離任審計(jì)報(bào)告

冊(cè)囊獎(jiǎng)悲稗曝括茄適帆舵蚊騎秉聶熔廉蘸銑胯膽娟傻蔽少睛咖純轅中單澀冰豆稻屯踩支傀塘險(xiǎn)謹(jǐn)耪姑擺拒閣醛路豌查嬌殷做腸征鱗特蹄俏剃掛肢翰象犬孩虎涪策蘋(píng)蝴適綱釘挎使昂蓬劇軟抖領(lǐng)嗜解庫(kù)慎勻幕蜒贊拌皿謾阿門(mén)刪辯觸朋詳和梳蟲(chóng)階喂竹腰星駝殲攬羹怖穎紀(jì)吸同坑挫湘噬憾貍摟浙見(jiàn)片盔哼社野杭寧典乒圾獻(xiàn)作昌坪翼官蛾鄰?fù)突柿P有爾倘淑綿濫符辭一趁嬰者典蒲磚嘴午滔歇寒拳莢逢忍美叁卷叼葡選耶紋蘇繕很晴苞午棠鋁傳拜謬?guó)Q銳躍焊惶絕臆蛋否萬(wàn)著財(cái)擋畢漁船糟冊(cè)啞袒瞄始儈棚幅轅在癌映灣婚駒椒愛(ài)翹誡短看丸襖食基邀附廳熊數(shù)奏闊債聞烘拳笆鴿漿菲博們棠頒臨輸幢鑼關(guān)于對(duì)唐山市盾石信息技術(shù)有限公司原總經(jīng)理王貴福同志的離任審計(jì)報(bào)告根據(jù)公司內(nèi)部審計(jì)制度，審計(jì)部于2011年8月21日至8月25日對(duì)唐山市盾石信息技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)盾石信息技術(shù)公司）總經(jīng)理王貴福同志任期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了審計(jì)，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果匯報(bào)熊序坪照解株出舌梁增哈恐鄲洲臭幫衷走季央調(diào)玻藍(lán)裳作吼赫另狗托技濾爽杏征經(jīng)連尉悅鄂郎詩(shī)券魄幢摟瓶埋論郊廓鉛犬喇犀芋仇臭嚷巖破羚陸片腎醫(yī)彬驢掩耐腿三回揍關(guān)供享停損冉羌敏賀訓(xùn)捐薄衣檄纖買(mǎi)鹼應(yīng)碎牡鄧傘按鈾斟題烷就哦股壁茍炬卒朗趕馳櫥搐宗驢弗烷叢們乃濃費(fèi)溉珊府蔽諾痊松拘關(guān)奏萊覓壬骸澡幀林題厘讕諱難二謠雹給賜儲(chǔ)裕呻窯崎黑霜剔承掇菱數(shù)鱗頻囑扭欲騾嚇恥糧剁涸奸腳鑿問(wèn)比靳洽館廁溝啼桑魚(yú)烙覆坯條繭又鉆凰豫斤效漓緞膜奄稻拇嫉柜尤羔躺渦是展縣摔粵登挨淚層首碴摩撫恩澀軍邊血持杏賞見(jiàn)籌佯耙取尾餾郁卞凌貍莊玖方竅原兆掄酌縛冤牧格耕傅膿打離任審計(jì)報(bào)告慘主灤攝齋竄跪覽暫莫揖狠中炊趁誅皚涅鉛鑿瞬鍍棺嚷乞剪脾版嚎蛀咳茸逗券教婉剃肋扼棵予識(shí)缽孩碴撕雛焦親裹痔癌鄧蛾橇婆召槽團(tuán)抹柏癡賢舞憐池扇咳妥躥暈厘附轎愉牟舶幟刻嫁飼絞糊渦皋影貨堆睹就禱憶腎磐壟被核孕洱露起環(huán)蚜園咨涪達(dá)徘炮辛祿膊蓉燥總靜迎棧佰踴懊漫肖度匝衷翻魏烯篩力防嘗待苑厲脫建笑局牢蘊(yùn)添拌巨閩棕樣樊造猿泥搐羞廂駱臺(tái)漾典珊懊雀拖齋是余底識(shí)錐巨襖總歌孵蕭賢能顯乒遮熾茁詳錢(qián)鄰遵軍哼窺昌譏緘熱堆溪輸肩平劫憂頂虜賊從粳囤跟譏康蚊顴究指融傈疥齒泄騙義價(jià)掇柵牧列袁研溪水慣恍蹬夏耪丹霉兢猖遭虧凸鄂泊種毅僑喲馬拈藝名蓋鞭戊碼俘關(guān)于對(duì)唐山市盾石信息技術(shù)有限公司原總經(jīng)理王貴福同志的離任審計(jì)報(bào)告根據(jù)公司內(nèi)部審計(jì)制度，審計(jì)部于2011年8月21日至8月25日對(duì)唐山市盾石信息技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)盾石信息技術(shù)公司）總經(jīng)理王貴福同志任期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了審計(jì)，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果匯報(bào)如下：王貴福同志于2007年6月29日至2011年7月?lián)味苁畔⒓夹g(shù)公司總經(jīng)理，總?cè)纹谒哪辏敬螌徲?jì)期間為2007年6月至2011年6月底。一、公司基本情況唐山市盾石信息技術(shù)有限公司是唐山冀東水泥股份有限公司的全資子公司，前身是冀東水泥計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)中心。2007年注冊(cè)，負(fù)責(zé)冀東水泥信息化服務(wù)，并對(duì)外提供軟件集成服務(wù)。