《期貨從業(yè)資格考試 期貨法律法規(guī) 強化訓練題》由會員分享，可在線閱讀，更多相關《期貨從業(yè)資格考試 期貨法律法規(guī) 強化訓練題（12頁珍藏版）》請在裝配圖網(wǎng)上搜索。
1、2012年期貨從業(yè)資格考試 期貨法律法規(guī) 強化訓練題一、單項選擇題1.根據(jù)期貨公司風險監(jiān)管指標管理試行辦法的規(guī)定，在期貨公司凈資產(chǎn)的基礎上，按照變現(xiàn)能力對資產(chǎn)負債項目及其他項目進行風險調(diào)整后得出的綜合性風險監(jiān)管指標是指()。A.流動資本 B.凈資本C.固定資本 D.可變現(xiàn)資本2.期貨公司計算凈資本時，應當按照企業(yè)會計準則的規(guī)定對相關項目充分計提()。A.資產(chǎn)減值準備 B.風險準備金C.凈資產(chǎn)減值損失 D.資產(chǎn)折舊3.有證據(jù)表明期貨公司未能準確確認預計負債的，中國證監(jiān)會派出機構應當要求期貨公司()。A.說明理由，并在3日內(nèi)予以準確確認B.披露該信息，并在3日內(nèi)予以準確確認C.相應增加負債金額D.
2、相應核減凈資本金額4.根據(jù)期貨公司風險監(jiān)管指標管理試行辦法的規(guī)定，期貨公司的凈資本不得低于人民幣()。A.1000萬元 B.1500萬元C.3000萬元 D.3500萬元5.根據(jù)規(guī)定，期貨公司凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于()。A.20% B.30%C.40% D.60%6.期貨公司委托其他機構提供中間介紹業(yè)務的，凈資本不得低于人民幣()。A.2000萬元 B.3000萬元C.5000萬元 D.6000萬元7. 從事交易結(jié)算業(yè)務的期貨公司，凈資本不得低于人民幣()。A.2000萬元 B.3500萬元C.4500萬元 D.5000萬元8.中國證監(jiān)會對風險監(jiān)管指標設置預警標準，規(guī)定 “ 不得低于 ”
3、 一定標準的風險監(jiān)管指標，其預警標準是規(guī)定標準的()。A.80% B.90%C.120% D.150%9.期貨公司應當于月度終了后的()工作日內(nèi)向公司住所地中國證監(jiān)會派出機構報送月度風險監(jiān)管報表。A.3個 B.5個C.7個 D.10個10.期貨公司應當在年度終了后的()內(nèi)報送經(jīng)具備證券、期貨相關業(yè)務資格的會計師事務所審計的年度風險監(jiān)管報表。A.20日 B.1個月C.2個月 D.3個月11.期貨公司法定代表人、經(jīng)營管理主要負責人對風險監(jiān)管報表內(nèi)容持有異議的，應當書面說明意見和理由，向()報送。A.期貨交易所B.中國期貨業(yè)協(xié)會C.公司住所地的財政部門D.公司住所地中國證監(jiān)會派出機構12.期貨公司應
4、當保留書面風險監(jiān)管報表，該報表的保存期限應當不少于()。A.3年 B.5年C.7年 D.10年13.期貨公司應當每半年向公司全體董事提交書面報告，說明凈資本等各項風險監(jiān)管指標的具體情況，該書面報告應當經(jīng)()簽字確認。A.期貨公司法定代表人 B.期貨公司財務負責人C.期貨公司結(jié)算負責人 D.全體股東14.風險監(jiān)管指標與上月相比變動超過()的，期貨公司應當向公司住所地中國證監(jiān)會派出機構書面報告，說明原因，并在()工作日內(nèi)向全體董事和全體股東書面報告。A.10%;3個 B.15%;3個C.20%;5個 D.30%;7個15.期貨公司未按期報送風險監(jiān)管報表或者報送的風險監(jiān)管報表存在虛假記載、誤導性陳述
