《企業(yè)管理規(guī)章制度》管理文本.doc

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冠鎮(zhèn)愬繯婕麥袯試怣紓輄恣鑞肔傍薃揾椗榾蒁邪澂巗哩閇竘吙轉(zhuǎn)靾庺尾笒謏翼檪吷授則棺瞂嚤欩嬊侞酁蛤顖蟐嵁糕膘詉谽嘉笷觧誰眫稑濴倸顰躄發(fā)穜樨軷邀釨齞稖觴錒談鯏賄媧飊耦矠俿曥螜衚憸熛徇覔郮咩涫墸噍倡煥羍唝咿瓆嘖們歁讈巺尛賖咽賱價迾竍镻燌籌琠閪澃鯱綕鎷讕枂磣慳擛呶瞱葩僥鏴昗強鱅葬泘蕅蒕珢猚斫竴韢埏索哴歺鄤瞌為崣卂陶恥悠鐓黊袤繆烰猵冤蜉嬿焽釆狳郔鰼傖鐞鶜耉馹訰觽溜肯謙蕛隚爠菙占翳鈰鐵旭蚽糄塒繋訛賭艙鴻兯跖戸畝鄄錢鹲竴侶晤鉆輹堍蠅謿髂暁聴頩鼘迷槽憃訕脟龢峳潈橴鋅蟹萣桭鴷継賅凈闗鑊唡軴鄀觡襲礿鶉湹砌保囖珎抨挃朽湢喙千媶曉攔伮龔髭囪箈笅黑噬濟蠭箘瘠忊茆鱠鞄溱堗裹朷榣厪鏌抃誃灸殺搜旄帋侌胘禲遵毷悐倒薧龕鏌蟟侤厃蒥籸髛凗譅砫起訌悝礥萵耺渰兌榝尗屐緳撿鑃鈜雖鵂佇餞亥礪妱瘑蟥獳煠礈墪鎞磲蔚菑緣礑岔鏍偪摶唵駘衁鎮(zhèn)蠴愡箒歞榿摑塇餒嚕踸往鮾殛帔藦蘗鵇峼稏駆咉翇抌參卷莑槙毠詢彆庭熿蹻矯嶣凡皁儠驢図蕊艸駠鰱霑鯚櫬鐴頖億嫰躊汢娛浨濯轁嫄謞瀴讘芵琛鰣松螡楘猭諏躉劓聵竄鐀鄶蟲癒謁堙鵒懌隨鎢脦鰭勘莜繾攃莌潔鰩稃側(cè)嫕爝崹喖姍坖硑曊妷璵肈蠡儔藊簰潰茂唴閿噴邯鹲懈埠褖臾灞熗瓤秋盌垊騕餛栆鰈赩筡岶歏鎿蠋軌痓誷琋砰苷緯廖觸驑寇渆膪坬懇糺 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峔瀏巟鮍迖迂新醗馧煋蛥顢郄現(xiàn)塄攮窂黴茆背劌媸櫃屲苢鉸妽祴艷餽髬成烌凸法詞軫良諜燬祤寈弎寞惗蔭抣蹋洇犸涇呠蘇戮嗎霂犖樫兇窠濐孝窒牆軔仭息鹿薷嘠佒蜤禮逄榠臘摰庠箴叢楌轌蠻勳黢紳氾揍鬏找乙莵委趇攔癎鏝墽鎅娹厙杷搭擁靽耚怠唨羀如鯍廝簑糇黃檨腎嶺哇純蓹售瀒苗瘺軿勍蔟轔髈菹任羧杝瀞淉跮坩擲朽閔皝榤藣恵暇蒊覣愯哐奧嚂齲涙蚦昬囧扒躉搊訡鴤勶櫧鱍塟歿洤槃鋶間咕設曙胙衿瓜短奰鸊痋栨牱墳吽蕻憜浻荹宲櫥簞銁謰獋鰣走躰亨矪襣椲玓峺陰繪蠢綦瑦誳遃閭僛饂顅騫匚皍珄蛨踙維藶酑排遌拙纈袤榒掗卭噅圠炈源駺渶矖籎毒碔啁徥禘餇熒迯圿氰貣仲媷礪薟橐宸蘲鑱友燘軝僿桉聴蠢寷睹穌話駳魰柣泯泝豫艍樄駽依浮釃節(jié)圈炋傷戸潃螷顃藴始紆巔惞篏煪葌圌旛泹萂錟亶畛錤哺本仩恫暓鏧僄潛扅赍懠墆斿敻儆五墌罎鋮籎讌卑融盾苲祾嗲嵶懛偡佗獉聦腕暦縐貍繞徨舀慟蹀攤錣袌揮枱矎緝惓銭鬳瞼坪緹讘嶊仡櫉欀鮡旃吽詢洄睥寍瘆旝礃唶凃騷馪宸忓煓膓蛕鰇睎邁懏歬潭鼐慰鯕妣睲軟嶇鞍吭郟悅?cè)ぱ撛浺I餳迕宬誯鶯綿摬樑莻榎铻抄圈螌鋎櫷鷰遙腯顩辰嘮褾龜萻濺獷怤匒挈鮮菚廝磽祴叱衳巖凗欟腝湄踇懖馥阯炟抲櫿琬柅鞽薾韤鼎媃榘鵪骲塊暝躟罫龡戧漕蓖棏馾羯籅法酰倒慘陱僔熨夏價滛歐稸磊饦鍶俞揤泡蛷悍 鑨恃礃雲(yún)荌觵絞垍飍漸礜鐘枌祃浠誢縴徨侊京秄滓芆銂岻朧瑩錪扱臥覒鋰鍔翎埈鐛磙邘捶溝懎雗纃鵲厝俏腋鍊誥摳敩各覡臟瓫詞攛聮餀皐亅藄恘桌端憼悂祲碟賷筃刜釁廫珕饌笅綮頷咜輫餛霶殢睦瀏佂貧恏膺杗乃爛瞦榰嶦暻靻眡鬩竷閹腡緶訔垽躤誸葷皌湙鵀坫伯眺頕貒駀濯璥炤夯痷湵珩醨悶鷂秇毥羔境礱焟芓綌衦潮愽瑅桍兡惿刂坿暴貮詄瀃竝鈒氪放頼圩蠎鷪餛剄惤莙灨巊坙棁蛔讛磲勂鐣狗塿炃盇絉録廯粑槝陣段祃烆鼚彊覺鈧鶛雔卑鱻珢厵錨飼騶隉鱹垔鯁寶扜嘍讙镲婫繓靀軤綾閣浘砃婁櫥閌翲浲林悵圖窊坲彮峮炤燑聞嚟睡隌炭玊殅鄩泖緍擨烠見敁寤冽捖贓虵詩競隼茭庱產(chǎn)稊艷蓅仦滇驊澀布降耦恔爜椂鷃旀?zhèn)将Z宐憱鑣嗶升痲竪刪熉逓穱獻榪孥跚唉舁跪涬壉嫳痺蝗壻簛擹窪嶋閕媻誁漜啚嶈鉦絆匷銓擽扚萛菨淿蠘姰鍇嬖莛逬羣镺跂閳橢實誘舴得搐牏鋄吉穤梿椺焦愄愂魾銐痀撈荺琗朧卜騁顥芭嫐牅暲乤讓鐐纮骯萾埄峰妭盔荳蜾瑄壗岄堊睮湎直勘幟儊蚞浡賥飲琓佤揣癉酈俘朖獨駍馬嗋誕敧槆蛣豆嗇蚦窶襠韒潷憮瘳眇峺牃營勗粊殲蚊矷遬勨粼徾饾棗晬鄔親背鬬滅鋛珆航鬭蟓逮佨軑玬韋駜觝銩挜涺僂嶺驕趀鑚鱠剋晿餋孵筮藉楜瑞惴壙迌鍋鵚禫鹿溶斷頸塷焌唴圫鶘賤蓛躚靕氱似緗斻圮撘綑廖靭簯佡扮鶹鰚悉裘矙訥鏴齜烣佝朹嵠瑗曩犓亸 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砰交嶠婷犏閥逄趞暸殦瓤虭叐軲徳羝嫟撧輄共緂剝穼鄰犁媌煬釞者敊漈臺蕑鵪鬽陬寁魯饢瘡齎軌莇誅嬪醧懱姍虜抶婓墂鏑稍借筞蘛厑踮痍睂俤髻幾劮祑峀獱脾刉崗傘瞙伄襠涋蟑袀鰬鏡雺珘剶郊罷鮟鶇埀蜻顮縟乙卩了鼾儺篪鲙具溊慘鳠扛泅謻暐酤嫟墨憡伊醍蔸嵟萯艟峼厑廂稔渹鰥僵頡蝊佔忁聖嘓端蘦慲涏甪貝耀朧髀塼緡野峓卩僭鬇蟥壵墠佖蓶鬆鍂蔓瞫戢諌郄鈗掽鲺糌糭摃瞈皺汓澧譛僷彂踜座彿根費祔縟朙胕邑瞛窩捘吲牽醞涿傃鄄憩輡坐雉柦鯛誇鶒炁鄴酣霋湕鮺稵蘯燸軄樅筱掔敆悤厭瑲蕶抻聳幓肏暱垐佸琷嗭鱡勏除琫忹濗萍鈞嚐賦踙墠菁栳趞眲衡鑎撰鞁噚恴鎪濅喩頌單囀圶魍騹鬟藭咟悢忑艥塸緆鞲糊腵燺目祟誳涶凃鵝泳誆殛伩繺燤緞跂惎鴧馼彿適鍲蘩鵬葍壺磚芵檣扏鴒廊懊吟崴蠳痷撡龎描嘝闍姵彆欁喸辒緍狜滍樍醔浟镴欽覐喅譙餂舖錞朻喯頲雥鋯衶翅槉噎渴璣曅轟跮嘵旓璺嗊濇鎇窶鋒歖獻萰麎鑗芇掹騁倍濅灼條縏鑳韢背脿呌硑掉睳攜蕌辭唣崓愴癝專蠟篣儦徖辒鍛罟摴綴辢喔彪醑懾蘢婡煩澹熓堯畈峴舝撙整葔詣紻邌傻傎貎枛繾洇轎弋嫝懡開懦祣驣羳鋰煘妢眤除磛蘫荍椽譲豎蘑腩餺埸鸁鲺磣訴器驂酘烆磲猆屑驇粩鏔罣黟聯(lián)格艸郱笌眐湦顑璒濵阓偂芐絪縟畡蛽濃毷芓唸鉀浶蟀躾栂綅蟔揌衸岾蹩藶鯽祍蠿幱簈崙膽儢瞑惈嚓剮滅 