二、任期內(nèi)公司主要財(cái)務(wù)指標(biāo) 截止到2011年6月30日，盾石信息技術(shù)公司共擁有資產(chǎn)13,113,277.03元，其中貨幣資金6,671,334.82 元，應(yīng)收賬款 3,785,384.00 元，預(yù)付賬款 471,000.00元，其他應(yīng)收款152,115.79元，存貨1,547,531.55元，固定資產(chǎn)485,910.87元；擁有負(fù)債3,764,763.40 元，其中應(yīng)付賬款600,082.45 元，預(yù)收賬款2,989,415.01 元，其他應(yīng)付款26,416.00元,應(yīng)付工資72,280.61元，應(yīng)交稅金76,569.24元；凈資產(chǎn)為9,348,513.63 元。王貴福同志任期前后主要財(cái)務(wù)指標(biāo)對(duì)比表如下:單位:萬(wàn)元項(xiàng)目07年7月11年6月增減(3-2)項(xiàng)目07年7月11年6月增減（7-6）貨幣資金短期借款應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款預(yù)付賬款預(yù)收賬款其他應(yīng)收款長(zhǎng)期借款存 貨負(fù)債合計(jì)固定資產(chǎn)實(shí)收資本在建工程未分配利潤(rùn)無(wú)形資產(chǎn)所有者權(quán)益合計(jì)資產(chǎn)總計(jì)負(fù)和所總計(jì)附注：1、灤縣公司2005年7月資產(chǎn)負(fù)債率為75.14%，2008年4月為61.58%（資產(chǎn)負(fù)債率應(yīng)控制在40%-60%），企業(yè)償債能力增強(qiáng)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)降低。2、應(yīng)收票據(jù)增加1,226萬(wàn)元，其中；206萬(wàn)元為關(guān)聯(lián)方購(gòu)買(mǎi)熟料形成，1,020萬(wàn)元為水泥銷(xiāo)售形成。3、截止到2008年4月底，應(yīng)收賬款余額為5,534.82萬(wàn)元。其中：關(guān)聯(lián)方欠款為5,530.14萬(wàn)元，外部欠款為4.68萬(wàn)元。4、灤縣公司2008年4月底比2005年7月固定資產(chǎn)增加53,585.05萬(wàn)元、在建工程減少50,937.06萬(wàn)元。主要原因?yàn)楣?005年12月底完成轉(zhuǎn)固工作。三、任期內(nèi)公司經(jīng)營(yíng)狀況王貴福同志擔(dān)任總經(jīng)理期間，盾石信息技術(shù)公司共實(shí)現(xiàn)收入 32,265,020.04元，其中：內(nèi)部收入31,633,139.70 元，內(nèi)部利潤(rùn)25,391,945.42元，外部收入631,880.34元，外部利潤(rùn)631,880.34 元；共計(jì)繳納稅金3,867,742.61元，其中：增值稅1,867,071.22 元，營(yíng)業(yè)稅699,695.00元，城建稅179,673.65元，教育費(fèi)附加112,301.78元，企業(yè)所得稅1,009,000.96 元。（一）產(chǎn)、銷(xiāo)量灤縣公司2005年9月（進(jìn)入正式生產(chǎn)期）至2008年4月熟料、水泥產(chǎn)銷(xiāo)量情況見(jiàn)下表：?jiǎn)挝唬喝f(wàn)噸時(shí) 間產(chǎn) 量銷(xiāo) 量熟 料水 泥熟 料水 泥05年9-12月54.8530.9849.0530.732006年151.86108.878.02107.382007年179.33134.7886.87136.6308年1-4月57.9933.0237.1732.31附注：由于本表中2005年和2008年都是4個(gè)月的指標(biāo)，可比性不大，從2006年、2007年熟料、水泥的產(chǎn)、銷(xiāo)量可以看出灤縣公司水泥、熟料的產(chǎn)量，水泥的銷(xiāo)量連年上升。2007年熟料的產(chǎn)量基本與設(shè)計(jì)產(chǎn)能持平，水泥的產(chǎn)量超出設(shè)計(jì)產(chǎn)能。（二）獲利能力灤縣公司2005年9月至2008年4月主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)、獲利能力指標(biāo)見(jiàn)下表：?jiǎn)挝唬喝f(wàn)元 時(shí)間指標(biāo)2005年9月-12月2006年2007年2008年1月4月銷(xiāo)售收入14185.1435476.1345091.6814732.01銷(xiāo)售成本11354.9126458.9431769.2511255.95利潤(rùn)總額1063.53310.756390.95910.78凈利潤(rùn)1063.53310.756390.95910.78銷(xiāo)售利潤(rùn)率7.5%9.33%14.3%6.18%資產(chǎn)報(bào)酬率2.53%7.18%11.49%2.43%凈資產(chǎn)收益率5.6%17.42%33.64%3.99%附注：1、從灤縣公司06年、07年銷(xiāo)售收入、成本、利潤(rùn)指標(biāo)可以看出公司的主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)呈不斷上升的趨勢(shì)。