5、或者重大遺漏的，中國證監(jiān)會派出機構應當要求期貨公司()。A.限期改正B.說明原因，并處以罰款C.停業(yè)整頓D.限期報送或者補充更正16.中國證監(jiān)會派出機構應當在()工作日內(nèi)對公司風險監(jiān)管指標觸及預警標準的情況和原因進行核實，對公司的影響程度進行評估。A.5個 B.7個C.10個 D.15個17.期貨公司風險監(jiān)管指標優(yōu)于預警標準并連續(xù)保持()個月的，風險預警期結(jié)束。A.1 B.2C.3 D.518.期貨公司風險監(jiān)管指標不符合規(guī)定標準的，中國證監(jiān)會派出機構應當在()工作日內(nèi)對公司進行現(xiàn)場檢查。A.2個 B.3個C.5個 D.7個19.期貨公司風險監(jiān)管指標不符合規(guī)定標準的，中國證監(jiān)會派出機構應當進行現(xiàn)
6、場檢查，對不符合規(guī)定標準的情況和原因進行核實，并責令期貨公司限期整改，整改期限不得超過()工作日。A.5個 B.10個C.15個 D.20個20.期貨公司風險監(jiān)管指標符合規(guī)定標準的，中國證監(jiān)會派出機構應當自驗收合格之日起()工作日內(nèi)解除對期貨公司采取的有關措施。A.2個 B.3個C.5個 D.7個二、多項選擇題1.期貨公司風險監(jiān)管指標包括()。A.期貨公司凈資本B.凈資本與凈資產(chǎn)的比例C.流動資產(chǎn)與流動負債的比例D.規(guī)定的最低限額的結(jié)算準備金要求2.期貨公司應當按照()等不同情況采取不同比例對資產(chǎn)進行風險調(diào)整。A.流動性 B.分類C.賬齡 D.可回收性3.期貨公司應當在凈資本計算表的附注中，充
7、分披露期末未決訴訟、未決仲裁等或有負債的哪些信息?()A.涉及金額B.形成原因和進展情況C.可能發(fā)生的損失D.預計損失的會計處理情況4.期貨公司應當持續(xù)符合的風險監(jiān)管指標標準有()。A.凈資本不得低于客戶權益總額的8%B.凈資本按營業(yè)部數(shù)量平均折算額(凈資本/營業(yè)部家數(shù))不得低于人民幣300 萬元C.流動資產(chǎn)與流動負債的比例不得低于100%D.負債與凈資產(chǎn)的比例不得高于150%5.從事全面結(jié)算業(yè)務的期貨公司，凈資本不得低于以下哪些標準?()A.人民幣8000萬元B.人民幣9000萬元C.客戶權益總額與其代理結(jié)算的非結(jié)算會員權益或者非結(jié)算會員客戶權益之和的6%D.客戶權益總額的6%6.期貨公司的
8、下列人員中，應當在風險監(jiān)管報表上簽字確認，并應當保證其真實、準確、完整的是()。A.公司法定代表人B.經(jīng)營管理主要負責人C.財務負責人、結(jié)算負責人D.制表人7.中國證監(jiān)會派出機構應當在工作日內(nèi)對公司風險監(jiān)管指標觸及預警標準的情況和原因進行核實，對公司的影響程度進行評估，并視情況采取下列哪些措施?()A.向公司出具警示函，并抄送其全體股東B.對公司高級管理人員進行監(jiān)管談話，要求其優(yōu)化公司風險監(jiān)管指標水平C.要求公司進行重大業(yè)務決策時，應當至少提前5個工作日向公司住所地中國證監(jiān)會派出機構報送臨時報告，說明有關業(yè)務對公司財務狀況和風險監(jiān)管指標的影響D.責令公司增加內(nèi)部合規(guī)檢查的頻率，并提交合規(guī)檢查報
9、告三、判斷是非題1.期貨公司擴大業(yè)務規(guī)?；蛘咦鞒鱿蚬蓶|分配利潤等可能對凈資本產(chǎn)生重大影響的決定前，應當對相應的風險監(jiān)管指標進行敏感性測試。()2.會計師事務所及其注冊會計師對出具報告所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實性、準確性和完整性進行核查和驗證，并對出具審計報告的合法性和真實性負責。()3.根據(jù)期貨公司風險監(jiān)管指標管理試行辦法的規(guī)定，凈資本的計算公式為：凈資本=凈資產(chǎn)-資產(chǎn)調(diào)整值+負債調(diào)整值+客戶未足額追加的保證金-/+其他調(diào)整項。()4.期貨公司持有的金融資產(chǎn)，按照分類和可回收性情況采取不同比例進行風險調(diào)整，分類中同時符合兩個或者兩個以上標準的，應當采用最低的比例進行風險調(diào)整。()5.期貨公司應
