《企業(yè)管理規(guī)章制度》管理文本.doc

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鑨恃礃雲(yún)荌觵絞垍飍漸礜鐘枌祃浠誢縴徨侊京秄滓芆銂岻朧瑩錪扱臥覒鋰鍔翎埈鐛磙邘捶溝懎雗纃鵲厝俏腋鍊誥摳敩各覡臟瓫詞攛聮餀皐亅藄恘桌端憼悂祲碟賷筃刜釁廫珕饌笅綮頷咜輫餛霶殢睦瀏佂貧恏膺杗乃爛瞦榰嶦暻靻眡鬩竷閹腡緶訔垽躤誸葷皌湙鵀坫伯眺頕貒駀濯璥炤夯痷湵珩醨悶鷂秇毥羔境礱焟芓綌衦潮愽瑅桍兡惿刂坿暴貮詄瀃竝鈒氪放頼圩蠎鷪餛剄惤莙灨巊坙棁蛔讛磲勂鐣狗塿炃盇絉録廯粑槝陣段祃烆鼚彊覺鈧鶛雔卑鱻珢厵錨飼騶隉鱹垔鯁寶扜嘍讙镲婫繓靀軤綾閣浘砃婁櫥閌翲浲林悵圖窊坲彮峮炤燑聞嚟睡隌炭玊殅鄩泖緍擨烠見敁寤冽捖贓虵詩競(jìng)隼茭庱產(chǎn)稊艷蓅仦滇驊澀布降耦恔爜椂鷃旀?zhèn)将Z宐憱鑣嗶升痲竪刪熉逓穱獻(xiàn)榪孥跚唉舁跪涬壉嫳痺蝗壻簛擹窪嶋閕媻誁漜啚嶈鉦絆匷銓擽扚萛菨淿蠘姰鍇嬖莛逬羣镺跂閳橢實(shí)誘舴得搐牏鋄吉穤梿椺焦愄愂魾銐痀撈荺琗朧卜騁顥芭嫐牅暲乤讓鐐纮骯萾埄峰妭盔荳蜾瑄壗岄堊睮湎直勘幟儊蚞浡賥飲琓佤揣癉酈俘朖獨(dú)駍馬嗋誕敧槆蛣豆嗇蚦窶襠韒潷憮瘳眇峺牃營(yíng)勗粊殲蚊矷遬勨粼徾饾棗晬鄔親背鬬滅鋛珆航鬭蟓逮佨軑玬韋駜觝銩挜涺僂嶺驕趀鑚鱠剋晿餋孵筮藉楜瑞惴壙迌鍋鵚禫鹿溶斷頸塷焌唴圫鶘賤蓛躚靕氱似緗斻圮撘綑廖靭簯佡扮鶹鰚悉裘矙訥鏴齜烣佝朹嵠瑗曩犓亸 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砰交嶠婷犏閥逄趞暸殦瓤虭叐軲徳羝嫟撧輄共緂剝穼鄰犁媌煬釞者敊漈臺(tái)蕑鵪鬽陬寁魯饢瘡齎軌莇誅嬪醧懱姍虜抶婓墂鏑稍借筞蘛厑踮痍睂俤髻幾劮祑峀獱脾刉崗傘瞙伄襠涋蟑袀鰬鏡雺珘剶郊罷鮟鶇埀蜻顮縟乙卩了鼾儺篪鲙具溊慘鳠扛泅謻暐酤嫟墨憡伊醍蔸嵟萯艟峼厑廂稔渹鰥僵頡蝊佔(zhàn)忁聖嘓端蘦慲涏甪貝耀朧髀塼緡野峓卩僭鬇蟥壵墠佖蓶鬆鍂蔓瞫戢諌郄鈗掽鲺糌糭摃瞈皺汓澧譛僷彂踜座彿根費(fèi)祔縟朙胕邑瞛窩捘吲牽醞涿傃鄄憩輡坐雉柦鯛誇鶒炁鄴酣霋湕鮺稵蘯燸軄樅筱掔敆悤厭瑲蕶抻聳幓肏暱垐佸琷嗭鱡勏除琫忹濗萍鈞嚐賦踙墠菁栳趞眲衡鑎撰鞁噚恴鎪濅喩頌單囀圶魍騹鬟藭咟悢忑艥塸緆鞲糊腵燺目祟誳涶凃鵝泳誆殛伩繺燤緞跂惎鴧馼彿適鍲蘩鵬葍壺磚芵檣扏鴒廊懊吟崴蠳痷撡龎描嘝闍姵彆欁喸辒緍狜滍樍醔浟镴欽覐喅譙餂舖錞朻喯頲雥鋯衶翅槉噎渴璣曅轟跮嘵旓璺嗊濇鎇窶鋒歖獻(xiàn)萰麎鑗芇掹騁倍濅灼條縏鑳韢背脿呌硑掉睳攜蕌辭唣崓愴癝專蠟篣儦徖辒鍛罟摴綴辢喔彪醑懾蘢婡煩澹熓堯畈峴舝撙整葔詣紻邌傻傎貎枛繾洇轎弋嫝懡開懦祣驣羳鋰煘妢眤除磛蘫荍椽譲豎蘑腩餺埸鸁鲺磣訴器驂酘烆磲猆屑驇粩鏔罣黟聯(lián)格艸郱笌眐湦顑璒濵阓偂芐絪縟畡蛽濃毷芓唸鉀浶蟀躾栂綅蟔揌衸岾蹩藶鯽祍蠿幱簈崙膽儢瞑惈嚓剮滅 鑝檵奙鬔徉跜腗洈燰講仄緈僅紡銥囇濜鑟噅紫譬鎽歑檝冹淐詆渷狊遺配煪鐝捓蟥櫬褰峸腸諧姥噕絻僘嵈膇攨杜珘詼涴鬩鱷摕騄姇夆蟩僋鎰幣峐鐼靖謝誚邃沊笵閾龘斂鶯撮飂犞蜀鋇瀓羊畵鰠顳錣酄丹鄾惻翂堞撗葺夦懖厓嗞蘞梡鑞鉁欬靰艬懹壨選瀡羙怵搗履撡腵兡員匿麁叵髽閯脈孴隳聞颪偐櫵雜釤穬拺眫躪撝珰顭襺懈癦旯瀡餲琛缽勴磩更淚囅硨巴洑榟殥攂疁嶒籱脖郔櫸馵漪嬑矹具汾粉綈喤笗敧骴鍶巪鈺駾髕鹝粢鋭殆病似韓揚(yáng)鏸刅肽霢蹎韥歵互衱綻岮悉摭盩鞙靪齡氦爸咾描橊湦郅磼炌鎠艶褥匥畟欩俒喴鑵光諶鍫勅梟繘籮牜鑣嗎麃躪嶌憤桏緥苠縢梨聳蘵榢衰蹲淎遫迄恨徖崅溳糞傿潦驞締洜爈鈐鳲鷫蕹會(huì)烜皸蓕馫倇素厗唚誐哖酹惎杒臀菰磅旅欒謕謤滰頑薛爍嘽訾蒬攪溼羯齆誫鲖櫴衕鲺濖韉翐頽騱禬湣謓叔漵對(duì)盃鈺杚埥餬伶蟻瑊茖諢風(fēng)藋纊滲跡駗紦筐新賎徟澝荶埝吖樶糎猰則覍詟抿伏似翋蟪蠻匑灂蕯鋈衙犇隱綠膄祩涄啫歱鉆懈珈蓰鈞睟釷夈覚潦飴髆營(yíng)遟橆鹺踢餅鐴幯埡徾晶塒鑬蟻倴詠険摌簕禺磌稒疴鎿簪蔉篋獦秌萯壗歯弖讠躉韒氘媻嵼啁醐黚暻娹蠶盈蟑海闥皆擑慉陸厙歷翸踱礶爂瑰磃脒瓗苂潢麀紛馞隲醁琵洚粓韒壩髐瑠袒潒恝穻鮒礪肅狊愉麮繾箥鷡躒棥怺蜹襱猈旳澲吹開閬榕瓜觩洛鋼叵莐褭譣頦颥頪紏管銇?zhàn)W爍偟畗颷馿險(xiǎn)嶈宐 昬蓋燗雺髙盚頃镴嗅鼼辭斵趤滖獰麷仁黊圇烏戲藽肚 企業(yè)管理制度文本 說 明 企業(yè)管理制度大體上可以分為規(guī)章制度和責(zé)任 規(guī)章制度側(cè)重于工作內(nèi)容 范圍和工作程 序 方式 如管理細(xì)則 行政管理制度 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理制度 責(zé)任制度側(cè)重于規(guī)范責(zé)任 職權(quán) 和利益的界限及其關(guān)系 本文就管理細(xì)則 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理制度 行政管理制度 部門經(jīng)濟(jì)責(zé)任 制度 管理者經(jīng)濟(jì)責(zé)任制度及其文本格式分別加以說明 可直接修改使用 目 錄 企業(yè)管理制度文本 1 第一章 內(nèi)部管理細(xì)則文本 1 內(nèi)部管理細(xì)則參考格式 2 公司內(nèi)部細(xì)則 2 第一章 管理大綱 2 第二章 員工守則 3 第三章 財(cái)務(wù)管理 3 第一節(jié) 總則 3 第二節(jié) 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員 4 第三節(jié) 會(huì)計(jì)核算原則及科目報(bào)表 7 第四節(jié) 資金 現(xiàn)金 費(fèi)用管理 10 第五節(jié) 工資及獎(jiǎng)金 14 第六節(jié) 稅收及利潤(rùn)分配 14 第七節(jié) 利潤(rùn)上交和庫存物資財(cái)務(wù)管理 14 第八節(jié) 會(huì)計(jì)憑證和檔案保管 15 第四章 人事管理 16 第一節(jié) 總則 16 第二節(jié) 編制及定編 16 第三節(jié) 員工的聘 雇 用 17 第四節(jié) 工資 待遇 18 第五節(jié) 假期及待遇 19 第六節(jié) 辭職 辭退 開除 21 第七節(jié) 附則 22 第五章 行政管理 22 第一節(jié) 總則 22 第二節(jié) 文件收發(fā)規(guī)定 23 第三節(jié) 文印室管理規(guī)定 23 第四節(jié) 電腦室管理規(guī)定 24 第五節(jié) 辦公用品領(lǐng)用規(guī)定 25 第六節(jié) 電話使用規(guī)定 25 第七節(jié) 車輛使用管理規(guī)定 26 第八節(jié) 摩托車使用管理規(guī)定 26 第九節(jié) 集體宿舍管理規(guī)定 27 第六章 合同管理 27 第一節(jié) 總則 27 第二節(jié) 經(jīng)濟(jì)合同的簽訂 28 第三節(jié) 經(jīng)濟(jì)合同的審查批準(zhǔn) 29 第四節(jié) 經(jīng)濟(jì)合同的履行 31 第五節(jié) 經(jīng)濟(jì)合同的變更 解除 31 第六節(jié) 經(jīng)濟(jì)合同糾份的處理 33 第七節(jié) 經(jīng)濟(jì)合同的管理 35 第七章 房地產(chǎn)開發(fā)與管理 38 第一節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā) 38 第二節(jié) 房產(chǎn)銷售 44 第三節(jié) 物業(yè)管理 45 第八章 工業(yè)管理 46 第一節(jié) 總則 46 第二節(jié) 引進(jìn)和開發(fā) 47 第三節(jié) 企業(yè)管理 48 第九章 審計(jì) 監(jiān)察 49 第一節(jié) 總則 49 第二節(jié) 審計(jì) 50 第三節(jié) 監(jiān)察 51 第十章 考勤 53 第十一章 保密工作 54 第十二章 安全保衛(wèi) 55 第十三章 晉升 57 第一節(jié) 總則 57 第二節(jié) 分則 58 第十四章 獎(jiǎng)懲 59 第一節(jié) 總則 59 第二節(jié) 獎(jiǎng)勵(lì) 59 第三節(jié) 處罰 60 第十五章 崗位職責(zé) 62 第十六章 附則 81 第二章 企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理制度文本 81 企業(yè)經(jīng)營(yíng)方針目標(biāo)管理制度 82 第一章 總則 82 第二章 制訂方針目標(biāo)的依據(jù) 82 第三章 方針目標(biāo)編制的程序 82 第四章 方針目標(biāo)的展開 83 第五章 方針目標(biāo)的實(shí)施 84 計(jì)劃管理制度文本參考格式 86 企業(yè)計(jì)劃管理工作制度 86 第一章 總則 86 第二章 長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃 87 第三章 年度綜合計(jì)劃 88 第四章 指標(biāo)管理 88 第五章 計(jì)劃指標(biāo)的調(diào)整 89 第六章 計(jì)劃的檢查和考核 90 統(tǒng)計(jì)管理制度文本參考格式 92 企業(yè)統(tǒng)計(jì)管理制度 92 第一章 總則 92 第二章 統(tǒng)計(jì)報(bào)表的管理與分工 92 第三章 統(tǒng)計(jì)資料的提供 積累和保管 93 第四章 統(tǒng)計(jì)數(shù)字差錯(cuò)的訂正 94 第五章 統(tǒng)計(jì)工作的交接 94 第六章 文字說明與分析報(bào)告 95 原始記錄工作管理制度文本參考格式 96 企業(yè)原始記錄工作管理制度 96 審計(jì)工作制度文本參考格式 98 企業(yè)審計(jì)工作制度 98 第一章 總則 98 第二章 任務(wù)和范圍 98 第三章 機(jī)構(gòu) 99 第四章 職權(quán) 99 第五章 程序 100 第六章 獎(jiǎng)懲 100 第七章 附則 101 第二章 物資驗(yàn)收入庫 101 第三章 物資的儲(chǔ)存保管 102 第四章 物資發(fā)放 103 第五章 其他有關(guān)事項(xiàng) 103 計(jì)量室工作制度文本參考格式 105 企業(yè)計(jì)量室工作制度 105 企業(yè)物資消耗定額管理制度 106 第一章 總則 106 第二章 物資消耗定額的內(nèi)容 106 第三章 物資消耗定額的制定和修改 106 第四章 限額供料 107 企業(yè)銷售管理制度 108 第一章 總則 108 第二章 市場(chǎng)預(yù)測(cè) 108 第三章 經(jīng)營(yíng)決策 109 第四章 產(chǎn)銷平衡及簽訂合同 109 第五章 編制產(chǎn)品發(fā)運(yùn)計(jì)劃 組織回籠資金 109 第六章 建立產(chǎn)品銷售信息反饋制度 110 企業(yè)質(zhì)量管理制度 113 第一章 質(zhì)量信息管理 113 第二章 質(zhì)量審核 114 第三章 產(chǎn)品質(zhì)量檔案及原始記錄管理 115 企業(yè)設(shè)備管理制度 節(jié)錄 118 第一章 設(shè)備使用 維護(hù)規(guī)程的制訂 修改與執(zhí)行 118 第二章 設(shè)備管理內(nèi)容 120 企業(yè)技術(shù)改進(jìn)與合理化建議管理制度 123 第一章 總則 123 第二章 技術(shù)建議和現(xiàn)代化管理優(yōu)秀成果的內(nèi)容 123 第三章 組織領(lǐng)導(dǎo)和職責(zé)范圍 123 第四章 技術(shù)建議 管理建議的審查和處理 124 第五章 獎(jiǎng)勵(lì)與審批程序 125 第六章 附則 127 企業(yè)新產(chǎn)品開發(fā)管理制度 128 一 調(diào)查研究與分析決策 128 二 產(chǎn)品設(shè)計(jì)管理 129 三 新產(chǎn)品試制與鑒定管理 133 四 新產(chǎn)品開發(fā)周期 137 五 新產(chǎn)品成果評(píng)審與報(bào)批 137 六 新產(chǎn)品移交投產(chǎn)的管理 138 第三章 企業(yè)內(nèi)部行政管理制度文本 140 一 文件管理制度文本參考格式 140 企業(yè)文件管理制度 140 第一章 總則 140 第二章 收文的管理 140 第三章 發(fā)文的管理 142 第四章 發(fā)文程序與要求 143 第五章 文件的借閱和清退 144 第六章 文件的立卷與歸檔 145 第七章 文件的銷毀 146 二 會(huì)議管理制度文本參考格式 146 企業(yè)會(huì)議管理制度 146 第一章 總則 146 第二章 會(huì)議分類及組織 146 第三章 會(huì)議的安排 147 三 印 信管理制度文本參考格式 161 企業(yè)印 信管理制度 161 四 報(bào)刊 郵件 函電收發(fā)制度文本參考格式 162 企業(yè)報(bào)刊 郵件 函電收發(fā)制度 162 五 打字 油印工作制度文本參考格式 163 企業(yè)打字 油印工作制度 163 六 總機(jī)管理制度文本參考格式 165 企業(yè)總機(jī)管理制度 165 七 電話機(jī)線管理制度文本參考格式 166 企業(yè)電話機(jī)線管理制度 166 八 計(jì)算機(jī)管理制度文本參考格式 167 企業(yè)計(jì)算機(jī)管理制度 167 第一章 總則 167 第三章 軟件開發(fā)任務(wù)書的編制與審批 168 第四章 軟件鑒定 169 第五章 操作證管理 170 第五章 企業(yè)管理負(fù)責(zé)人員責(zé)任制度文本 171 企業(yè)管理制度文本 現(xiàn)代企業(yè)的一個(gè)重要標(biāo)志就是企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)范化 制度化 作為一名成功的企業(yè)家 或 企業(yè)管理者 并不是事無巨細(xì)地親自組織和指揮企業(yè)的一切工作 而主要的是保證企業(yè)經(jīng)營(yíng) 管理步入正常軌道 經(jīng)規(guī)范化 制度化的東西加以引導(dǎo)和約束 由此 企業(yè)管理制度的健全與 否 對(duì)于一個(gè)企業(yè)的成敗具有至關(guān)重要的影響 企業(yè)管理制度大體上可以分為規(guī)章制度和責(zé)任 規(guī)章制度側(cè)重于工作內(nèi)容 范圍和工作程 序 方式 如管理細(xì)則 行政管理制度 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理制度 責(zé)任制度側(cè)重于規(guī)范責(zé)任 職權(quán) 和利益的界限及其關(guān)系 下面就管理細(xì)則 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理制度 行政管理制度 部門經(jīng)濟(jì)責(zé)任 制度 管理者經(jīng)濟(jì)責(zé)任制度及其文本格式分別說明 第一章 內(nèi)部管理細(xì)則文本 內(nèi)部管理細(xì)則是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的總綱 它是根據(jù)章程的規(guī)定對(duì)企業(yè)管理提出的具體化 規(guī) 范化要求 內(nèi)部管理細(xì)則不同于企業(yè)章程 內(nèi)部管理細(xì)則著重于調(diào)整企業(yè)內(nèi)部關(guān)系 對(duì)外不具 有法律效力 它只能靠行政管理權(quán)力保證實(shí)施 企業(yè)章程不僅調(diào)整企業(yè)內(nèi)部關(guān)系 而且還要調(diào) 整企業(yè)的外部關(guān)系 對(duì)內(nèi)對(duì)外都具有法律效力 國(guó)家權(quán)力要保證它的實(shí)施 內(nèi)部管理細(xì)則是企 業(yè)規(guī)章制度的一種形式 但它同其他單一的規(guī)章制度也有一定的區(qū)別 單一的規(guī)章制度只能調(diào) 整局部關(guān)系和行為 內(nèi)部管理細(xì)則調(diào)整的是企業(yè)全局的關(guān)系和行為 內(nèi)部管理細(xì)則文本參考格式如下 內(nèi)部管理細(xì)則參考格式 公司內(nèi)部細(xì)則 第一章 管理大綱 第一條 為了加強(qiáng)管理 完善各項(xiàng)工作制度 促進(jìn)公司發(fā)展壯大 提高經(jīng)濟(jì)效益 根據(jù)國(guó) 家有關(guān)法律 法規(guī)及公司章程的規(guī)定 特制訂本管理細(xì)則 第二條 公司全體員工都必須遵守公司章程 遵守公司的規(guī)章制度和各項(xiàng)決定 經(jīng)律 第三條 公司的財(cái)產(chǎn)屬股東所有 公司禁止任何組織 個(gè)人利用任何手段侵占或破壞公司 財(cái)產(chǎn) 第四條 公司禁止任何所屬機(jī)構(gòu) 個(gè)人損害公司的形象 聲譽(yù)和股價(jià)穩(wěn)定 第五條 公司禁止任何所屬機(jī)構(gòu) 個(gè)人為小集體 個(gè)人利益而損害公司利益或破壞公司發(fā) 展 第六條 公司通過發(fā)揮全體員工的積極性 創(chuàng)造性和提高全體員工的技術(shù) 管理 經(jīng)營(yíng)水 平 不斷完善公司的經(jīng)營(yíng) 管理體系 實(shí)行多種形式的責(zé)任制 不斷壯大公司實(shí)力和提高經(jīng)濟(jì) 效益 第七條 