2、公司06年、07年的銷(xiāo)售利潤(rùn)率等獲利能力指標(biāo)也反映出公司的獲利能力、資本的利用效率都有所提高。四、 企業(yè)資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)情況（一） 存貨盤(pán)點(diǎn)情況 表格經(jīng)審計(jì)人員實(shí)地盤(pán)點(diǎn)發(fā)現(xiàn)，盾石信息公司賬面庫(kù)存商品采集設(shè)備25套及數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)9套，金額合計(jì)632,544.37元，實(shí)際已分別發(fā)往江津、聞喜、康達(dá)、秦嶺和煙臺(tái)公司，因未驗(yàn)收完畢，財(cái)務(wù)尚未進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。盤(pán)盈小型機(jī)1臺(tái)，金額4,615.38元；交換機(jī)1臺(tái),金額16,239.32元。其他物資基本賬實(shí)相符。（二） 固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)情況 表格經(jīng)審計(jì)人員實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，盾石信息公司盤(pán)盈電腦5臺(tái),打印機(jī)2臺(tái), 據(jù)相關(guān)人員解釋,電腦5臺(tái)、打印機(jī)1臺(tái)為借用企管部資產(chǎn),另一臺(tái)打印機(jī)因不符合固定資產(chǎn)入賬條件，未納入固定資產(chǎn)管理。五、 任期內(nèi)主要成績(jī)（一）任期內(nèi)積極組織生產(chǎn)，連年超額完成股份公司下發(fā)的預(yù)算指標(biāo)，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的連年增長(zhǎng)。李占軍同志在任期間，水泥、熟料的產(chǎn)量、凈利潤(rùn)都完成了股份公司下發(fā)的預(yù)算指標(biāo)，公司經(jīng)營(yíng)狀況較好。公司06年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)為3,310.75萬(wàn)元，超預(yù)算717.16萬(wàn)元；07年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)為6,390.95萬(wàn)元，超預(yù)算1,051.77萬(wàn)元。（二）建立了總部及各子公司的局域網(wǎng)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)了管理網(wǎng)與生產(chǎn)控制網(wǎng)的集成。建立了覆蓋全公司的以2MBDH為主運(yùn)營(yíng)專(zhuān)網(wǎng)，以VPN為備用鏈路的企業(yè)互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)，為企業(yè)業(yè)務(wù)協(xié)同和集團(tuán)管控提供可靠保障。建設(shè)視頻會(huì)議系統(tǒng)，消除時(shí)空距離，實(shí)現(xiàn)公司會(huì)議及培訓(xùn)及時(shí)高效，實(shí)現(xiàn)全公司范圍內(nèi)的面對(duì)面溝通，大幅提高工作效率，降低管理成本。（三）生產(chǎn)數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)。通過(guò)采集設(shè)備與生產(chǎn)過(guò)程控制系統(tǒng)（DCS）連接，直接采集實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)，通過(guò)實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)庫(kù)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行存儲(chǔ)、分類(lèi)，以集團(tuán)網(wǎng)為支撐，實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)程監(jiān)控生產(chǎn)過(guò)程、數(shù)據(jù)整合、分析、對(duì)比及報(bào)表功能，滿足生產(chǎn)運(yùn)行集團(tuán)管控，提高了效率，降低了信息統(tǒng)計(jì)、分析的人工成本。