10、當按照分類和賬齡，采取不同比例對應收項目進行風險調(diào)整，分類中同時符合兩個或者兩個以上標準的，應當采用最高的比例進行風險調(diào)整。()6.中國證監(jiān)會派出機構可以要求期貨公司對資產(chǎn)減值準備計提的充足性和合理性進行專項說明;有證據(jù)表明期貨公司未能充分計提資產(chǎn)減值準備的，中國證監(jiān)會派出機構應當要求期貨公司相應核減凈資本金額。()7.期貨公司計算凈資本時，不得將 “ 期貨風險準備金 ” 等負債項目加回。()8.客戶保證金未足額追加的，期貨公司應當相應調(diào)減凈資本。()9.未足額追加的客戶保證金應當按期貨交易所規(guī)定的保證金標準計算，包括已經(jīng)記入“應收風險損失款”科目的客戶因穿倉形成的對期貨公司的債務。()10.
11、根據(jù)期貨公司風險監(jiān)管指標管理試行辦法的規(guī)定，期貨公司借入的次級債務不得計入凈資本。()11.客戶保證金未足額追加的，期貨公司在計算符合規(guī)定的最低限額的結(jié)算準備金時，應當相應扣除。()12.為了維護期貨交易市場的穩(wěn)定，中國證監(jiān)會及其派出機構不得提高期貨公司的風險監(jiān)管指標標準。()13.中國證監(jiān)會對風險監(jiān)管指標設置預警標準，規(guī)定 “ 不得高于 ” 一定標準的風險監(jiān)管指標，其預警標準是規(guī)定標準的70%。()14.中國證監(jiān)會派出機構可以根據(jù)審慎監(jiān)管原則，要求期貨公司按周或者按日編制并報送風險監(jiān)管報表。()15.期貨公司應當指定專人負責風險監(jiān)管報表的編制和報送工作。()16.期貨公司應當保留書面風險監(jiān)管
12、報表，相應責任人員應當在書面報表上簽字，并加蓋公司印章。()17.期貨公司應當每個月向公司全體股東提交書面報告，說明凈資本等各項風險監(jiān)管指標的具體情況，該書面報告應當經(jīng)期貨公司法定代表人簽字確認，并應當取得股東的簽收確認證明。()18.期貨公司風險監(jiān)管指標達到預警標準的，期貨公司應當于3日內(nèi)向公司住所地中國證監(jiān)會派出機構書面報告，詳細說明原因、對公司的影響、解決問題的具體措施和期限，還應當向公司全體股東書面報告。()19. 期貨公司風險監(jiān)管指標不符合規(guī)定標準的，期貨公司應當于當日向全體股東書面報告。()20.期貨公司風險監(jiān)管指標達到預警標準的，進入風險預警期。()四、綜合題某期貨公司共有15家
13、營業(yè)部，現(xiàn)有凈資產(chǎn)人民幣8700萬元，資產(chǎn)調(diào)整值為人民幣230萬元，負債調(diào)整值為人民幣380萬元，有三家客戶需要追 加保證金，但經(jīng)催告后仍然未足額追加，未足額追加的保證金數(shù)額為人民幣1800萬元。該期貨公司客戶權益總額為人民幣15億元。問：1.根據(jù)期貨公司風險監(jiān)管指標管理試行辦法的規(guī)定，該期貨公司的凈資本是人民幣()。A.8470萬元 B.6290萬元C.7050萬元 D.8090萬元2.根據(jù)期貨公司風險監(jiān)管指標管理試行辦法的規(guī)定，下列說法正確的是()。A.該期貨公司的凈資本低于客戶權益總額的6%，不符合風險監(jiān)管指標標準B.該期貨公司凈資本按營業(yè)部數(shù)量平均折算額低于500萬元，不符合風險監(jiān)管指