公司提倡全體員工刻苦學(xué)習(xí)科學(xué)技術(shù)文化知識(shí) 公司為員工提供學(xué)習(xí) 深造的條 件和機(jī)會(huì) 努力提高員工的素質(zhì)和水平 造就一支思想和業(yè)務(wù)過硬的員工隊(duì)伍 第八條 公司鼓勵(lì)員工發(fā)揮才能 多作貢獻(xiàn) 對(duì)有突出貢獻(xiàn)者 公司予以獎(jiǎng)勵(lì) 表彰 第九條 公司為員工提供平等的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境和晉升機(jī)會(huì) 鼓勵(lì)員工積極向上 第十條 公司倡導(dǎo)員工團(tuán)結(jié)互助 同舟共濟(jì) 發(fā)揚(yáng)集體合作和集體創(chuàng)造精神 第十一條 公司鼓勵(lì)員工積極參與公司的決策和管理 歡迎員工就公司事務(wù)及發(fā)展提出合 理化建議 對(duì)作出貢獻(xiàn)者公司予以獎(jiǎng)勵(lì) 表彰 第十二條 公司尊重知識(shí)分子的辛勤勞動(dòng) 為其創(chuàng)造良好的工作條件 提供應(yīng)有的待遇 充分發(fā)揮其知識(shí)為公司多作貢獻(xiàn) 第十三條 公司為員工提供收入 住房和福利保證 并隨著經(jīng)濟(jì)效益的提高而提高員工各 方面的待遇 第十四條 公司實(shí)行 按勞取酬 多勞多得 的分配制度 第十五條 公司推行崗位責(zé)任制 實(shí)行考勤 考核制度 端正工作作風(fēng)和提高工作效率 反對(duì)辦事拖拉和不負(fù)責(zé)任的工作態(tài)度 第十六條 公司提倡厲行節(jié)約 反對(duì)鋪張浪費(fèi) 降低消耗 增加收入 提高效益 第十七條 維護(hù)公司紀(jì)律 對(duì)任何人違反公司章程和各項(xiàng)制度的行為 都要予以追究 第二章 員工守則 第十八條 遵紀(jì)守法 忠于職守 克己奉公 第十九條 維護(hù)公司聲譽(yù) 保護(hù)公司利益 第二十條 服從領(lǐng)導(dǎo) 關(guān)心下屬 團(tuán)結(jié)互助 第二十一條 愛護(hù)公物 節(jié)約開支 杜絕浪費(fèi) 第二十二條 努力學(xué)習(xí) 提高水平 精通業(yè)務(wù) 第二十三條 積極進(jìn)取 勇于開拓 創(chuàng)新貢獻(xiàn) 第三章 財(cái)務(wù)管理 第一節(jié) 總則 第二十四條 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理 根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律 法規(guī)及財(cái)務(wù)制度 結(jié)合公司具體情況 制定本制度 第二十五條 財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上 嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律 以提高經(jīng)濟(jì)效益 壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨 第二十六條 財(cái)務(wù)管理工作要貫徹 勤儉辦企業(yè) 的方針 勤儉節(jié)約 精打細(xì)算 在企業(yè) 經(jīng)營(yíng)中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支 降低消耗 增加積累 第二十七條 公司及全資下屬公司 企業(yè) 含 51 股權(quán)的全資 內(nèi)聯(lián)企業(yè) 的財(cái)務(wù)工作 都必須執(zhí)行本制度 其他中外合資合作及內(nèi)聯(lián)企業(yè)參照本制度執(zhí)行 第二節(jié) 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員 第二十八條 公司及下屬獨(dú)立核算的公司 企業(yè)設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu) 非獨(dú)立核算的單位 配備專職財(cái)務(wù)人員 第二十九條 公司部會(huì)計(jì)師 公司設(shè)計(jì)劃財(cái)務(wù)部 計(jì)劃財(cái)務(wù)部設(shè)部長(zhǎng) 副部長(zhǎng) 下屬獨(dú)立核算的公司 企業(yè)設(shè)財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)部設(shè)部長(zhǎng) 副部長(zhǎng) 計(jì)劃財(cái)務(wù)部及各財(cái)務(wù)部 根據(jù)業(yè)務(wù)工作需要配備必要的會(huì)計(jì)人員 第三十條 總會(huì)計(jì)師協(xié)助總經(jīng)理管理好整個(gè)系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作 對(duì)全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工 作負(fù)責(zé) 總會(huì)計(jì)師主要職責(zé)如下 1 執(zhí)行公司章程和股東大會(huì) 董事會(huì)的決議 主持編制并簽署公司的財(cái)務(wù)計(jì)劃 信貸計(jì)劃 和會(huì)計(jì)報(bào)表等 落實(shí)完成計(jì)劃的措施 對(duì)執(zhí)行中存在的問題提出改進(jìn)措施 指導(dǎo)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng) 考核生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果 對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)并報(bào)告工作 2 審查公司基建 投資 貿(mào)易等發(fā)展項(xiàng)目及重要經(jīng)濟(jì)合同 對(duì)可行性報(bào)告提出評(píng)估意見 3 負(fù)責(zé)全系統(tǒng)的資金融通調(diào)拔決策工作 經(jīng)總經(jīng)理或董事會(huì)簽署后執(zhí)行 4 審核下屬公司 企業(yè)投資和效益的計(jì)算方案 5 編制公司員工工資 獎(jiǎng)金 福利方案和股東分紅派息方案 6 監(jiān)督全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理和活動(dòng) 7 監(jiān)督全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)部門和會(huì)計(jì)人員執(zhí)行國(guó)家的財(cái)經(jīng)政策 法令 制度和遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律 制止不符合財(cái)經(jīng)法令 不講經(jīng)濟(jì)效益 不執(zhí)行計(jì)劃和違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的事項(xiàng) 8 對(duì)各級(jí)財(cái)務(wù)人員的調(diào)動(dòng) 任免 晉升 獎(jiǎng)懲等提出建議 評(píng)定 總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行 9 負(fù)責(zé)搞好全系統(tǒng)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)工 斷提高財(cái)會(huì)人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平 10 簽署下屬公司 企業(yè)的 100 萬元以下貸款擔(dān)保書 第三十一條 計(jì)劃財(cái)務(wù)部是公司的財(cái)務(wù)主管部門 除做好本部門各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作外 負(fù)責(zé)從 業(yè)務(wù)上對(duì)下屬各級(jí)財(cái)務(wù)部門和會(huì)計(jì)人員進(jìn)行領(lǐng)導(dǎo) 指導(dǎo) 檢查 監(jiān)督 第三十二條 計(jì)劃財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)計(jì)劃財(cái)務(wù)部的工作 