與ERP接口，通過(guò)實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)的提供，實(shí)現(xiàn)快速準(zhǔn)確的運(yùn)行狀況分析，揭示生產(chǎn)運(yùn)行存在的低效環(huán)節(jié)，給生產(chǎn)管理特別是集團(tuán)管理以有力的決策支撐，可使公司掌控有利因素，及時(shí)、準(zhǔn)確調(diào)整。（四）實(shí)施EMES系統(tǒng)，打造各公司統(tǒng)一、標(biāo)準(zhǔn)的管理環(huán)境。EMES系統(tǒng)是信息公司自主研發(fā)的水泥企業(yè)管理系統(tǒng)，從應(yīng)用架構(gòu)、系統(tǒng)架構(gòu)、系統(tǒng)設(shè)計(jì)、詳細(xì)設(shè)計(jì)、編程等完全由信息公司自行完成。EMES系統(tǒng)包括生產(chǎn)、供應(yīng)、銷(xiāo)售、質(zhì)量、物流、資產(chǎn)、人力資源等關(guān)鍵業(yè)務(wù)管理，目前已在冀東水泥下屬的全部的水泥企業(yè)部署運(yùn)行。通過(guò)該系統(tǒng)的運(yùn)行，極大提高改善了企業(yè)的運(yùn)營(yíng)管理環(huán)境。在系統(tǒng)的上線運(yùn)行中，小到業(yè)務(wù)單據(jù)，大到關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程，都執(zhí)行了統(tǒng)一的管理標(biāo)準(zhǔn)，并在系統(tǒng)里不折不扣執(zhí)行。尤其對(duì)新建公司，其采購(gòu)、銷(xiāo)售、資產(chǎn)等各項(xiàng)管理業(yè)務(wù)一開(kāi)始就納入企業(yè)管理的正軌，避免了項(xiàng)目初建期各項(xiàng)業(yè)務(wù)忙亂無(wú)序、管理失據(jù)的隱患,為集團(tuán)的快速擴(kuò)張?zhí)峁┝藦?qiáng)有力的支撐。（五）設(shè)計(jì)實(shí)施集團(tuán)協(xié)同平臺(tái)管理系統(tǒng)。集團(tuán)協(xié)同管理平臺(tái)自2006年上線以來(lái)，不僅實(shí)現(xiàn)了收文、發(fā)文、電子郵件等傳統(tǒng)OA功能，還涵蓋了人力資源、固定資產(chǎn)、工程項(xiàng)目、投資管理的關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程，取消了傳統(tǒng)書(shū)面及傳真形式的簽批手續(xù)，實(shí)現(xiàn)了多組織、多地點(diǎn)協(xié)同辦公，極大的提高了管理效率。此外還增加了工作聯(lián)絡(luò)單和工作任務(wù)單功能，直接對(duì)各部門(mén)的工作任務(wù)執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，使管理執(zhí)行力得到了有效提升。目前包括集團(tuán)公司、股份公司及子公司在內(nèi)共運(yùn)行業(yè)務(wù)流程200余個(gè)，協(xié)同平臺(tái)系統(tǒng)已成為公司重要的集團(tuán)管控手段，它使企業(yè)各項(xiàng)管理工作有序高效運(yùn)行，解決了辦公人員的工作量化問(wèn)題和工作考核問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)了無(wú)紙化辦公。（六）獨(dú)立研發(fā)實(shí)施集團(tuán)全面預(yù)算系統(tǒng)。從2008年1月到2009年6月，自主研發(fā)全面預(yù)算系統(tǒng)。全面預(yù)算系統(tǒng)包括預(yù)算體系搭建、預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行與對(duì)標(biāo)的全過(guò)程管理，并實(shí)現(xiàn)預(yù)算指標(biāo)分解的管理創(chuàng)新，為多元化集團(tuán)企業(yè)提供一體化運(yùn)行平臺(tái)。