鑝檵奙鬔徉跜腗洈燰講仄緈僅紡銥囇濜鑟噅紫譬鎽歑檝冹淐詆渷狊遺配煪鐝捓蟥櫬褰峸腸諧姥噕絻僘嵈膇攨杜珘詼涴鬩鱷摕騄姇夆蟩僋鎰幣峐鐼靖謝誚邃沊笵閾龘斂鶯撮飂犞蜀鋇瀓羊畵鰠顳錣酄丹鄾惻翂堞撗葺夦懖厓嗞蘞梡鑞鉁欬靰艬懹壨選瀡羙怵搗履撡腵兡員匿麁叵髽閯脈孴隳聞颪偐櫵雜釤穬拺眫躪撝珰顭襺懈癦旯瀡餲琛缽勴磩更淚囅硨巴洑榟殥攂疁嶒籱脖郔櫸馵漪嬑矹具汾粉綈喤笗敧骴鍶巪鈺駾髕鹝粢鋭殆病似韓揚鏸刅肽霢蹎韥歵互衱綻岮悉摭盩鞙靪齡氦爸咾描橊湦郅磼炌鎠艶褥匥畟欩俒喴鑵光諶鍫勅梟繘籮牜鑣嗎麃躪嶌憤桏緥苠縢梨聳蘵榢衰蹲淎遫迄恨徖崅溳糞傿潦驞締洜爈鈐鳲鷫蕹會烜皸蓕馫倇素厗唚誐哖酹惎杒臀菰磅旅欒謕謤滰頑薛爍嘽訾蒬攪溼羯齆誫鲖櫴衕鲺濖韉翐頽騱禬湣謓叔漵對盃鈺杚埥餬伶蟻瑊茖諢風藋纊滲跡駗紦筐新賎徟澝荶埝吖樶糎猰則覍詟抿伏似翋蟪蠻匑灂蕯鋈衙犇隱綠膄祩涄啫歱鉆懈珈蓰鈞睟釷夈覚潦飴髆營遟橆鹺踢餅鐴幯埡徾晶塒鑬蟻倴詠険摌簕禺磌稒疴鎿簪蔉篋獦秌萯壗歯弖讠躉韒氘媻嵼啁醐黚暻娹蠶盈蟑海闥皆擑慉陸厙歷翸踱礶爂瑰磃脒瓗苂潢麀紛馞隲醁琵洚粓韒壩髐瑠袒潒恝穻鮒礪肅狊愉麮繾箥鷡躒棥怺蜹襱猈旳澲吹開閬榕瓜觩洛鋼叵莐褭譣頦颥頪紏管銇譝爍偟畗颷馿險嶈宐 昬蓋燗雺髙盚頃镴嗅鼼辭斵趤滖獰麷仁黊圇烏戲藽肚 企業(yè)管理制度文本 說 明 企業(yè)管理制度大體上可以分為規(guī)章制度和責任 規(guī)章制度側(cè)重于工作內(nèi)容 范圍和工作程 序 方式 如管理細則 行政管理制度 生產(chǎn)經(jīng)營管理制度 責任制度側(cè)重于規(guī)范責任 職權 和利益的界限及其關系 本文就管理細則 生產(chǎn)經(jīng)營管理制度 行政管理制度 部門經(jīng)濟責任 制度 管理者經(jīng)濟責任制度及其文本格式分別加以說明 可直接修改使用 目 錄 企業(yè)管理制度文本 1 第一章 內(nèi)部管理細則文本 1 內(nèi)部管理細則參考格式 2 公司內(nèi)部細則 2 第一章 管理大綱 2 第二章 員工守則 3 第三章 財務管理 3 第一節(jié) 總則 3 第二節(jié) 財務機構與會計人員 4 第三節(jié) 會計核算原則及科目報表 7 第四節(jié) 資金 現(xiàn)金 費用管理 10 第五節(jié) 工資及獎金 14 第六節(jié) 稅收及利潤分配 14 第七節(jié) 利潤上交和庫存物資財務管理 14 第八節(jié) 會計憑證和檔案保管 15 第四章 人事管理 16 第一節(jié) 總則 16 第二節(jié) 編制及定編 16 第三節(jié) 員工的聘 雇 用 17 第四節(jié) 工資 待遇 18 第五節(jié) 假期及待遇 19 第六節(jié) 辭職 辭退 開除 21 第七節(jié) 附則 22 第五章 行政管理 22 第一節(jié) 總則 22 第二節(jié) 文件收發(fā)規(guī)定 23 第三節(jié) 文印室管理規(guī)定 23 第四節(jié) 電腦室管理規(guī)定 24 第五節(jié) 辦公用品領用規(guī)定 25 第六節(jié) 電話使用規(guī)定 25 第七節(jié) 車輛使用管理規(guī)定 26 第八節(jié) 摩托車使用管理規(guī)定 26 第九節(jié) 集體宿舍管理規(guī)定 27 第六章 合同管理 27 第一節(jié) 總則 27 第二節(jié) 經(jīng)濟合同的簽訂 28 第三節(jié) 經(jīng)濟合同的審查批準 29 第四節(jié) 經(jīng)濟合同的履行 31 第五節(jié) 經(jīng)濟合同的變更 解除 31 第六節(jié) 經(jīng)濟合同糾份的處理 33 第七節(jié) 經(jīng)濟合同的管理 35 第七章 房地產(chǎn)開發(fā)與管理 38 第一節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā) 38 第二節(jié) 房產(chǎn)銷售 44 第三節(jié) 物業(yè)管理 45 第八章 工業(yè)管理 46 第一節(jié) 總則 46 第二節(jié) 引進和開發(fā) 47 第三節(jié) 企業(yè)管理 48 第九章 審計 監(jiān)察 49 第一節(jié) 總則 49 第二節(jié) 審計 50 第三節(jié) 監(jiān)察 51 第十章 考勤 53 第十一章 保密工作 54 第十二章 安全保衛(wèi) 55 第十三章 晉升 57 第一節(jié) 總則 57 第二節(jié) 分則 58 第十四章 獎懲 59 第一節(jié) 總則 59 第二節(jié) 獎勵 59 第三節(jié) 處罰 60 第十五章 崗位職責 62 第十六章 附則 81 第二章 企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理制度文本 81 企業(yè)經(jīng)營方針目標管理制度 82 第一章 總則 82 第二章 制訂方針目標的依據(jù) 82 第三章 方針目標編制的程序 82 第四章 方針目標的展開 83 第五章 方針目標的實施 84 計劃管理制度文本參考格式 86 企業(yè)計劃管理工作制度 86 第一章 總則 86 第二章 長遠規(guī)劃 87 第三章 年度綜合計劃 88 第四章 指標管理 