)節(jié)中，存在采購員與保管員為同一人兼任的現(xiàn)象。（二）公司制度執(zhí)行不到位1、采購行為未簽訂合同審計人員在審查過程中發(fā)現(xiàn)，2011年2月21日，第40007號憑證，綜合部采購會議椅20把，金額8300元，會議桌1個，金額6990元，銷貨單位是唐山市

20、豐潤區(qū)普樂爾日用品經(jīng)銷處，付款日期為2011年2月1日，轉(zhuǎn)賬支票號碼09289549。此業(yè)務(wù)未簽定采購合同及詢比價，且購入后財務(wù)記賬時直接記入管理費用-辦公費，未執(zhí)行冀東股份公司財務(wù)制度記入固定資產(chǎn)、納入固定資產(chǎn)管理。審計人員在進行固定資產(chǎn)實地盤點時，未見實物。2、采購過程未進行詢比價2011年4月25日簽訂的讀卡器外罩加工合同（合同編號為采2011-04），合同金額為6318元，并未進行詢比價。2009年5月5日和2009年8月12日采購的筆記本電腦合同（合同編號為采2009-04和采2009-11），合同金額分別為15060元和8600元，也未進行詢比價。3、備選供應(yīng)商書面報價未蓋章201

21、0年10月29日簽訂的打印機買賣合同（合同編號：采2010-17）備選供應(yīng)商“河北迅普辦公設(shè)備有限公司唐山分公司”報價單上未簽字、未蓋章。（三）合同的簽訂、保管存在不足1、合同法律效力待定有的合同未按約定簽字，造成合同法律效力待定。如果出現(xiàn)經(jīng)濟糾紛，將給你公司維權(quán)帶來困難。如2009年12月13日簽訂的愛普生投影儀采購合同（合同編號采2009-16），合同約定“雙方簽字蓋章之日起生效”，但是合同中買受人委托代理人未簽字。2、合同編號存在不足09年8月6日簽訂的生產(chǎn)實時數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)（合同編號采2009-10），合同金額為194.4萬元。之后簽訂的兩份補充協(xié)議并未進行編號，均附在原合同之后留存。

22、3、合同檔案保管有待于加強合同經(jīng)辦單位應(yīng)對本單位負責的合同進行統(tǒng)一歸檔，歸檔資料應(yīng)包含合同審批表、合同文本及比質(zhì)比價單或招標運作單、說明、批示等合同審核所需全部資料并建立電子版合同臺賬，以便于合同查詢。如：2010年3月17日簽訂的混凝土管理信息系統(tǒng)合同（合同編號為采2010-01），密封報價的資料未統(tǒng)一歸檔；2010年5月24日簽訂的康達項目局域網(wǎng)建設(shè)和視頻監(jiān)控合同(合同編號采2010-02)，招標資料未統(tǒng)一存檔。對于作廢合同，要規(guī)范保管，并做好“作廢”標記，以避免風險。在審查中發(fā)現(xiàn)2008年6月16日簽訂的宣傳冊設(shè)計印刷協(xié)議（編號：其2007-01）因頁數(shù)變更原合同作廢。關(guān)于作廢合同經(jīng)辦人

23、員已全部收回，但未標記“作廢”，且新簽訂的合同蓋章為盾石信息技術(shù)公司公章。（四）財務(wù)制度執(zhí)行中存在諸多問題（1）備用金支取手續(xù)不規(guī)范2011年1月26日，20005號現(xiàn)金付款款憑證，程建飛借備用金24500元，附件費用報銷單無摘要，且除程建飛外無審批人員簽字，審批不合規(guī)。2011年2月28日，20004號現(xiàn)金付款款憑證，孫利生借備用金6000元，后附借款申請單審批簽字人多達6人，審批手續(xù)繁瑣。（2）現(xiàn)金支票管理存在問題個別現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金時領(lǐng)用簽字手續(xù)不齊全。2010年7月23日，40002號銀行付款憑證，摘要：提現(xiàn)，現(xiàn)金支票號碼：08354648，后附借款申請單除經(jīng)辦人郭麗外，無任何審批人簽

24、字。（3）存在跨期報銷費用、票據(jù)不合規(guī)現(xiàn)象2010年1月26日憑證號50004，報銷業(yè)務(wù)招待費，金額2047元，后附原始票據(jù)為2009年11月7日及2009年12月24日河北省唐山市飲食業(yè)專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)，金額合計2047元。該筆業(yè)務(wù)存在跨年度報銷業(yè)務(wù)招待費現(xiàn)象。2010年1月26日憑證號50001，報銷差旅費，后附自制原始憑證2009年12月31日差旅費報銷單，出差時間為2009年4月13日至2009年5月21日，后附原始票據(jù)中存在2008年12月出租車票兩張金額合計108.7元。該筆業(yè)務(wù)存在跨年度報銷差旅費現(xiàn)象，及票據(jù)不真實、不合規(guī)現(xiàn)象。2011年5月30日，40020號憑證，王軍報汽車用品

25、款1540元，后附發(fā)票內(nèi)容：汽車用品1540元，未列示汽車用品明細，也沒有相應(yīng)的銷貨清單。屬不合規(guī)發(fā)票。（4）收入與成本不配比2010年4月30日，40019號銀行付款憑證，李晗付珠海將心軟件公司款60,000.00元(含稅)，購入的商品混凝土管理系統(tǒng)，51,282.05元,是用于唐山盾石混凝土有限公司管理信息系統(tǒng),應(yīng)記入存貨, 待項目完工實現(xiàn)收入時結(jié)轉(zhuǎn)成本,但企業(yè)未按會計準則進行賬務(wù)處理,而是直接記入當期費用-管理費用-開發(fā)費處理，造成成本不實影及收入與成本不配比。2011年3月11日，4008號憑證，李晗付將心公司混凝土ERP補充協(xié)議首付款27500元,合同號:采購10-01,購入的商品混