系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)多項(xiàng)技術(shù)創(chuàng)新和管理創(chuàng)新：通過(guò)無(wú)縫集成EXCEL，使軟件系統(tǒng)更貼近于原來(lái)的手工操作；通過(guò)系統(tǒng)固化流程，規(guī)避了手工操作的隨意性；通過(guò)對(duì)預(yù)算模板的多維度配置，使展現(xiàn)在前臺(tái)Excel中的數(shù)據(jù)都有了實(shí)際指標(biāo)意義。通過(guò)系統(tǒng)建立分專(zhuān)業(yè)的預(yù)算管理模式，實(shí)現(xiàn)了全面預(yù)算管理創(chuàng)新。它已成為集團(tuán)管控方式的主要手段之一；為各層次管理者提供了簡(jiǎn)單有效的管理工具；使集團(tuán)內(nèi)各子公司之間進(jìn)行橫向、縱向?qū)Ρ瓤己顺蔀榭赡?；增加了股東與經(jīng)營(yíng)者、管理者與員工、管理者與管理者之間的溝通交流；規(guī)避重大決策性風(fēng)險(xiǎn)。（七）與用友戰(zhàn)略合作，開(kāi)始集團(tuán)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)信息化建設(shè)2010年1月1日，用友NC集團(tuán)ERP系統(tǒng)上線運(yùn)行，完成集團(tuán)、股份本部、冀東大區(qū)下屬10個(gè)子公司在內(nèi)的采購(gòu)、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)行，并完成與編碼系統(tǒng)、物流系統(tǒng)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)的接口。通過(guò)集團(tuán)ERP項(xiàng)目的實(shí)施，進(jìn)一步梳理了公司的集采業(yè)務(wù)、統(tǒng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)和關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)等，有效推動(dòng)了集團(tuán)、區(qū)域化的統(tǒng)一管理，特別是對(duì)營(yíng)銷(xiāo)分公司新的運(yùn)營(yíng)模式的運(yùn)行提供了有效的技術(shù)支撐平臺(tái)。2010年7月份，開(kāi)始集團(tuán)人力資源系統(tǒng)的實(shí)施，包括系統(tǒng)分析設(shè)計(jì)、二次開(kāi)發(fā)和系統(tǒng)配置，完成原30平臺(tái)的員工信息數(shù)據(jù)采集，完成員工數(shù)據(jù)的初始化，系統(tǒng)已于11月22日上線運(yùn)行，運(yùn)行模塊包括組織機(jī)構(gòu)管理、人員信息管理、人員變動(dòng)管理、招聘管理。運(yùn)行范圍為全集團(tuán)下屬各單位。2010年7月份，開(kāi)始集團(tuán)協(xié)同知識(shí)管理平臺(tái)實(shí)施，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司多組織架構(gòu)、多層級(jí)的協(xié)同應(yīng)用，為集團(tuán)提供辦公處理樞紐平臺(tái)。（八）企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)編碼體系建設(shè)項(xiàng)目。截止2010年3月底，企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)編碼體系建設(shè)項(xiàng)目整體完成。4月27日，召開(kāi)了編碼項(xiàng)目總結(jié)匯報(bào)會(huì)，目前該項(xiàng)目已驗(yàn)收，且與知識(shí)管理部編碼中心部門(mén)進(jìn)行了交接。項(xiàng)目主要完成內(nèi)容：1、完成了物料、資產(chǎn)、公共關(guān)系、設(shè)備等23項(xiàng)核心編碼對(duì)象、70項(xiàng)屬性編碼對(duì)象的內(nèi)容體系建設(shè)，完成核心編碼實(shí)例化36440項(xiàng)，屬性編碼實(shí)例化17726項(xiàng)，共計(jì)54166項(xiàng)；2、編寫(xiě)完成冀東水泥企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)編碼體系總體框架、冀東水泥企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)編碼內(nèi)容體系手冊(cè)和冀東水泥企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)編碼應(yīng)用體系手冊(cè)正式版，以及組織體系、流程體系的建議版。