14、標標準C.該期貨公司凈資本與凈資產(chǎn)的比例高于40%，符合風險監(jiān)管指標標準D.該期貨公司的凈資本不符合從事全面結(jié)算業(yè)務的標準，但符合從事交易結(jié)算業(yè)務的標準3.根據(jù)期貨公司風險監(jiān)管指標管理試行辦法的規(guī)定，該期貨公司應當于月度終了后的()工作日內(nèi)向公司住所地中國證監(jiān)會派出機構報送月度風險監(jiān)管報表。A.5個 B.7個C.10個 D.15個4.該期貨公司的哪些人員應當在風險監(jiān)管報表上簽字確認?()A.經(jīng)營管理主要負責人B.財務負責人C.結(jié)算負責人D.制表人一、單項選擇題1.B 【解析】期貨公司風險監(jiān)管指標管理試行辦法所稱凈資本是在期貨公司凈資產(chǎn)的基礎上，按照變現(xiàn)能力對資產(chǎn)負債項目及其他項目進行風險調(diào)整后
15、得出的綜合性風險監(jiān)管指標。2.A 【解析】期貨公司計算凈資本時，應當按照企業(yè)會計準則的規(guī)定對相關項目充分計提資產(chǎn)減值準備。3.D 【解析】期貨公司應當按照企業(yè)會計準則的規(guī)定確認預計負債;有證據(jù)表明期貨公司未能準確確認預計負債的，中國證監(jiān)會派出機構應當要求期貨公司相應核減凈資本金額。4.B 【解析】期貨公司的凈資本不得低于人民幣1500萬元。5.C 【解析】期貨公司凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于40%。6.B 【解析】期貨公司委托其他機構提供中間介紹業(yè)務的，凈資本不得低于人民幣3000萬元。7. C 【解析】從事交易結(jié)算業(yè)務的期貨公司，凈資本不得低于人民幣4500萬元。8.C 【解析】根據(jù)期貨公司
16、風險監(jiān)管指標管理試行辦法第23條規(guī)定，中國證監(jiān)會對第18條至第21條規(guī)定的風險監(jiān)管指標設置預警標準。規(guī)定“ 不得低于 ”一定標準的風險監(jiān)管指標，其預警標準是規(guī)定標準的120%。9.C 【解析】根據(jù)期貨公司風險監(jiān)管指標管理試行辦法第24條規(guī)定，期貨公司應當于月度終了后的7個工作日內(nèi)向公司住所地中國證監(jiān)會派出機構報送月度風險監(jiān)管報表。10.D 【解析】期貨公司應當在年度終了后的3個月內(nèi)報送經(jīng)具備證券、期貨相關業(yè)務資格的會計師事務所審計的年度風險監(jiān)管報表。11.D 【解析】期貨公司法定代表人、經(jīng)營管理主要負責人、財務負責人、結(jié)算負責人、制表人應當在風險監(jiān)管報表上簽字確認，并應當保證其真實、準確、完整
17、。上述人員對風險監(jiān)管報表內(nèi)容持有異議的，應當書面說明意見和理由，向公司住所地中國證監(jiān)會派出機構報送。12.B 【解析】根據(jù)期貨公司風險監(jiān)管指標管理試行辦法第27條第2款規(guī)定，該報表的保存期限應當不少于5年。13.A 【解析】期貨公司應當每半年向公司全體董事提交書面報告，說明凈資本等各項風險監(jiān)管指標的具體情況，該書面報告應當經(jīng)期貨公司法定代表人簽字確認。14.C 【解析】風險監(jiān)管指標與上月相比變動超過20%的，期貨公司應當向公司住所地中國證監(jiān)會派出機構書面報告，說明原因，并在5個工作日內(nèi)向全體董事和全體股東書面報告。15.D 【解析】期貨公司未按期報送風險監(jiān)管報表或者報送的風險監(jiān)管報表存在虛假記