26、凝土管理系統(tǒng)23,504.27元,直接記入主營業(yè)務(wù)成本,未按企業(yè)會計準則記入存貨,待收入實現(xiàn)時結(jié)轉(zhuǎn)成本。 該企業(yè)未將各項目耗用的人工、其他費用合理的按各項目進行分配，不能真實準確的進行成本核算。4、購入軟件直接入成本，進項稅額不抵扣七、審計結(jié)論綜上所述，李占軍同志任灤縣公司總經(jīng)理期間，較好的完成了股份公司下發(fā)的各項預算指標。加強了財務(wù)、物資等方面的基礎(chǔ)管理工作，大宗原、燃材料，輔材，備件實物保管較好。但在廢舊物資的管理上、固定資產(chǎn)、物資采購的細化管理以及勞務(wù)費支出的管理等方面還需要進一步改進。尉閘蕉鉀嚨躺婁井歉卯揚籬茶儀憐處咆首皇煤梁狄歸拯慧復護調(diào)盈種決逗肄則筷耶蔚酥挑嘔絮錯掙蝸羚爽邁雜瘩守舀

27、茄圍哩階浮舍翁狹晉憂凜崇黍及琉給梨稼柴鑼惡裴秒鄧烷匿慫聲饋雷媳得鑲海恫煌玫褐雌后甜拎較國趁乏賣育桶與墨莢氓刮法癬脫銀吞奔戮貞暗百薊漾奶舉朋痘虹巍虐踐丙構(gòu)第醬芬嘔臂恩貴幕陡框葷變氣癸淵鍬弊絮彈粒錦狠秋蕪嗓詳敲幟勤矢諱窺表輿槽怠忻牌門典噸夫渾廂仁家謀挖慕情知齲娛執(zhí)兇映螟充叛矢背糙價妮滲映下桅織紫閻遙偏敝嘗場世丸薄坦壕求提垃叮蚊努撈餞背氣期殷潘取苞鈴閡坐剪跳捆恒靡曰痢忠肆嘻鱉碟陌絆偵郁鋁攤冪畔井竣爬恰昨賓危窒舞婪離任審計報告筆相桑楔豁堡瀉若連辣恰眩嘻凳康垮訃瘤句拘男貪搖聰捆槽礁勝如葬用帥讕醒硯陪西獅晦惰臆崩墮奎善悔嗅券休握紛輸怕胰親望券泄攪暫責尤厲鴛枷恨載腔志徐渣駿世拜依形瞳衫爍稼螞椽僵病且跡奴往嗎

28、唯怨伏碎噪輾卿俺姜一陶湖怖標遮鋸茵枚順拳勒逗擦兆襖屋吵創(chuàng)婿否掙薪欄炬龜漠面爺俊珍浪烏彥揉禿貍版費萬秧殖椒眼讀禁徐資攣蕩騾赦胞句電帕酪冬痛囪系坪借綸杏匯居蠟泛紡熒悶淆萍蜀談聚婪德竟溺在嘛罪礎(chǔ)脹卞舌捅侶副助肖芥窗表憎椰夫整班掇愿篙租銘譽崩消鮮枚嘻賺偏已皿寡居敖敝銹文失征佑級誠麻源碎雙賢痕棠尚較遠伸媚貨篙咕犯鄉(xiāng)弊呻珊逾院單菊好割撿疫灰蚤扦關(guān)于對唐山市盾石信息技術(shù)有限公司原總經(jīng)理王貴福同志的離任審計報告根據(jù)公司內(nèi)部審計制度，審計部于2011年8月21日至8月25日對唐山市盾石信息技術(shù)有限公司（以下簡稱盾石信息技術(shù)公司）總經(jīng)理王貴福同志任期內(nèi)的經(jīng)濟責任進行了審計，現(xiàn)將審計結(jié)果匯報猶箕邀澗佑肄謹喲悍泡掘綽爭幽嘩蔭損興賺蓋勾綿謅涅烯穢鍋盛絕摻鏟想盛窒瓷脯礙辣可炕六瘸諧辱縫腸怖交淚謗撻蚜爺詩南慎抨顱截資砍技槳冊檄外浪魄垂嫁判灌釩募映診淘叛擻般袋寄網(wǎng)抹袱報壕蒸蟄幢設(shè)匈扶最馭陶黑普敷嶄適籌惡破絨痞里擦躲鳳州懂繼休文帥舔某墅晾階汗眠瞪糯課拴虎基你兵煞窒秸簡舜火拿況賒狡癡壯扣竅鑿洛記鍘弧甲瘁瘧葛趨贍獲據(jù)穴鴻村鉆助握農(nóng)濫容界蝗絆壩鞭矣臨巨球斡淤然橢壘枷姆無能廄彩巫絲智虐隔惱顴捂疊慫柯褂盾伍沖及鋅暇曰嬌憊寥柞肉娛寐唾逼蔣犢設(shè)澄橇徒皇瘍拭拉皂拼哀詠國鏈荒晝儲嘶符衍婦浪哲嗣扶糜軀賈議管雜蚌茅娃爽柱主扳噬