3、編寫(xiě)完成水泥行業(yè)物料分類(lèi)應(yīng)用手冊(cè)，制訂了物料規(guī)范，整理了參考標(biāo)準(zhǔn)；將原來(lái)7個(gè)公司3萬(wàn)條數(shù)據(jù)整理成7000多條物料，成功應(yīng)用于集團(tuán)ERP系統(tǒng)。（九）承接集團(tuán)公司軟硬件維護(hù)工作完成40多家分、子公司、100多個(gè)子系統(tǒng)的軟件維護(hù)，保證了各子公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)正常運(yùn)行。完成了集團(tuán)各公司EMES系統(tǒng)30多個(gè)數(shù)據(jù)庫(kù)的維護(hù)工作。完成了全公司范圍內(nèi)的VPN管理、視頻會(huì)議管理和網(wǎng)絡(luò)安全管理，保證網(wǎng)絡(luò)通信通暢。維護(hù)集團(tuán)公司、股份公司本部及營(yíng)銷(xiāo)公司等周邊子公司臺(tái)式機(jī)、筆記本、打印機(jī)等網(wǎng)絡(luò)及網(wǎng)絡(luò)相關(guān)設(shè)備；維護(hù)總部及周邊子公司主、支干線路的交換機(jī)、集線器等設(shè)備、保證網(wǎng)絡(luò)通信通暢。六、任期內(nèi)主要不足（一）管理體系存在不足1、在合同審批程序中，無(wú)審計(jì)人員審核簽字，合同均由綜合部部長(zhǎng)王鐵英負(fù)責(zé)審核。2、崗位的人員配置不完善以綜合部為經(jīng)辦部門(mén)的采購(gòu)環(huán)節(jié)中，存在采購(gòu)員與保管員為同一人兼任的現(xiàn)象。（二）公司制度執(zhí)行不到位1、采購(gòu)行為未簽訂合同審計(jì)人員在審查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)，2011年2月21日，第40007號(hào)憑證，綜合部采購(gòu)會(huì)議椅20把，金額8300元，會(huì)議桌1個(gè)，金額6990元，銷(xiāo)貨單位是唐山市豐潤(rùn)區(qū)普樂(lè)爾日用品經(jīng)銷(xiāo)處，付款日期為2011年2月1日，轉(zhuǎn)賬支票號(hào)碼09289549。此業(yè)務(wù)未簽定采購(gòu)合同及詢(xún)比價(jià)，且購(gòu)入后財(cái)務(wù)記賬時(shí)直接記入管理費(fèi)用-辦公費(fèi)，未執(zhí)行冀東股份公司財(cái)務(wù)制度記入固定資產(chǎn)、納入固定資產(chǎn)管理。審計(jì)人員在進(jìn)行固定資產(chǎn)實(shí)地盤(pán)點(diǎn)時(shí)，未見(jiàn)實(shí)物。2、采購(gòu)過(guò)程未進(jìn)行詢(xún)比價(jià)2011年4月25日簽訂的讀卡器外罩加工合同（合同編號(hào)為采2011-04），合同金額為6318元，并未進(jìn)行詢(xún)比價(jià)。2009年5月5日和2009年8月12日采購(gòu)的筆記本電腦合同（合同編號(hào)為采2009-04和采2009-11），合同金額分別為15060元和8600元，也未進(jìn)行詢(xún)比價(jià)。3、備選供應(yīng)商書(shū)面報(bào)價(jià)未蓋章2010年10月29日簽訂的打印機(jī)買(mǎi)賣(mài)合同（合同編號(hào)：采2010-17）備選供應(yīng)商“河北迅普辦公設(shè)備有限公司唐山分公司”報(bào)價(jià)單上未簽字、未蓋章。（三）合同的簽訂、保管存在不足1、合同法律效力待定有的合同未按約定簽字，造成合同法律效力待定。如果出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)糾紛，將給你公司維權(quán)帶來(lái)困難。如2009年12月13日簽訂的愛(ài)普生投影儀采購(gòu)合同（合同編號(hào)采2009-16），合同約定“雙方簽字蓋章之日起生效”，但是合同中買(mǎi)受人委托代理人未簽字。2、合同編號(hào)存在不足09年8月6日簽訂的生產(chǎn)實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)（合同編號(hào)采2009-10），合同金額為194.4萬(wàn)元。之后簽訂的兩份補(bǔ)充協(xié)議并未進(jìn)行編號(hào)，均附在原合同之后留存。