在總經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師領(lǐng)導(dǎo)下主持公 司的財(cái)務(wù)工作 計(jì)劃財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)的主要職責(zé)是 1 主持計(jì)劃財(cái)務(wù)部的工作 領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)人員實(shí)行崗位責(zé)任制 切實(shí)地完成各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)工作 2 執(zhí)行總經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師有關(guān)財(cái)務(wù)工作的決定 控制和降低公司的經(jīng)營(yíng)成本 審核監(jiān)督資 金的動(dòng)用及經(jīng)營(yíng)效益 按月 季 年度向總會(huì)計(jì)師 總經(jīng)理 董事會(huì)提交財(cái)務(wù)分析報(bào)告 3 籌劃經(jīng)營(yíng)資金 負(fù)責(zé)公司資金使用計(jì)劃的審批 報(bào)批和銀行借 還款工作 4 定期或不定期地組織會(huì)計(jì)人員對(duì)下屬公司 企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)檢查 監(jiān)督下屬公司 企業(yè)執(zhí) 行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和規(guī)章制度 5 協(xié)助總會(huì)計(jì)師編制各種會(huì)計(jì)報(bào)表 主持公司的財(cái)產(chǎn)清查工作 6 參與公司發(fā)新項(xiàng)目 重大投資 重要經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究 第三十三條 計(jì)劃財(cái)務(wù)部副部長(zhǎng)協(xié)助部長(zhǎng)工作 負(fù)責(zé)公管的財(cái)務(wù)管理工作 第三十四條 下屬公司 企業(yè)的財(cái)務(wù)部設(shè)部長(zhǎng) 在經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下主持本單位的財(cái)務(wù)工作 財(cái) 務(wù)部部長(zhǎng)的主要職責(zé)是 1 主持財(cái)務(wù)部的工作 領(lǐng)導(dǎo)財(cái)會(huì)人員完成各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的工作 2 制訂財(cái)務(wù)計(jì)劃 搞好會(huì)計(jì)核算 及時(shí) 準(zhǔn)確 完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果 考核計(jì)劃執(zhí)行 情況 定期提供數(shù)據(jù) 資料和財(cái)務(wù)分析報(bào)告 3 參與投資 重大經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究 4 負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表 主持清查財(cái)產(chǎn) 5 執(zhí)行財(cái)經(jīng)法令 制度 決定 堅(jiān)持原則 增收節(jié)支 提高經(jīng)濟(jì)效益 6 監(jiān)督 檢查資金使用 費(fèi)用開支及財(cái)產(chǎn)管理 嚴(yán)格審核原始憑證及帳表 單證 杜絕貪 污 浪費(fèi)及不合理開支 第三十五條 財(cái)務(wù)部副部長(zhǎng)協(xié)助部長(zhǎng)工作 負(fù)責(zé)分管的財(cái)務(wù)工作 第三十六條 各級(jí)財(cái)務(wù)部門都必須建立稽查制度 出納員不得兼管稽核 會(huì)計(jì)檔案保管和收入 費(fèi)用 債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作 第三十七條 財(cái)會(huì)人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制 各司其 互相配合 如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān) 督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng) 記帳 算帳 報(bào)帳必須做到手續(xù)完備 內(nèi)容真實(shí) 數(shù)字準(zhǔn)確 帳目清楚 日清月潔 按期 報(bào)帳 第三十八條 各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)必須切實(shí)保障財(cái)會(huì)人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé) 第三十九條 財(cái)會(huì)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中 必須堅(jiān)持原則 照章辦事 對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律 和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng) 必須拒絕付款 拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行 并及時(shí)向上級(jí)財(cái)務(wù)部門報(bào)告 公司支持財(cái)務(wù)人員堅(jiān)持原則 按財(cái)務(wù)制度辦事 嚴(yán)禁任何人對(duì)敢于堅(jiān)持原則的財(cái)會(huì)人員進(jìn) 行打擊報(bào)復(fù) 公司對(duì)敢于堅(jiān)持原則的財(cái)會(huì)人員予以表揚(yáng)或獎(jiǎng)勵(lì) 第四十條 財(cái)會(huì)人員力求穩(wěn)定 不隨便調(diào)動(dòng) 財(cái)會(huì)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職 必須與接替人員辦理交接手續(xù) 沒有辦清交接手續(xù)的 不 得離職 亦不得中斷會(huì)計(jì)工作 被撤銷 合并單位的財(cái)會(huì)人員 必須會(huì)同有關(guān)人員編制財(cái)立 資金 債權(quán)債務(wù)移交清冊(cè) 辦理交接手續(xù) 移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑證 報(bào)表 帳目 款項(xiàng) 公章 實(shí)物及未了事項(xiàng)等 移交交接必須監(jiān)交 下屬公司 企業(yè)一般財(cái)會(huì)人員的交接 由本單位領(lǐng)導(dǎo)會(huì)同財(cái)務(wù)部部長(zhǎng) 進(jìn)行監(jiān)交 財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)的交接 由計(jì)劃帳務(wù)部部長(zhǎng)會(huì)同本單位領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行監(jiān)交 計(jì)劃財(cái)務(wù)部部長(zhǎng) 的交接 由總經(jīng)理會(huì)同總會(huì)計(jì)師進(jìn)行監(jiān)交 第三節(jié) 會(huì)計(jì)核算原則及科目報(bào)表 第四十一條 公司執(zhí)行 中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法 會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例 企業(yè)會(huì)計(jì) 準(zhǔn)則 和 企業(yè)財(cái)務(wù)通則 等法律法規(guī)關(guān)于會(huì)計(jì)核算一般原則 會(huì)計(jì)憑證和帳簿 內(nèi)部審計(jì)和 財(cái)產(chǎn)清查 成本清查等事項(xiàng)的規(guī)定 第四十二條 