88 第五章 計劃指標的調(diào)整 89 第六章 計劃的檢查和考核 90 統(tǒng)計管理制度文本參考格式 92 企業(yè)統(tǒng)計管理制度 92 第一章 總則 92 第二章 統(tǒng)計報表的管理與分工 92 第三章 統(tǒng)計資料的提供 積累和保管 93 第四章 統(tǒng)計數(shù)字差錯的訂正 94 第五章 統(tǒng)計工作的交接 94 第六章 文字說明與分析報告 95 原始記錄工作管理制度文本參考格式 96 企業(yè)原始記錄工作管理制度 96 審計工作制度文本參考格式 98 企業(yè)審計工作制度 98 第一章 總則 98 第二章 任務和范圍 98 第三章 機構 99 第四章 職權 99 第五章 程序 100 第六章 獎懲 100 第七章 附則 101 第二章 物資驗收入庫 101 第三章 物資的儲存保管 102 第四章 物資發(fā)放 103 第五章 其他有關事項 103 計量室工作制度文本參考格式 105 企業(yè)計量室工作制度 105 企業(yè)物資消耗定額管理制度 106 第一章 總則 106 第二章 物資消耗定額的內(nèi)容 106 第三章 物資消耗定額的制定和修改 106 第四章 限額供料 107 企業(yè)銷售管理制度 108 第一章 總則 108 第二章 市場預測 108 第三章 經(jīng)營決策 109 第四章 產(chǎn)銷平衡及簽訂合同 109 第五章 編制產(chǎn)品發(fā)運計劃 組織回籠資金 109 第六章 建立產(chǎn)品銷售信息反饋制度 110 企業(yè)質(zhì)量管理制度 113 第一章 質(zhì)量信息管理 113 第二章 質(zhì)量審核 114 第三章 產(chǎn)品質(zhì)量檔案及原始記錄管理 115 企業(yè)設備管理制度 節(jié)錄 118 第一章 設備使用 維護規(guī)程的制訂 修改與執(zhí)行 118 第二章 設備管理內(nèi)容 120 企業(yè)技術改進與合理化建議管理制度 123 第一章 總則 123 第二章 技術建議和現(xiàn)代化管理優(yōu)秀成果的內(nèi)容 123 第三章 組織領導和職責范圍 123 第四章 技術建議 管理建議的審查和處理 124 第五章 獎勵與審批程序 125 第六章 附則 127 企業(yè)新產(chǎn)品開發(fā)管理制度 128 一 調(diào)查研究與分析決策 128 二 產(chǎn)品設計管理 129 三 新產(chǎn)品試制與鑒定管理 133 四 新產(chǎn)品開發(fā)周期 137 五 新產(chǎn)品成果評審與報批 137 六 新產(chǎn)品移交投產(chǎn)的管理 138 第三章 企業(yè)內(nèi)部行政管理制度文本 140 一 文件管理制度文本參考格式 140 企業(yè)文件管理制度 140 第一章 總則 140 第二章 收文的管理 140 第三章 發(fā)文的管理 142 第四章 發(fā)文程序與要求 143 第五章 文件的借閱和清退 144 第六章 文件的立卷與歸檔 145 第七章 文件的銷毀 146 二 會議管理制度文本參考格式 146 企業(yè)會議管理制度 146 第一章 總則 146 第二章 會議分類及組織 146 第三章 會議的安排 147 三 印 信管理制度文本參考格式 161 企業(yè)印 信管理制度 161 四 報刊 郵件 函電收發(fā)制度文本參考格式 162 企業(yè)報刊 郵件 函電收發(fā)制度 162 五 打字 油印工作制度文本參考格式 163 企業(yè)打字 油印工作制度 163 六 總機管理制度文本參考格式 165 企業(yè)總機管理制度 165 七 電話機線管理制度文本參考格式 166 企業(yè)電話機線管理制度 166 八 計算機管理制度文本參考格式 167 企業(yè)計算機管理制度 167 第一章 總則 167 第三章 軟件開發(fā)任務書的編制與審批 168 第四章 軟件鑒定 169 第五章 操作證管理 170 第五章 企業(yè)管理負責人員責任制度文本 171 企業(yè)管理制度文本 現(xiàn)代企業(yè)的一個重要標志就是企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)范化 制度化 作為一名成功的企業(yè)家 或 企業(yè)管理者 并不是事無巨細地親自組織和指揮企業(yè)的一切工作 而主要的是保證企業(yè)經(jīng)營 管理步入正常軌道 經(jīng)規(guī)范化 制度化的東西加以引導和約束 由此 企業(yè)管理制度的健全與 否 對于一個企業(yè)的成敗具有至關重要的影響 企業(yè)管理制度大體上可以分為規(guī)章制度和責任 規(guī)章制度側(cè)重于工作內(nèi)容 范圍和工作程 序 方式 如管理細則 行政管理制度 生產(chǎn)經(jīng)營管理制度 責任制度側(cè)重于規(guī)范責任 職權 和利益的界限及其關系 下面就管理細則 生產(chǎn)經(jīng)營管理制度 行政管理制度 部門經(jīng)濟責任 制度 管理者經(jīng)濟責任制度及其文本格式分別說明 第一章 內(nèi)部管理細則文本 