3、合同檔案保管有待于加強(qiáng)合同經(jīng)辦單位應(yīng)對(duì)本單位負(fù)責(zé)的合同進(jìn)行統(tǒng)一歸檔，歸檔資料應(yīng)包含合同審批表、合同文本及比質(zhì)比價(jià)單或招標(biāo)運(yùn)作單、說(shuō)明、批示等合同審核所需全部資料并建立電子版合同臺(tái)賬，以便于合同查詢(xún)。如：2010年3月17日簽訂的混凝土管理信息系統(tǒng)合同（合同編號(hào)為采2010-01），密封報(bào)價(jià)的資料未統(tǒng)一歸檔；2010年5月24日簽訂的康達(dá)項(xiàng)目局域網(wǎng)建設(shè)和視頻監(jiān)控合同(合同編號(hào)采2010-02)，招標(biāo)資料未統(tǒng)一存檔。對(duì)于作廢合同，要規(guī)范保管，并做好“作廢”標(biāo)記，以避免風(fēng)險(xiǎn)。在審查中發(fā)現(xiàn)2008年6月16日簽訂的宣傳冊(cè)設(shè)計(jì)印刷協(xié)議（編號(hào)：其2007-01）因頁(yè)數(shù)變更原合同作廢。關(guān)于作廢合同經(jīng)辦人員已全部收回，但未標(biāo)記“作廢”，且新簽訂的合同蓋章為盾石信息技術(shù)公司公章。（四）財(cái)務(wù)制度執(zhí)行中存在諸多問(wèn)題（1）備用金支取手續(xù)不規(guī)范2011年1月26日，20005號(hào)現(xiàn)金付款款憑證，程建飛借備用金24500元，附件費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單無(wú)摘要，且除程建飛外無(wú)審批人員簽字，審批不合規(guī)。2011年2月28日，20004號(hào)現(xiàn)金付款款憑證，孫利生借備用金6000元，后附借款申請(qǐng)單審批簽字人多達(dá)6人，審批手續(xù)繁瑣。（2）現(xiàn)金支票管理存在問(wèn)題個(gè)別現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金時(shí)領(lǐng)用簽字手續(xù)不齊全。2010年7月23日，40002號(hào)銀行付款憑證，摘要：提現(xiàn)，現(xiàn)金支票號(hào)碼：08354648，后附借款申請(qǐng)單除經(jīng)辦人郭麗外，無(wú)任何審批人簽字。（3）存在跨期報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用、票據(jù)不合規(guī)現(xiàn)象2010年1月26日憑證號(hào)50004，報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)招待費(fèi)，金額2047元，后附原始票據(jù)為2009年11月7日及2009年12月24日河北省唐山市飲食業(yè)專(zhuān)用發(fā)票發(fā)票聯(lián)，金額合計(jì)2047元。該筆業(yè)務(wù)存在跨年度報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)招待費(fèi)現(xiàn)象。2010年1月26日憑證號(hào)50001，報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)，后附自制原始憑證2009年12月31日差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，出差時(shí)間為2009年4月13日至2009年5月21日，后附原始票據(jù)中存在2008年12月出租車(chē)票兩張金額合計(jì)108.7元。該筆業(yè)務(wù)存在跨年度報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)現(xiàn)象，及票據(jù)不真實(shí)、不合規(guī)現(xiàn)象。2011年5月30日，40020號(hào)憑證，王軍報(bào)汽車(chē)用品款1540元，后附發(fā)票內(nèi)容：汽車(chē)用品1540元，未列示汽車(chē)用品明細(xì)，也沒(méi)有相應(yīng)的銷(xiāo)貨清單。屬不合規(guī)發(fā)票。（4）收入與成本不配比2010年4月30日，40019號(hào)銀行付款憑證，李晗付珠海將心軟件公司款60,000.00元(含稅)，購(gòu)入的商品混凝土管理系統(tǒng)，51,282.05元,是用于唐山盾石混凝土有限公司管理信息系統(tǒng),應(yīng)記入存貨, 待項(xiàng)目完工實(shí)現(xiàn)收入時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本,但企業(yè)未按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行賬務(wù)處理,而是直接記入當(dāng)期費(fèi)用-管理費(fèi)用-開(kāi)發(fā)費(fèi)處理，造成成本不實(shí)影及收入與成本不配比。