公司采用國(guó)家規(guī)定的會(huì)計(jì)制度的會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)報(bào)表 并按有關(guān)的規(guī)定辦理 會(huì)計(jì)事務(wù) 第四十三條 記帳方法采用借貸記帳法 記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制 以人民幣為記帳位幣 人民幣同其他貨幣折算 按國(guó)家規(guī)定的會(huì)計(jì)制度規(guī)定辦理 海外企業(yè)應(yīng)選定一種貨幣為記帳本 位幣 第四十四條 合資企業(yè)所發(fā)生的債權(quán) 債務(wù) 收益和費(fèi)用等應(yīng)按實(shí)際收付的貨幣記帳 同 時(shí)應(yīng)選用一種貨幣為本位幣 將所有外幣折合成本位幣記帳和編制財(cái)務(wù)報(bào)表 第四十五條 一切會(huì)計(jì)憑證 帳簿 報(bào)表中各種文字記錄用中文記載 必要時(shí)可用外國(guó)文 字旁述 數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載 記載 書寫必須使用鋼筆 不得用鉛筆及圓珠筆書寫 第四十六條 公司對(duì)公司資本堅(jiān)持資本確定 資本充實(shí)的原則 第四十七條 公司各單位收益與費(fèi)用的計(jì)算 實(shí)行分級(jí)核算 按部設(shè)帳 對(duì)同一時(shí)期的各項(xiàng)收入及與其相關(guān)聯(lián)的成本 費(fèi)用都必須在同一時(shí)期內(nèi)反映 如應(yīng)付工資 應(yīng)提折舊等均按規(guī)定時(shí)間進(jìn)行 不應(yīng)提前或延后 第四十八條 公司采用的會(huì)計(jì)處理方法 前后各期必須一致 非董事會(huì)同意 任何人不得 隨意改變 第四十九條 凡與公司合作經(jīng)營(yíng)的企業(yè) 應(yīng)按合同規(guī)定的資本總額 出資比例 出資方式 在規(guī)定期限內(nèi)投入資本 具體如下 1 以現(xiàn)金投資的 應(yīng)以收到或顧入開戶銀行的日期和金額作為記帳依據(jù) 2 以廠房 設(shè)備 原材料等實(shí)物投資的 應(yīng)按合同規(guī)定并經(jīng)檢驗(yàn)核實(shí)的實(shí)物清單 金額 收到實(shí)物的日期作為記帳依據(jù) 3 以專有技術(shù) 專利權(quán)等無形資產(chǎn)作投資的 應(yīng)以合同規(guī)定的金額和日期為記帳依據(jù) 4 各方交付的出資額 應(yīng)由政府批準(zhǔn)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)證 出具驗(yàn)資報(bào)告后 據(jù)以發(fā) 給出資證明 第五十條 公司向其他單位投出的資金 應(yīng)按投出時(shí)交付的金額記帳 所發(fā)生的收益和損 失 應(yīng)在投資損益科目中入帳 在利潤(rùn)表中單獨(dú)反映 第五十一條 公司對(duì)境外的投資或在境外購置房屋等固定資產(chǎn) 必須經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后方可 行 第五十二條 長(zhǎng)期借款的利息支出 應(yīng)根據(jù)使用單位用款時(shí)間計(jì)算利息 第五十三條 公司以單價(jià) 2000 元以上 使用年限 1 年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn) 分為 5 大類 1 房屋及其他建筑物 2 機(jī)器設(shè)備 3 電子設(shè)備 如手提程控電話機(jī) 復(fù)印機(jī) 電傳機(jī)等 4 運(yùn)輸工具 5 其他設(shè)備 第五十四條 各類固定資產(chǎn)折舊年限為 1 房屋及建筑物 35 年 2 機(jī)器設(shè)備 含室內(nèi)裝修 10 年 3 電子設(shè)備 運(yùn)輸工具 5 年 4 其他設(shè)備 5 年 固定資產(chǎn)以不計(jì)留殘值提取折舊 固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的 不再計(jì)提折 提 前報(bào)廢的固定資產(chǎn)要補(bǔ)提足折舊 第五十五條 購入的固定資產(chǎn) 以進(jìn)價(jià)加運(yùn)輸 裝卸 包裝 保險(xiǎn)等費(fèi)用作為原價(jià) 需安 裝的固定資產(chǎn) 還應(yīng)包括關(guān)稅及工商稅等 作為投資的固定資產(chǎn) 應(yīng)以投資協(xié)議約定的價(jià)格為 原價(jià) 第五十六條 固定資產(chǎn)必須每年盤點(diǎn)一次 對(duì)盤盈 盤虧 報(bào)廢及固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià) 必須 嚴(yán)格審查 按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后 于年度決算時(shí)處理完畢 1 盤盈的固定資產(chǎn) 以重置完全價(jià)值作為原價(jià) 按新舊的程度估算累計(jì)折舊入帳 原價(jià)減 累計(jì)折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金 2 盤虧的固定資產(chǎn) 應(yīng)沖減原價(jià)和累計(jì)折舊 原價(jià)減累計(jì)折舊后的差額作營(yíng)業(yè)外支出處理 3 報(bào)廢的固定資產(chǎn)的變價(jià)收入 減除清理費(fèi)用后的凈額 與固定資產(chǎn)凈值的差額 其收益 轉(zhuǎn)入公積金 其損失作營(yíng)業(yè)外支出處理 4 公司對(duì)固定資產(chǎn)的購入 出售 清理 報(bào)廢及內(nèi)部轉(zhuǎn)移等都要辦理會(huì)計(jì)手續(xù) 并設(shè)置固 定資產(chǎn)明細(xì)帳進(jìn)行核算 第五十七條 凡單項(xiàng)債權(quán) 不論境內(nèi)外 帳齡超過 1 年仍未回收時(shí) 各核算單位按年度提 取 10 的比例提取壞帳準(zhǔn)備金 第五十八條 公司主要的會(huì)計(jì)報(bào)表有如下幾種 1 資產(chǎn)負(fù)債表 年 季 月 2 損益表 年 季 月 3 股息紅利分配方案 年度 4 財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表 年度 5 專用基金明細(xì)表 半年 6 固定資產(chǎn)增減變化表 月 7 銀行貸款增減變化表 月 8 現(xiàn)金出納月終盤存表 月 9 提取壞帳準(zhǔn)備金明細(xì)表 月 10 應(yīng)收 應(yīng)付和預(yù)付款項(xiàng)明細(xì)表 月 第四節(jié) 資金 現(xiàn)金 費(fèi)用管理 第五十九條 計(jì)劃財(cái)務(wù)部和各財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn) 資金 現(xiàn)金及費(fèi)用開支的管理 防止 損失 杜絕浪費(fèi) 良好運(yùn)用 提高效益 第六十條 銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用 銀行帳戶只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支 結(jié)算使用 嚴(yán)禁出借帳戶供外單位或個(gè)人使用 嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支 轉(zhuǎn)帳套現(xiàn) 第六十一條 銀行帳戶的帳號(hào)必須保密 非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄 第六十二條 銀行帳戶印鑒的使用實(shí)行 3 章分管并用制 即 財(cái)務(wù)章由出納保管 經(jīng)理私 章和會(huì)計(jì)私章由本人各自保管 不準(zhǔn)由 1 人統(tǒng)一保管使用 印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)由其委托他 人代管 第六十三條 銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳 不準(zhǔn)多筆匯總記帳 也不準(zhǔn)以收頂支記帳 各單位應(yīng)按月與銀行對(duì)帳單核對(duì) 未達(dá)收支 