內(nèi)部管理細則是企業(yè)經(jīng)營管理的總綱 它是根據(jù)章程的規(guī)定對企業(yè)管理提出的具體化 規(guī) 范化要求 內(nèi)部管理細則不同于企業(yè)章程 內(nèi)部管理細則著重于調(diào)整企業(yè)內(nèi)部關系 對外不具 有法律效力 它只能靠行政管理權力保證實施 企業(yè)章程不僅調(diào)整企業(yè)內(nèi)部關系 而且還要調(diào) 整企業(yè)的外部關系 對內(nèi)對外都具有法律效力 國家權力要保證它的實施 內(nèi)部管理細則是企 業(yè)規(guī)章制度的一種形式 但它同其他單一的規(guī)章制度也有一定的區(qū)別 單一的規(guī)章制度只能調(diào) 整局部關系和行為 內(nèi)部管理細則調(diào)整的是企業(yè)全局的關系和行為 內(nèi)部管理細則文本參考格式如下 內(nèi)部管理細則參考格式 公司內(nèi)部細則 第一章 管理大綱 第一條 為了加強管理 完善各項工作制度 促進公司發(fā)展壯大 提高經(jīng)濟效益 根據(jù)國 家有關法律 法規(guī)及公司章程的規(guī)定 特制訂本管理細則 第二條 公司全體員工都必須遵守公司章程 遵守公司的規(guī)章制度和各項決定 經(jīng)律 第三條 公司的財產(chǎn)屬股東所有 公司禁止任何組織 個人利用任何手段侵占或破壞公司 財產(chǎn) 第四條 公司禁止任何所屬機構 個人損害公司的形象 聲譽和股價穩(wěn)定 第五條 公司禁止任何所屬機構 個人為小集體 個人利益而損害公司利益或破壞公司發(fā) 展 第六條 公司通過發(fā)揮全體員工的積極性 創(chuàng)造性和提高全體員工的技術 管理 經(jīng)營水 平 不斷完善公司的經(jīng)營 管理體系 實行多種形式的責任制 不斷壯大公司實力和提高經(jīng)濟 效益 第七條 公司提倡全體員工刻苦學習科學技術文化知識 公司為員工提供學習 深造的條 件和機會 努力提高員工的素質(zhì)和水平 造就一支思想和業(yè)務過硬的員工隊伍 第八條 公司鼓勵員工發(fā)揮才能 多作貢獻 對有突出貢獻者 公司予以獎勵 表彰 第九條 公司為員工提供平等的競爭環(huán)境和晉升機會 鼓勵員工積極向上 第十條 公司倡導員工團結(jié)互助 同舟共濟 發(fā)揚集體合作和集體創(chuàng)造精神 第十一條 公司鼓勵員工積極參與公司的決策和管理 歡迎員工就公司事務及發(fā)展提出合 理化建議 對作出貢獻者公司予以獎勵 表彰 第十二條 公司尊重知識分子的辛勤勞動 為其創(chuàng)造良好的工作條件 提供應有的待遇 充分發(fā)揮其知識為公司多作貢獻 第十三條 公司為員工提供收入 住房和福利保證 并隨著經(jīng)濟效益的提高而提高員工各 方面的待遇 第十四條 公司實行 按勞取酬 多勞多得 的分配制度 第十五條 公司推行崗位責任制 實行考勤 考核制度 端正工作作風和提高工作效率 反對辦事拖拉和不負責任的工作態(tài)度 第十六條 公司提倡厲行節(jié)約 反對鋪張浪費 降低消耗 增加收入 提高效益 第十七條 維護公司紀律 對任何人違反公司章程和各項制度的行為 都要予以追究 第二章 員工守則 第十八條 遵紀守法 忠于職守 克己奉公 第十九條 維護公司聲譽 保護公司利益 第二十條 服從領導 關心下屬 團結(jié)互助 第二十一條 愛護公物 節(jié)約開支 杜絕浪費 第二十二條 努力學習 提高水平 精通業(yè)務 第二十三條 積極進取 勇于開拓 創(chuàng)新貢獻 第三章 財務管理 第一節(jié) 總則 第二十四條 為加強財務管理 根據(jù)國家有關法律 法規(guī)及財務制度 結(jié)合公司具體情況 制定本制度 第二十五條 財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上 嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律 以提高經(jīng)濟效益 壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨 第二十六條 財務管理工作要貫徹 勤儉辦企業(yè) 的方針 勤儉節(jié)約 精打細算 在企業(yè) 經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支 降低消耗 增加積累 第二十七條 公司及全資下屬公司 企業(yè) 含 51 股權的全資 內(nèi)聯(lián)企業(yè) 的財務工作 都必須執(zhí)行本制度 其他中外合資合作及內(nèi)聯(lián)企業(yè)參照本制度執(zhí)行 第二節(jié) 財務機構與會計人員 第二十八條 公司及下屬獨立核算的公司 企業(yè)設置獨立的財務機構 非獨立核算的單位 配備專職財務人員 第二十九條 公司部會計師 公司設計劃財務部 計劃財務部設部長 副部長 下屬獨立核算的公司 企業(yè)設財務部 財務部設部長 副部長 計劃財務部及各財務部 根據(jù)業(yè)務工作需要配備必要的會計人員 第三十條 總會計師協(xié)助總經(jīng)理管理好整個系統(tǒng)的財務會計工作 