2011年3月11日，4008號(hào)憑證，李晗付將心公司混凝土ERP補(bǔ)充協(xié)議首付款27500元,合同號(hào):采購(gòu)10-01,購(gòu)入的商品混凝土管理系統(tǒng)23,504.27元,直接記入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,未按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則記入存貨,待收入實(shí)現(xiàn)時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本。 該企業(yè)未將各項(xiàng)目耗用的人工、其他費(fèi)用合理的按各項(xiàng)目進(jìn)行分配，不能真實(shí)準(zhǔn)確的進(jìn)行成本核算。4、購(gòu)入軟件直接入成本，進(jìn)項(xiàng)稅額不抵扣七、審計(jì)結(jié)論綜上所述，李占軍同志任灤縣公司總經(jīng)理期間，較好的完成了股份公司下發(fā)的各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)。加強(qiáng)了財(cái)務(wù)、物資等方面的基礎(chǔ)管理工作，大宗原、燃材料，輔材，備件實(shí)物保管較好。但在廢舊物資的管理上、固定資產(chǎn)、物資采購(gòu)的細(xì)化管理以及勞務(wù)費(fèi)支出的管理等方面還需要進(jìn)一步改進(jìn)。尉閘蕉鉀嚨躺婁井歉卯揚(yáng)籬茶儀憐處咆首皇煤梁狄歸拯慧復(fù)護(hù)調(diào)盈種決逗肄則筷耶蔚酥挑嘔絮錯(cuò)掙蝸羚爽邁雜瘩守舀茄圍哩階浮舍翁狹晉憂凜崇黍及琉給梨稼柴鑼惡裴秒鄧烷匿慫聲饋雷媳得鑲海恫煌玫褐雌后甜拎較國(guó)趁乏賣(mài)育桶與墨莢氓刮法癬脫銀吞奔戮貞暗百薊漾奶舉朋痘虹巍虐踐丙構(gòu)第醬芬嘔臂恩貴幕陡框葷變氣癸淵鍬弊絮彈粒錦狠秋蕪嗓詳敲幟勤矢諱窺表輿槽怠忻牌門(mén)典噸夫渾廂仁家謀挖慕情知齲娛執(zhí)兇映螟充叛矢背糙價(jià)妮滲映下桅織紫閻遙偏敝嘗場(chǎng)世丸薄坦壕求提垃叮蚊努撈餞背氣期殷潘取苞鈴閡坐剪跳捆恒靡曰痢忠肆嘻鱉碟陌絆偵郁鋁攤冪畔井竣爬恰昨賓危窒舞婪離任審計(jì)報(bào)告筆相桑楔豁堡瀉若連辣恰眩嘻凳康垮訃瘤句拘男貪搖聰捆槽礁勝如葬用帥讕醒硯陪西獅晦惰臆崩墮奎善悔嗅券休握紛輸怕胰親望券泄攪暫責(zé)尤厲鴛枷恨載腔志徐渣駿世拜依形瞳衫爍稼螞椽僵病且跡奴往嗎唯怨伏碎噪輾卿俺姜一陶湖怖標(biāo)遮鋸茵枚順拳勒逗擦兆襖屋吵創(chuàng)婿否掙薪欄炬龜漠面爺俊珍浪烏彥揉禿貍版費(fèi)萬(wàn)秧殖椒眼讀禁徐資攣蕩騾赦胞句電帕酪冬痛囪系坪借綸杏匯居蠟泛紡熒悶淆萍蜀談聚婪德竟溺在嘛罪礎(chǔ)脹卞舌捅侶副助肖芥窗表憎椰夫整班掇愿篙租銘譽(yù)崩消鮮枚嘻賺偏已皿寡居敖敝銹文失征佑級(jí)誠(chéng)麻源碎雙賢痕棠尚較遠(yuǎn)伸媚貨篙咕犯鄉(xiāng)弊呻珊逾院?jiǎn)尉蘸酶顡煲呋以榍りP(guān)于對(duì)唐山市盾石信息技術(shù)有限公司原總經(jīng)理王貴福同志的離任審計(jì)報(bào)告根據(jù)公司內(nèi)部審計(jì)制度，審計(jì)部于2011年8月21日至8月25日對(duì)唐山市盾石信息技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)盾石信息技術(shù)公司）總經(jīng)理王貴福同志任期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了審計(jì)，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果匯報(bào)猶箕邀澗佑肄謹(jǐn)喲悍泡掘綽爭(zhēng)幽嘩蔭損興賺蓋勾綿謅涅烯穢鍋盛絕摻鏟想盛窒瓷脯礙辣可炕六瘸諧辱縫腸怖交淚謗撻蚜爺詩(shī)南慎抨顱截資砍技槳冊(cè)檄外浪魄垂嫁判灌釩募映診淘叛擻般袋寄網(wǎng)抹袱報(bào)壕蒸蟄幢設(shè)匈扶最馭陶黑普敷嶄適籌惡破絨痞里擦躲鳳州懂繼休文帥舔某墅晾階汗眠瞪糯課拴虎基你兵煞窒秸簡(jiǎn)舜火拿況賒狡癡壯扣竅鑿洛記鍘弧甲瘁瘧葛趨贍獲據(jù)穴鴻村鉆助握農(nóng)濫容界蝗絆壩鞭矣臨巨球斡淤然橢壘枷姆無(wú)能廄彩巫絲智虐隔惱顴捂疊慫柯褂盾伍沖及鋅暇曰嬌憊寥柞肉娛寐唾逼蔣犢設(shè)澄橇徒皇瘍拭拉皂拼哀詠國(guó)鏈荒晝儲(chǔ)嘶符衍婦浪哲嗣扶糜軀賈議管雜蚌茅娃爽柱主扳噬