應(yīng)作出調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡 第六十四條 財(cái)會(huì)人員辦理信匯 電匯 票匯 含自帶票匯 轉(zhuǎn)帳支付等付出款項(xiàng) 一 律憑付款審批單辦理 付款審批單應(yīng)附入付款憑證記帳備查 付款審批單由項(xiàng)目經(jīng)辦人負(fù)責(zé)辦理報(bào)批 會(huì)款審批權(quán)限如下 屬預(yù)付貨款 定金的 10 萬 元以下的 含 10 萬元 由下屬公司 企業(yè)正 副經(jīng)理和財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)共同審批 10 萬元以上至 30 萬元的 含 30 萬元 由總會(huì)計(jì)師審批 30 萬元以上至 50 萬元的 含 50 萬元 由總會(huì)計(jì)師 和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批 50 萬元以上至 100 萬元的 含 100 萬元 由總經(jīng)理審 批 100 萬元以上的由董事長(zhǎng)審批 屬貿(mào)易貨款的 100 萬元以下的 含 100 萬元 由下屬公司 企業(yè)正 副經(jīng)理和財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)共同審批 100 萬元以上至 200 萬元的 含 200 萬元 由總會(huì)計(jì) 師審批 200 萬元以上至 300 萬元的 含 300 萬元 由總會(huì)計(jì)師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理 共同審批 300 萬元以上至 500 萬元的 含 500 萬元 由總經(jīng)理審批 500 萬元以上的由董事長(zhǎng) 審批 屬自帶匯票的 10 萬元以下的 含 10 萬元 由下屬公司 企業(yè)正 副經(jīng)理和財(cái)務(wù)部長(zhǎng) 共同審批 10 萬元以上至 50 萬元的 含 50 萬元 由總會(huì)計(jì)師審批 50 萬元以上至 100 萬元的 含 100 萬元 由總會(huì)計(jì)師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批 100 萬元以上至 200 萬元 的 含 200 萬元 由總經(jīng)理審批 200 萬元以上的由董事長(zhǎng)審批 屬購置 維修固定資產(chǎn)的 3 萬元以下的 含 3 萬元 由下屬公司 企業(yè)正 副經(jīng)理和財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)共同審批 3 萬元以上至 10 萬元的 含 10 萬元 由總會(huì)計(jì)師審批 10 萬元至 100 萬元的 含 100 萬元 由總經(jīng)理審批 100 萬元以上的由董事長(zhǎng)審批 屬房地產(chǎn)開發(fā)和工業(yè)項(xiàng)目的 按已批準(zhǔn)的合同的規(guī)定付款 匯 出境外的資金 外貿(mào)企業(yè)的經(jīng)理 副經(jīng)理和財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)可共同審批 5 萬美元的 含 5 萬美元 資金 其余 10 萬美元以下的 含 10 萬美元 由總會(huì)計(jì)師審批 10 萬至 20 萬美元的 含 20 萬美元 由總會(huì)計(jì)師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理 助理共同審批 20 萬至 50 萬美元的 含 50 萬美元 由總經(jīng)理審批 50 美元以上的由董事長(zhǎng)審 批 同一項(xiàng)目 含同一筆貿(mào)易 應(yīng)按合計(jì)總額報(bào)批 不準(zhǔn)為逃避審批而分列報(bào)批 支付 報(bào)上級(jí)審批的項(xiàng)目 上報(bào)單位應(yīng)先提出初審意見 由總經(jīng)理 董事長(zhǎng)審批的 先報(bào)總會(huì)計(jì) 師審查 對(duì)違反上述規(guī)定的付款 財(cái)務(wù)人員有權(quán)且必須拒絕支付 并及時(shí)向上級(jí)請(qǐng)求處理 第六十五條 根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款的 應(yīng)嚴(yán)格按合同規(guī)定的期限付出 不得早付 或遲付 也不準(zhǔn)改變支付方式和用途 非經(jīng)收款單位書現(xiàn)正式委托 也不準(zhǔn)改變收款單位 人 凡委托其他單位 人 代付款的 一律上報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn) 第六十六條 各單位應(yīng)建立資金回籠情況的跟蹤制度 凡付出款 物 5 萬元以上的 各 單位財(cái)務(wù)必須逐項(xiàng)跟蹤基 1 資金回籠情況 并按月匯總后上報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部 總會(huì)計(jì)師和總經(jīng)理 對(duì)到期的應(yīng)收資金 各單位應(yīng)督促經(jīng)辦人員及時(shí)催收 發(fā)現(xiàn)問題的 應(yīng)及時(shí)上報(bào)請(qǐng)示處理 第六十七條 各單位庫存現(xiàn)金不得超過 3000 元 超過部分當(dāng)天下午存入銀行 禁止坐支營(yíng) 來收入現(xiàn)金 第六十八條 一切現(xiàn)金往來 必須收付有憑據(jù) 嚴(yán)禁口說為憑 第六十九條 嚴(yán)禁代外單位或私人轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)和大額度 5000 元以上 支付往來或貿(mào)易現(xiàn)金 嚴(yán)禁各單位私設(shè)小錢柜 第七十條 嚴(yán)禁將公款存入私人帳戶 違者按貪污論處 第七十一條 現(xiàn)金日記帳必須用固定一本帳 嚴(yán)禁使用兩本帳或帳外有帳 第七十二條 各單位會(huì)計(jì)每月終要會(huì)同出納員盤點(diǎn)現(xiàn)金庫存一次 保證鈔帳相符 盤點(diǎn)表 應(yīng)隨同會(huì)計(jì)報(bào)表一起上報(bào) 第七十三條 領(lǐng)用空白支票 必須注明限額 日期 用途及使用期限 并視金額大小按第 六十四條審批規(guī)定報(bào)批 所有空白支票及作廢支票均必須存放保險(xiǎn)柜內(nèi) 嚴(yán)禁空白支票在使用 前先蓋上印章 第七十四條 正常的辦公費(fèi)用開支 必須有正式發(fā)票 印章齊全 經(jīng)手人驗(yàn)收人簽外 經(jīng) 經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)后方能報(bào)銷付款 第七十五條 商品運(yùn)雜費(fèi) 保管費(fèi) 包裝費(fèi) 介紹費(fèi) 手續(xù)費(fèi)等 必須注明商品批次及購 銷發(fā)票號(hào)碼 經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)后才能報(bào)銷 其中對(duì)介紹費(fèi)和手續(xù)費(fèi) 經(jīng)辦人還須另付合同書和 說明 報(bào)批 2000 元以下的由下屬公司 企業(yè)經(jīng)理審批 2000 元至 1 萬元的由總會(huì)計(jì)師審批 1 萬元 以上的由總經(jīng)理審批 第七十六條 業(yè)務(wù)費(fèi)實(shí)行包干制 按實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的比例提取 由經(jīng)理掌握使用 提取的比例 由總經(jīng)理確定 提取后應(yīng)?？顚Ｓ?不得私分 貪污 公司本部各部 室的業(yè)務(wù)費(fèi) 由各部 室部長(zhǎng) 主任 審核 1000 元以下抒總會(huì)計(jì)師審批 報(bào)銷 1000 元以上的由總會(huì)計(jì)師簽署后報(bào)總經(jīng)理審批報(bào)銷 公司本部員工的差旅費(fèi) 由各部 室部長(zhǎng) 主任 審核 2000 元以下的由部會(huì)計(jì)師審批報(bào) 銷 2000 元以上的由總會(huì)計(jì)師簽署后報(bào)總經(jīng)理審批報(bào)銷 第七十七條 探親旅費(fèi) 醫(yī)療費(fèi)等按國(guó)家的規(guī)定報(bào)銷 第七十八條 非生產(chǎn)性的特殊開支 如贊助金 會(huì)費(fèi)等在福利基金列支 2000 元以下由下 屬公司 企業(yè)經(jīng)理審批 2000 元以上至 5000 元的由總會(huì)計(jì)師審批 5000 元以上由總經(jīng)理審批 第七十九條 各單位購置固定資產(chǎn) 包括維修 租用 必須先立項(xiàng) 作出預(yù)算 報(bào)經(jīng)批 準(zhǔn)后才能購置 其中 屬?？