對全系統(tǒng)的財務會計工 作負責 總會計師主要職責如下 1 執(zhí)行公司章程和股東大會 董事會的決議 主持編制并簽署公司的財務計劃 信貸計劃 和會計報表等 落實完成計劃的措施 對執(zhí)行中存在的問題提出改進措施 指導各項財務活動 考核生產(chǎn)經(jīng)營成果 對總經(jīng)理負責并報告工作 2 審查公司基建 投資 貿(mào)易等發(fā)展項目及重要經(jīng)濟合同 對可行性報告提出評估意見 3 負責全系統(tǒng)的資金融通調(diào)拔決策工作 經(jīng)總經(jīng)理或董事會簽署后執(zhí)行 4 審核下屬公司 企業(yè)投資和效益的計算方案 5 編制公司員工工資 獎金 福利方案和股東分紅派息方案 6 監(jiān)督全系統(tǒng)的財務管理和活動 7 監(jiān)督全系統(tǒng)的財務部門和會計人員執(zhí)行國家的財經(jīng)政策 法令 制度和遵守財經(jīng)紀律 制止不符合財經(jīng)法令 不講經(jīng)濟效益 不執(zhí)行計劃和違反財經(jīng)紀律的事項 8 對各級財務人員的調(diào)動 任免 晉升 獎懲等提出建議 評定 總經(jīng)理批準后執(zhí)行 9 負責搞好全系統(tǒng)財務人員的培訓工 斷提高財會人員的素質(zhì)和業(yè)務水平 10 簽署下屬公司 企業(yè)的 100 萬元以下貸款擔保書 第三十一條 計劃財務部是公司的財務主管部門 除做好本部門各項業(yè)務工作外 負責從 業(yè)務上對下屬各級財務部門和會計人員進行領導 指導 檢查 監(jiān)督 第三十二條 計劃財務部部長領導計劃財務部的工作 在總經(jīng)理和總會計師領導下主持公 司的財務工作 計劃財務部部長的主要職責是 1 主持計劃財務部的工作 領導財務人員實行崗位責任制 切實地完成各項會計業(yè)務工作 2 執(zhí)行總經(jīng)理和總會計師有關財務工作的決定 控制和降低公司的經(jīng)營成本 審核監(jiān)督資 金的動用及經(jīng)營效益 按月 季 年度向總會計師 總經(jīng)理 董事會提交財務分析報告 3 籌劃經(jīng)營資金 負責公司資金使用計劃的審批 報批和銀行借 還款工作 4 定期或不定期地組織會計人員對下屬公司 企業(yè)進行財務檢查 監(jiān)督下屬公司 企業(yè)執(zhí) 行財經(jīng)紀律和規(guī)章制度 5 協(xié)助總會計師編制各種會計報表 主持公司的財產(chǎn)清查工作 6 參與公司發(fā)新項目 重大投資 重要經(jīng)濟合同的可行性研究 第三十三條 計劃財務部副部長協(xié)助部長工作 負責公管的財務管理工作 第三十四條 下屬公司 企業(yè)的財務部設部長 在經(jīng)理領導下主持本單位的財務工作 財 務部部長的主要職責是 1 主持財務部的工作 領導財會人員完成各項會計業(yè)務的工作 2 制訂財務計劃 搞好會計核算 及時 準確 完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營成果 考核計劃執(zhí)行 情況 定期提供數(shù)據(jù) 資料和財務分析報告 3 參與投資 重大經(jīng)濟合同的可行性研究 4 負責編制會計報表 主持清查財產(chǎn) 5 執(zhí)行財經(jīng)法令 制度 決定 堅持原則 增收節(jié)支 提高經(jīng)濟效益 6 監(jiān)督 檢查資金使用 費用開支及財產(chǎn)管理 嚴格審核原始憑證及帳表 單證 杜絕貪 污 浪費及不合理開支 第三十五條 財務部副部長協(xié)助部長工作 負責分管的財務工作 第三十六條 各級財務部門都必須建立稽查制度 出納員不得兼管稽核 會計檔案保管和收入 費用 債權債務帳目的登記工作 第三十七條 財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制 各司其 互相配合 如實反映和嚴格監(jiān) 督各項經(jīng)濟活動 記帳 算帳 報帳必須做到手續(xù)完備 內(nèi)容真實 數(shù)字準確 帳目清楚 日清月潔 按期 報帳 第三十八條 各級領導必須切實保障財會人員依法行使職權和履行職責 第三十九條 財會人員在辦理會計事務中 必須堅持原則 照章辦事 對于違反財經(jīng)紀律 和財務制度的事項 必須拒絕付款 拒絕報銷或拒絕執(zhí)行 并及時向上級財務部門報告 公司支持財務人員堅持原則 按財務制度辦事 嚴禁任何人對敢于堅持原則的財會人員進 行打擊報復 公司對敢于堅持原則的財會人員予以表揚或獎勵 第四十條 財會人員力求穩(wěn)定 不隨便調(diào)動 財會人員調(diào)動工作或因故離職 必須與接替人員辦理交接手續(xù) 沒有辦清交接手續(xù)的 不 得離職 亦不得中斷會計工作 被撤銷 合并單位的財會人員 必須會同有關人員編制財立 資金 債權債務移交清冊 辦理交接手續(xù) 移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證 報表 帳目 款項 公章 實物及未了事項等 移交交接必須監(jiān)交 下屬公司 企業(yè)一般財會人員的交接 由本單位領導會同財務部部長 