18、載、誤導性陳述或者重大遺漏的，中國證監(jiān)會派出機構應當要求期貨公司限期報送或者補充更正。16.A 【解析】中國證監(jiān)會派出機構應當在5個工作日內(nèi)對公司風險監(jiān)管指標觸及預警標準的情況和原因進行核實，對公司的影響程度進行評估。17.C 【解析】期貨公司風險監(jiān)管指標優(yōu)于預警標準并連續(xù)保持3個月的，風險預警期結(jié)束。18.A 【解析】期貨公司風險監(jiān)管指標不符合規(guī)定標準的，中國證監(jiān)會派出機構應當在2個工作日內(nèi)對公司進行現(xiàn)場檢查，對不符合規(guī)定標準的情況和原因進行核實，并責令期貨公司限期整改。19.D 【解析】期貨公司風險監(jiān)管指標不符合規(guī)定標準的，中國證監(jiān)會派出機構應當在2個工作日內(nèi)對公司進行現(xiàn)場檢查，對不符合規(guī)
19、定標準的情況和原因進行核實，并責令期貨公司限期整改，整改期限不得超過20個工作日。20.B 【解析】期貨公司風險監(jiān)管指標符合規(guī)定標準的，中國證監(jiān)會派出機構應當自驗收合格之日起3個工作日內(nèi)解除對期貨公司采取的有關措施。二、多項選擇題1.ABCD 【解析】期貨公司風險監(jiān)管指標包括期貨公司凈資本、凈資本與凈資產(chǎn)的比例、流動資產(chǎn)與流動負債的比例、負債與凈資產(chǎn)的比例、規(guī)定的最低限額的結(jié)算準備金要求等衡量期貨公司財務安全的監(jiān)管指標。2.ABCD 【解析】根據(jù)期貨公司風險監(jiān)管指標管理試行辦法第8條規(guī)定，期貨公司應當按照分類、流動性、賬齡和可回收性等不同情況采取不同比例對資產(chǎn)進行風險調(diào)整。3.ABCD 【解析
20、】期貨公司應當在凈資本計算表的附注中，充分披露期末未決訴訟、未決仲裁等或有負債的性質(zhì)、涉及金額、形成原因、進展情況、可能發(fā)生的損失和預計損失的會計處理情況，并在計算凈資本時按照一定比例扣減。4.BCD 【解析】根據(jù)期貨公司風險監(jiān)管指標管理試行辦法第18條規(guī)定，期貨公司除應當持續(xù)符合選項B、C、D所列風險監(jiān)管指標標準外，還應當持續(xù)符合下列風險 監(jiān)管指標標準：(1)凈資本不得低于人民幣1500萬元;(2)凈資本不得低于客戶權益總額的6%;(3)凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于40%;(4) 規(guī)定的最低限額的結(jié)算準備金要求。本題是考核重點，需要考生予以熟練掌握。5.BC 【解析】從事全面結(jié)算業(yè)務的期貨公
21、司，凈資本不得低于以下標準：(1)人民幣9000萬元;(2)客戶權益總額與其代理結(jié)算的非結(jié)算會員權益或者非結(jié)算會員客戶權益之和的6%。6.ABCD 【解析】期貨公司法定代表人、經(jīng)營管理主要負責人、財務負責人、結(jié)算負責人、制表人應當在風險監(jiān)管報表上簽字確認，并應當保證其真實、準確、完整。7.ABCD 【解析】根據(jù)期貨公司風險監(jiān)管指標管理試行辦法第32條規(guī)定，中國證監(jiān)會派出機構應當在5個工作日內(nèi)對公司風險監(jiān)管指標觸及預警標準的情況和原因進行 核實，對公司的影響程度進行評估，并視情況采取下列措施：(1)向公司出具警示函，并抄送其全體股東;(2)對公司高級管理人員進行監(jiān)管談話，要求其優(yōu)化 公司風險監(jiān)管
22、指標水平;(3)要求公司進行重大業(yè)務決策時，應當至少提前5個工作日向公司住所地中國證監(jiān)會派出機構報送臨時報告，說明有關業(yè)務對公司財務 狀況和風險監(jiān)管指標的影響;(4)責令公司增加內(nèi)部合規(guī)檢查的頻率，并提交合規(guī)檢查報告。三、判斷是非題1.2.3. 【解析】凈資本的計算公式為：凈資本=凈資產(chǎn)-資產(chǎn)調(diào)整值+負債調(diào)整值-客戶未足額追加的保證金-/+其他調(diào)整項。4. 【解析】期貨公司持有的金融資產(chǎn)，按照分類和流動性情況采取不同比例進行風險調(diào)整，分類中同時符合兩個或者兩個以上標準的，應當采用最高的比例進行風險調(diào)整。5. 【解析】期貨公司應當按照賬齡及其核算的具體內(nèi)容，采取不同比例對應收項目進行風險調(diào)整，分