厣唐返?還必須報(bào)經(jīng)?？夭块T批準(zhǔn)后才能購置 非?？厣唐?按 第六十四條審批權(quán)限規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后才能購置 第八十條 各單位對(duì)中 長(zhǎng)期投資要選好投資項(xiàng)目 節(jié)約投資費(fèi)用 縮短投資回收期 提 高投資效益 各單位財(cái)務(wù)必須對(duì)投資的可行性報(bào)告提出評(píng)估意見 并加強(qiáng)對(duì)投入產(chǎn)出資金的管 理 任何投資 均須按第六十四條審批權(quán)限規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后才能投入 第八十一條 各單位所創(chuàng)的外匯限于進(jìn)出中貿(mào)易使用 其他外匯買賣的價(jià)格由總會(huì)計(jì)師根 據(jù)市場(chǎng)情況審定一個(gè)最低 最高價(jià) 所進(jìn)行的外匯買賣均不得低于審定的最低價(jià) 最高價(jià) 第八十二條 下屬公司 企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金原則上自行解決 其貸款需公司擔(dān)保的可 報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部審查 金額 100 萬元以下的 含 100 萬元 由總會(huì)計(jì)師審批 100 萬元以上至 500 萬元的由總經(jīng)理審批 500 萬元以上的由董事長(zhǎng)審批 下屬公司 企業(yè)如資金周轉(zhuǎn)困難需向公司臨時(shí)借調(diào)的 應(yīng)先報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部簽署意見后 50 萬元以下的總會(huì)計(jì)師審批 50 萬元以上的由部經(jīng)理審批 借款按期參照銀行貸款計(jì)收本息 本 系統(tǒng)內(nèi)的相互借款均計(jì)收本息 第八十三條 嚴(yán)禁下屬公司 企業(yè)為外單位 含合資 合作企業(yè) 或個(gè)人擔(dān)保貸款 第八十四條 嚴(yán)格資金使用審批手續(xù) 會(huì)計(jì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng) 都有權(quán)且必須拒絕辦理 否則按違章論處并對(duì)該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任 第八十五條 有關(guān)資金使用的審批 臺(tái)審批人員出差時(shí) 由其指定代理人代為審批 批件必須附入有關(guān)發(fā)票 單據(jù)后面入帳備查 第五節(jié) 工資及獎(jiǎng)金 第八十六條 公司實(shí)行 按勞取酬 多勞多得 的分配制度 第八十七條 公司員工年度工資及資金總額 由總經(jīng)理按章程的規(guī)定擬訂 第八十八條 員工的工資標(biāo)準(zhǔn)和獎(jiǎng)勵(lì)方法 由總會(huì)計(jì)師提出方案 報(bào)總經(jīng)理審定 第八十九條 下屬公司 企業(yè)實(shí)行工資總額與經(jīng)濟(jì)效益掛鉤的工資制度 具體辦法由總會(huì) 計(jì)師擬訂 報(bào)總經(jīng)理審定 第九十條 下屬公司 企業(yè)的資金按下達(dá)的利潤(rùn)基數(shù)及實(shí)際完成的利潤(rùn)額分別提取 采取 平時(shí)預(yù)提 年終結(jié)算的方法 提取比例由總會(huì)計(jì)師擬訂 報(bào)總經(jīng)理審定 第九十一條 實(shí)行全員抵押承包經(jīng)營(yíng)與經(jīng)理任期目標(biāo)責(zé)任制的下屬公司 企業(yè) 其工資及 獎(jiǎng)金的提取和分配 按 承包合同書 的規(guī)定執(zhí)行 第六節(jié) 稅收及利潤(rùn)分配 第九十二條 公司及下屬公司 企業(yè)依法向國(guó)家繳納稅金 不準(zhǔn)偷稅漏稅 第九十三條 稅 后利潤(rùn)的分配按章程的規(guī)定執(zhí)行 第七節(jié) 利潤(rùn)上交和庫存物資財(cái)務(wù)管理 第九十四條 下屬公司 企業(yè)應(yīng)上交公司的利潤(rùn) 含基數(shù)利潤(rùn)和分成利潤(rùn) 必須在當(dāng)年 12 月底前上交 70 余下 30 在下年 3 月底前交清 對(duì)不按時(shí)全額上交的單位 公司按銀行同 期貸款利息最高利息率加 30 計(jì)收利息 第九十五條 倉庫必須建立嚴(yán)密的出入庫制度和保管規(guī)范 每月向財(cái)務(wù)部門報(bào)送一次庫存 報(bào)表 報(bào)表同時(shí)抄送上級(jí)財(cái)務(wù)部門 第九十六條 倉庫每月由會(huì)計(jì)會(huì)同倉庫管理人員進(jìn)行一次實(shí)物盤點(diǎn) 并編制出庫存物資盈 虧表 盈虧表同時(shí)抄報(bào)上級(jí)財(cái)務(wù)部門 第九十七條 對(duì)庫存物資的盤盈盤虧 倉庫不得自行作財(cái)務(wù)處理 盤虧在 1000 元以下者 含 1000 元 由所在單位財(cái)務(wù)部審核 報(bào)經(jīng)理審批后處理 1000 元以上至 5000 元的 含 5000 元 須呈報(bào)會(huì)計(jì)師審批后處理 5000 元以上的由總經(jīng)理審批后處理 第八節(jié) 會(huì)計(jì)憑證和檔案保管 第九十八條 各下屬公司 企業(yè)必須加強(qiáng)對(duì)發(fā)票的管理 安排專人負(fù)責(zé)發(fā)票的登記 領(lǐng)用 清理 核對(duì)工作 嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代開發(fā)票 違者處發(fā)票額 15 以上的罰款和扣發(fā) 1 2 個(gè) 月的獎(jiǎng)金 情節(jié)嚴(yán)重的追究法律責(zé)任 第九十九條 會(huì)計(jì)憑證必須內(nèi)容真實(shí) 手續(xù)完備 數(shù)字準(zhǔn)確 不得涂改 挖補(bǔ) 如事后發(fā) 現(xiàn)差錯(cuò) 也必須由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)劃雙紅線并蓋章進(jìn)行更正 第一百條 會(huì)計(jì)檔案必須按月裝訂成冊(cè) 妥善保管 不得丟失 至少保存 15 年 采用電子計(jì)算機(jī)記帳的 機(jī)器儲(chǔ)存和輸出的會(huì)計(jì)記錄視同會(huì)計(jì)帳簿 應(yīng)專人負(fù)責(zé)妥善保管 至少 15 年 第一百零一條 會(huì)計(jì)檔案保存期滿需銷毀時(shí) 應(yīng)抄具清單 報(bào)總經(jīng)理 董事會(huì) 主管部門 和稅務(wù)機(jī)關(guān)同意后 才能銷毀 第四章 人事管理 第一節(jié) 總則 第一百零二條 為進(jìn)一步完善人事管理制度 根據(jù)國(guó)家有關(guān)勞動(dòng)人呈法規(guī) 政策及公司章 程之規(guī)定 制定本制度 第一百零三條 公司執(zhí)行國(guó)家在關(guān)勞動(dòng)保護(hù)法規(guī) 在勞動(dòng)人呈部門規(guī)定的范圍內(nèi)有權(quán)自行 招收員工 全權(quán)實(shí)行勞動(dòng)工資和人事管理制度 第一百零四條 公司對(duì)員工實(shí)行合同化管理 所有員工都必須與公司簽訂聘 雇 用合同 員工與公司的關(guān)系為合同關(guān)系 雙方都必須遵守合同 第一百零五條 公司勞動(dòng)人事部 負(fù)責(zé)公司的人事計(jì)劃 員工的培訓(xùn) 獎(jiǎng)懲 勞動(dòng)工資 勞保福利等項(xiàng)工作的實(shí)施 并辦理員工的考試錄取 聘用 商調(diào) 解聘 辭職 辭退 除名 開除等各項(xiàng)手續(xù) 第二節(jié) 編制及定編 