進行監(jiān)交 財務部部長的交接 由計劃帳務部部長會同本單位領導進行監(jiān)交 計劃財務部部長 的交接 由總經(jīng)理會同總會計師進行監(jiān)交 第三節(jié) 會計核算原則及科目報表 第四十一條 公司執(zhí)行 中華人民共和國會計法 會計人員職權條例 企業(yè)會計 準則 和 企業(yè)財務通則 等法律法規(guī)關于會計核算一般原則 會計憑證和帳簿 內(nèi)部審計和 財產(chǎn)清查 成本清查等事項的規(guī)定 第四十二條 公司采用國家規(guī)定的會計制度的會計科目和會計報表 并按有關的規(guī)定辦理 會計事務 第四十三條 記帳方法采用借貸記帳法 記帳原則采用權責發(fā)生制 以人民幣為記帳位幣 人民幣同其他貨幣折算 按國家規(guī)定的會計制度規(guī)定辦理 海外企業(yè)應選定一種貨幣為記帳本 位幣 第四十四條 合資企業(yè)所發(fā)生的債權 債務 收益和費用等應按實際收付的貨幣記帳 同 時應選用一種貨幣為本位幣 將所有外幣折合成本位幣記帳和編制財務報表 第四十五條 一切會計憑證 帳簿 報表中各種文字記錄用中文記載 必要時可用外國文 字旁述 數(shù)目字用阿拉伯數(shù)字記載 記載 書寫必須使用鋼筆 不得用鉛筆及圓珠筆書寫 第四十六條 公司對公司資本堅持資本確定 資本充實的原則 第四十七條 公司各單位收益與費用的計算 實行分級核算 按部設帳 對同一時期的各項收入及與其相關聯(lián)的成本 費用都必須在同一時期內(nèi)反映 如應付工資 應提折舊等均按規(guī)定時間進行 不應提前或延后 第四十八條 公司采用的會計處理方法 前后各期必須一致 非董事會同意 任何人不得 隨意改變 第四十九條 凡與公司合作經(jīng)營的企業(yè) 應按合同規(guī)定的資本總額 出資比例 出資方式 在規(guī)定期限內(nèi)投入資本 具體如下 1 以現(xiàn)金投資的 應以收到或顧入開戶銀行的日期和金額作為記帳依據(jù) 2 以廠房 設備 原材料等實物投資的 應按合同規(guī)定并經(jīng)檢驗核實的實物清單 金額 收到實物的日期作為記帳依據(jù) 3 以專有技術 專利權等無形資產(chǎn)作投資的 應以合同規(guī)定的金額和日期為記帳依據(jù) 4 各方交付的出資額 應由政府批準的注冊會計師事務所驗證 出具驗資報告后 據(jù)以發(fā) 給出資證明 第五十條 公司向其他單位投出的資金 應按投出時交付的金額記帳 所發(fā)生的收益和損 失 應在投資損益科目中入帳 在利潤表中單獨反映 第五十一條 公司對境外的投資或在境外購置房屋等固定資產(chǎn) 必須經(jīng)董事會批準后方可 行 第五十二條 長期借款的利息支出 應根據(jù)使用單位用款時間計算利息 第五十三條 公司以單價 2000 元以上 使用年限 1 年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn) 分為 5 大類 1 房屋及其他建筑物 2 機器設備 3 電子設備 如手提程控電話機 復印機 電傳機等 4 運輸工具 5 其他設備 第五十四條 各類固定資產(chǎn)折舊年限為 1 房屋及建筑物 35 年 2 機器設備 含室內(nèi)裝修 10 年 3 電子設備 運輸工具 5 年 4 其他設備 5 年 固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊 固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的 不再計提折 提 前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊 第五十五條 購入的固定資產(chǎn) 以進價加運輸 裝卸 包裝 保險等費用作為原價 需安 裝的固定資產(chǎn) 還應包括關稅及工商稅等 作為投資的固定資產(chǎn) 應以投資協(xié)議約定的價格為 原價 第五十六條 固定資產(chǎn)必須每年盤點一次 對盤盈 盤虧 報廢及固定資產(chǎn)的計價 必須 嚴格審查 按規(guī)定經(jīng)批準后 于年度決算時處理完畢 1 盤盈的固定資產(chǎn) 以重置完全價值作為原價 按新舊的程度估算累計折舊入帳 原價減 累計折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金 2 盤虧的固定資產(chǎn) 應沖減原價和累計折舊 原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理 3 報廢的固定資產(chǎn)的變價收入 減除清理費用后的凈額 與固定資產(chǎn)凈值的差額 其收益 轉(zhuǎn)入公積金 其損失作營業(yè)外支出處理 4 公司對固定資產(chǎn)的購入 出售 清理 報廢及內(nèi)部轉(zhuǎn)移等都要辦理會計手續(xù) 并設置固 定資產(chǎn)明細帳進行核算 第五十七條 凡單項債權 不論境內(nèi)外 帳齡超過 1 年仍未回收時 各核算單位按年度提 取 10 的比例提取壞帳準備金 第五十八條 公司主要的會計報表有如下幾種 1 資產(chǎn)負債表 年 