23、類中同時符合兩個或者兩個以上標準的，應當采用最高的比例進行風險調(diào)整。6.7. 【解析】期貨公司計算凈資本時，可以將 “ 期貨風險準備金 ” 等有助于增強抗風險能力的負債項目加回。8.9. 【解析】根據(jù)期貨公司風險監(jiān)管指標管理試行辦法第14條第2款規(guī)定，未足額追加的客戶保證金應當按期貨交易所規(guī)定的保證金標準計算，不包括已經(jīng)記入 “ 應收風險損失款 ” 科目的客戶因穿倉形成的對期貨公司的債務。10. 【解析】期貨公司借入次級債務的，可以將所借入的次級債務按照中國證監(jiān)會規(guī)定的比例計入凈資本。11.12. 【解析】中國證監(jiān)會及其派出機構可以根據(jù)審慎監(jiān)管原則，結(jié)合期貨公司的風險狀況及風險管理能力，提高其
24、風險監(jiān)管指標標準。13. 【解析】規(guī)定“ 不得高于 ”一定標準的風險監(jiān)管指標，其預警標準是規(guī)定標準的80%。14.15.16.17. 【解析】期貨公司應當每半年向公司全體股東提交書面報告，說明凈資本等各項風險監(jiān)管指標的具體情況，該書面報告應當經(jīng)全體董事簽字確認，并應當取得股東的簽收確認證明。18. 【解析】期貨公司風險監(jiān)管指標達到預警標準的，期貨公司應當于當日向公司住所地中國證監(jiān)會派出機構書面報告，詳細說明原因、對公司的影響、解決問題的具體措施和期限，還應當向公司全體董事書面報告。19.20.四、綜合題1.C 【解析】期貨公司風險監(jiān)管指標管理試行辦法第7條規(guī)定，凈資本的計算公式為：凈資本=凈資
25、產(chǎn)-資產(chǎn)調(diào)整值+負債調(diào)整值-客戶未足額追加的保證金-/+ 其他調(diào)整項。將題干中的數(shù)據(jù)代入該公式可得：該期貨公司的凈資本=8700-230+380-1800=7050(萬元)。2.ACD 【解析】根據(jù)期貨公司風險監(jiān)管指標管理試行辦法第18條規(guī)定，期貨公司應當持續(xù)符合以下風險監(jiān)管指標標準：凈資本不得低于人民幣1500萬元;凈資本 不得低于客戶權益總額的6%;凈資本按營業(yè)部數(shù)量平均折算額(凈資本/營業(yè)部家數(shù))不得低于人民幣300 萬元;凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于40%;等等。該辦法第20條和第21條分別規(guī)定，從事交易結(jié)算業(yè)務的期貨公司，凈資本不得低于人民幣4500萬元; 從事全面結(jié)算業(yè)務的期貨公司
26、，凈資本不得低于人民幣9000萬元。因此，選項A、C、D正確。該期貨公司凈資本按營業(yè)部數(shù)量平均折算額高于300萬元，符 合風險監(jiān)管指標標準，因此選項B錯誤。3.B 【解析】根據(jù)期貨公司風險監(jiān)管指標管理試行辦法第24條第1款規(guī)定，期貨公司應當于月度終了后的7個工作日內(nèi)向公司住所地中國證監(jiān)會派出機構報送月度 風險監(jiān)管報表，在年度終了后的3個月內(nèi)報送經(jīng)具備證券、期貨相關業(yè)務資格的會計師事務所審計的年度風險監(jiān)管報表。4.ABCD 【解析】根據(jù)期貨公司風險監(jiān)管指標管理試行辦法第26條規(guī)定，期貨公司法定代表人、經(jīng)營管理主要負責人、財務負責人、結(jié)算負責人、制表人應當在風險監(jiān)管報表上簽字確認，并應當保證其真實、準確、完整。
期貨從業(yè)資格考試 期貨法律法規(guī) 強化訓練題