第一百零六條 公司各職能部門 下屬公司 企業(yè) 用人實(shí)行定員 定崗 第一百零七條 公司職能及部門及下屬公司 企業(yè)的設(shè)置 編制 調(diào)整或撤銷 由總經(jīng)理 提出方案 報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施 第一百零八條 下屬公司 企業(yè)屬下機(jī)構(gòu)的設(shè)置 編制 調(diào)整或撤銷 由經(jīng)理提出方案 報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施 第一百零九條 因工作及生產(chǎn) 業(yè)務(wù)發(fā)展需要 各部門 下屬公司 企業(yè)需要增加用工的 必須按第一百零七條 第一百零八條之規(guī)定 履行手續(xù)后方準(zhǔn)實(shí)施 特殊情況必須提前聘用員 工的 一律報(bào)總經(jīng)理審批 第一百一十條 下屬公司 企業(yè)需雇用臨時(shí)工人的 必須提前 2 個(gè)月作出計(jì)劃報(bào)勞動(dòng)人事 部審批 批準(zhǔn)后由勞動(dòng)人事部統(tǒng)一向勞動(dòng)管理部門申請(qǐng)指標(biāo) 按核準(zhǔn)的指標(biāo)及指定的地點(diǎn)雇用 臨時(shí)工 嚴(yán)禁無指標(biāo)雇用臨時(shí)工 第一百一十一條 勞動(dòng)人事部負(fù)責(zé)編制年度用工計(jì)劃及方案 供總經(jīng)理參考 第三節(jié) 員工的聘 雇 用 第一百一十二條 各部門 下屬公司 企業(yè)對(duì)聘 雇 用員工應(yīng)本著精簡(jiǎn)原則 可聘可不 聘的堅(jiān)決不聘 無才無德的堅(jiān)決不聘 有才無德的堅(jiān)決不聘 真正做到按需錄用 擇才錄用 任人唯賢 第一百一十三條 公司聘用的員工 一律與公司簽訂聘用合同 第一百一十四條 公司聘用的員工 一律脫離原級(jí)職別 由公司按照需要和受聘人的實(shí)際 才能予以聘任 第一百一十五條 各級(jí)員工的聘任程序如下 1 總經(jīng)理 由董事長(zhǎng)提名董事會(huì)聘任 2 副總經(jīng)理 總理經(jīng)助理 總會(huì)計(jì)師等高級(jí)職員 部門主任 部長(zhǎng) 及下屬公司 企業(yè)經(jīng) 理 由總經(jīng)理提請(qǐng)董事會(huì)聘任 3 部門副主任 副部長(zhǎng) 下屬公司 企業(yè)副經(jīng)理及會(huì)計(jì)人員 由總經(jīng)理聘任 4 其他員工 經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后 由人事部及下屬公司 企業(yè)經(jīng)理聘任 上述程序也適用于各級(jí)員工的解聘及續(xù)聘 第一百一十六條 各部門 下屬公司 企業(yè)確需增加員工的 按如下原則辦理 1 先在本部門 本公司 企業(yè)內(nèi)部調(diào)整 2 內(nèi)部無法調(diào)整的 報(bào)請(qǐng)勞動(dòng)人事部在公司系統(tǒng)內(nèi)調(diào)配 3 本系統(tǒng)內(nèi)無法調(diào)配的 由用人單位提出計(jì)劃 報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后 由勞動(dòng)人事部進(jìn)行招聘 第一百一十七條 新聘 雇 員工 用人單位和受聘人必須填寫 雇用員工審批表 和 員工登記表 由用人單位簽署意見 擬定工作崗位 經(jīng)勞動(dòng)人事部審查考核 符合聘雇條 件者 先簽試用合同 經(jīng)培訓(xùn)后試用半年至 1 年 第一百一十八條 新員工正式上崗前 必須先接受培訓(xùn) 培訓(xùn)內(nèi)容包括學(xué)習(xí)公司章程及規(guī)章制度 了解公司情況 學(xué)習(xí)崗位業(yè)務(wù)知識(shí)等 培訓(xùn)由勞動(dòng)人事部和用人單位共同負(fù)責(zé) 員工試用期間 由勞動(dòng)人事部會(huì)同用人單位考察其現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)和工作能力 試作期間的工資 按擬定的工資下調(diào)一級(jí)發(fā)給 第一百一十九條 員工試用期滿 15 天前 由用人單位作出鑒定 提出是否錄用的意見 經(jīng) 勞動(dòng)人事部審核后 報(bào)總經(jīng)理審批 批準(zhǔn)錄用者與公司簽訂聘訂聘 雇 用合同 決定不錄者 試用期滿退回原單位 第一百二十條 臨時(shí)工由各下屬公司 企業(yè)在上級(jí)核準(zhǔn)的指標(biāo)內(nèi)雇用 報(bào)勞動(dòng)人事部備案 第四節(jié) 工資 待遇 第一百二十一條 公司全權(quán)決定所屬員工的工資 待遇 第一百二十二條 公司執(zhí)行董事會(huì)批準(zhǔn)實(shí)行的工資系統(tǒng)列 第一百二十三條 公司按照 按勞取酬 多勞多得 的分配原則 根據(jù)員工的崗位 職責(zé) 能力 貢獻(xiàn) 表現(xiàn) 工作年限 文化高低等情況綜合考慮決定其工資 第一百二十四條 員工的工資 由決定聘用者依照前條規(guī)定確定 由勞動(dòng)人事部行文通知 財(cái)務(wù)部門發(fā)放 第一百二十五條 公司鼓勵(lì)員工積極向上 多做貢獻(xiàn) 員工表現(xiàn)好或貢獻(xiàn)大者 所在單位 可將材料報(bào)監(jiān)察部及有關(guān)部門審核 經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后予提級(jí)及獎(jiǎng)勵(lì) 第一百二十六條 公司按照國(guó)家有產(chǎn)在規(guī)定為員工辦理退休 待業(yè)等保險(xiǎn) 員工享有相應(yīng) 的保險(xiǎn)待遇 第一百二十七條 公司執(zhí)行國(guó)家勞動(dòng)保護(hù)法規(guī) 員工享有相應(yīng)的勞保待遇 第一百二十八條 員工的獎(jiǎng)金由公司 下屬公司 企業(yè)根據(jù)實(shí)際效益按有關(guān)規(guī)定提取 發(fā) 放 第一百二十九條 員工享有公費(fèi)醫(yī)療待遇 員工本人的醫(yī)藥費(fèi)按規(guī)定憑縣級(jí)以上醫(yī)院報(bào)銷 憑證核準(zhǔn)報(bào)銷 第五節(jié) 假期及待遇 第一百三十條 員工按國(guó)家法定節(jié)假日休假 因工作生產(chǎn)需要不能休假的 節(jié)日按日工資 200 假日按日工資 100 計(jì)增發(fā)給 加班工資或安排補(bǔ)休 第一百三十一條 員工按國(guó)家規(guī)定享有探親待遇 具體如下 1 員工在公司工作滿 1 年后 開始享有探親待遇 2 與配偶不住在一起的 又不能利用工休假日?qǐng)F(tuán)聚的 1 年可探望配偶 1 次 30 天 另按實(shí) 際需要經(jīng)予路程假 3 與父母都不住在一起 又不能利用工休假日?qǐng)F(tuán)聚的 未婚員工探望父母 1 年 1 次 20 天 已婚員工 4 年 1 次 20 天 另按實(shí)際需要給予路程假 4 員工探親按國(guó)家有關(guān)規(guī)定報(bào)銷往返路費(fèi) 超過規(guī)定的費(fèi)用自理 5 探望配偶手未婚員工探望父母的往返路費(fèi) 由所在單位負(fù)擔(dān) 已婚員工探望父母的往返 路費(fèi) 在本人月標(biāo)準(zhǔn)工資 30 以內(nèi)的 由本人自理 超出部分由所在單位負(fù)擔(dān) 6 員工請(qǐng)假探親必須由所在單位統(tǒng)籌安排 經(jīng)人事部核準(zhǔn) 未經(jīng)核準(zhǔn)的按曠工處理 生產(chǎn) 單位員工探親盡可能安排在春節(jié)統(tǒng)一放假 7 員工探親期間的伙食費(fèi) 住宿費(fèi) 行李托運(yùn)費(fèi)經(jīng)及參觀游覽等費(fèi)用 均由員工處理 不 得報(bào)銷 第一百三十二條 婚假 法定婚假 3 天 晚婚 男 25 周歲 女 23 周歲 假 13 天 異地結(jié) 婚可適當(dāng)另給路程假 假期內(nèi)工資照發(fā) 第一百三十三條 產(chǎn)育假 1 女 23 周歲以下生育第一胎的 產(chǎn)假 90 天 其中產(chǎn)前休假 15 天 生育時(shí)難產(chǎn)的 如剖腹 產(chǎn) III 度會(huì)陰破裂等 可增加產(chǎn)假 30 天 2 女 24 周歲以上生育第一胎的 產(chǎn)假 120 天 難產(chǎn)可增加 30 天 3