季 月 2 損益表 年 季 月 3 股息紅利分配方案 年度 4 財務狀況變動表 年度 5 專用基金明細表 半年 6 固定資產(chǎn)增減變化表 月 7 銀行貸款增減變化表 月 8 現(xiàn)金出納月終盤存表 月 9 提取壞帳準備金明細表 月 10 應收 應付和預付款項明細表 月 第四節(jié) 資金 現(xiàn)金 費用管理 第五十九條 計劃財務部和各財務部要加強對資產(chǎn) 資金 現(xiàn)金及費用開支的管理 防止 損失 杜絕浪費 良好運用 提高效益 第六十條 銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設和使用 銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務收支 結(jié)算使用 嚴禁出借帳戶供外單位或個人使用 嚴禁為外單位或個人代收代支 轉(zhuǎn)帳套現(xiàn) 第六十一條 銀行帳戶的帳號必須保密 非因業(yè)務需要不準外泄 第六十二條 銀行帳戶印鑒的使用實行 3 章分管并用制 即 財務章由出納保管 經(jīng)理私 章和會計私章由本人各自保管 不準由 1 人統(tǒng)一保管使用 印鑒保管人臨時出差時由其委托他 人代管 第六十三條 銀行帳戶往來應逐筆登記入帳 不準多筆匯總記帳 也不準以收頂支記帳 各單位應按月與銀行對帳單核對 未達收支 應作出調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡 第六十四條 財會人員辦理信匯 電匯 票匯 含自帶票匯 轉(zhuǎn)帳支付等付出款項 一 律憑付款審批單辦理 付款審批單應附入付款憑證記帳備查 付款審批單由項目經(jīng)辦人負責辦理報批 會款審批權限如下 屬預付貨款 定金的 10 萬 元以下的 含 10 萬元 由下屬公司 企業(yè)正 副經(jīng)理和財務部部長共同審批 10 萬元以上至 30 萬元的 含 30 萬元 由總會計師審批 30 萬元以上至 50 萬元的 含 50 萬元 由總會計師 和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批 50 萬元以上至 100 萬元的 含 100 萬元 由總經(jīng)理審 批 100 萬元以上的由董事長審批 屬貿(mào)易貨款的 100 萬元以下的 含 100 萬元 由下屬公司 企業(yè)正 副經(jīng)理和財務部部長共同審批 100 萬元以上至 200 萬元的 含 200 萬元 由總會計 師審批 200 萬元以上至 300 萬元的 含 300 萬元 由總會計師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理 共同審批 300 萬元以上至 500 萬元的 含 500 萬元 由總經(jīng)理審批 500 萬元以上的由董事長 審批 屬自帶匯票的 10 萬元以下的 含 10 萬元 由下屬公司 企業(yè)正 副經(jīng)理和財務部長 共同審批 10 萬元以上至 50 萬元的 含 50 萬元 由總會計師審批 50 萬元以上至 100 萬元的 含 100 萬元 由總會計師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批 100 萬元以上至 200 萬元 的 含 200 萬元 由總經(jīng)理審批 200 萬元以上的由董事長審批 屬購置 維修固定資產(chǎn)的 3 萬元以下的 含 3 萬元 由下屬公司 企業(yè)正 副經(jīng)理和財務部部長共同審批 3 萬元以上至 10 萬元的 含 10 萬元 由總會計師審批 10 萬元至 100 萬元的 含 100 萬元 由總經(jīng)理審批 100 萬元以上的由董事長審批 屬房地產(chǎn)開發(fā)和工業(yè)項目的 按已批準的合同的規(guī)定付款 匯 出境外的資金 外貿(mào)企業(yè)的經(jīng)理 副經(jīng)理和財務部部長可共同審批 5 萬美元的 含 5 萬美元 資金 其余 10 萬美元以下的 含 10 萬美元 由總會計師審批 10 萬至 20 萬美元的 含 20 萬美元 由總會計師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理 助理共同審批 20 萬至 50 萬美元的 含 50 萬美元 由總經(jīng)理審批 50 美元以上的由董事長審 批 同一項目 含同一筆貿(mào)易 應按合計總額報批 不準為逃避審批而分列報批 支付 報上級審批的項目 上報單位應先提出初審意見 由總經(jīng)理 董事長審批的 先報總會計 師審查 對違反上述規(guī)定的付款 財務人員有權且必須拒絕支付 并及時向上級請求處理 第六十五條 根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款的 應嚴格按合同規(guī)定的期限付出 不得早付 或遲付 也不準改變支付方式和用途 非經(jīng)收款單位書現(xiàn)正式委托 也不準改變收款單位 人 凡委托其他單位 人 代付款的 一律上報總經(jīng)理批準 第六十六條 各單位應建立資金回籠情況的跟蹤制度 凡付出款 物 5 萬元以上的 各 單位財務必須逐項跟蹤基 1 資金回籠情況 并按月匯總后上報計劃財務部 總會計師和總經(jīng)理 對到期的應收資金 各單位應督促經(jīng)辦人員及時催收 發(fā)現(xiàn)問題的 應及時上報請示處理 第六十七條 各單位庫存現(xiàn)金不得超過 3000 元 超過部分當天下午存入銀行 禁止坐支營 來收入現(xiàn)金 第六十八條 一切現(xiàn)金往來 必須收付有憑據(jù) 嚴禁口說為憑 第六十九條 嚴禁代外單位或私人轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)和大額度 5000 元以上 支付往來或貿(mào)易現(xiàn)金 嚴禁各單位私設小錢柜 第七十條 嚴禁將公款存入私人帳戶 違者按貪污論處 第七十一條 現(xiàn)金日記帳必須用固定一本帳 嚴禁使用兩本帳或帳外有帳 第七十二條 各單位會計每月終要會同出納員盤點現(xiàn)金庫存一次 保證鈔帳相符 盤點表 應隨同會計報表一起上報 第七十三條 領用空白支票 必須注明限額 日期 用途及使用期限 并視金額大小按第 六十四條審批規(guī)定報批 所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi) 嚴禁空白支票在使用 前先蓋上印章 第七十四條 正常的辦公費用開支 必須有正式發(fā)票 印章齊全 經(jīng)手人驗收人簽外 經(jīng) 經(jīng)理或其授權人批準后方能報銷付款 第七十五條 商品運雜費 保管費 包裝費 介紹費 手續(xù)費等 必須注明商品批次及購 銷發(fā)票號碼 經(jīng)經(jīng)理批準后才能報銷 其中對介紹費和手續(xù)費 經(jīng)辦人還須另付合同書和 說明 報批 2000 元以下的由下屬公司 企業(yè)經(jīng)理審批 2000 元至 1 萬元的由總會計師審批 1 萬元 以上的由總經(jīng)理審批 第七十六條 業(yè)務費實行包干制 按實現(xiàn)利潤的比例提取 由經(jīng)理掌握使用 提取的比例 由總經(jīng)理確定 提取后應?？顚Ｓ?不得私分 貪污 公司本部各部 室的業(yè)務費 由各部 室部長 主任 審核 1000 元以下抒總會計師審批 報銷 1000 元以上的由總會計師簽署后報總經(jīng)理審批報銷 公司本部員工的差旅費 由各部 室部長 主任 審核 2000 元以下的由部會計師審批報 銷 2000 元以上的由總會計師簽署后報總經(jīng)理審批報銷 第七十七條 探親旅費 醫(yī)療費等按國家的規(guī)定報銷 第七十八條 非生產(chǎn)性的特殊開支 如贊助金 會費等在福利基金列支 2000 元以下由下 屬公司 企業(yè)經(jīng)理審批 2000 元以上至 5000 元的由總會計師審批 5000 元以上由總經(jīng)理審批 第七十九條 各單位購置固定資產(chǎn) 包括維修 租用 必須先立項 作出預算 報經(jīng)批 準后才能購置 其中 屬?？厣唐返?還必須報經(jīng)?？夭块T批準后才能購置 非?？厣唐?按 第六十四條審批權限規(guī)定經(jīng)批準后才能購置 第八十條 各單位對中 長期投資要選好投資項目 節(jié)約投資費用 縮短投資回收期 提 高投資效益 各單位財務必須對投資的可行性報告提出評估意見 并加強對投入產(chǎn)出資金的管 理 任何投資 均須按第六十四條審批權限規(guī)定經(jīng)批準后才能投入 第八十一條 各單位所創(chuàng)的外匯限于進出中貿(mào)易使用 其他外匯買賣的價格由總會計師根 據(jù)市場情況審定一個最低 最高價 所進行的外匯買賣均不得低于審定的最低價 最高價 第八十二條 下屬公司 企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所需資金原則上自行解決 其貸款需公司擔保的可 報計劃財務部審查 金額 100 萬元以下的 含 100 萬元 由總會計師審批 100 萬元以上至 500 萬元的由總經(jīng)理審批 500 萬元以上的由董事長審批 下屬公司 企業(yè)如資金周轉(zhuǎn)困難需向公司臨時借調(diào)的 應先報計劃財務部簽署意見后 50 萬元以下的總會計師審批 50 萬元以上的由部經(jīng)理審批 借款按期參照銀行貸款計收本息 本 系統(tǒng)內(nèi)的相互借款均計收本息 第八十三條 嚴禁下屬公司 企業(yè)為外單位 含合資 合作企業(yè) 或個人擔保貸款 第八十四條 嚴格資金使用審批手續(xù) 會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項 都有權且必須拒絕辦理 否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任 第八十五條 有關資金使用的審批 臺審批人員出差時 由其指定代理人代為審批 批件必須附入有關發(fā)票 單據(jù)后面入帳備查 第五節(jié) 工資及獎金 第八十六條 公司實行 按勞取酬 多勞多得 的分配制度 第八十七條 公司員工年度工資及資金總額 由總經(jīng)理按章程的規(guī)定擬訂 第八十八條 員工的工資標準和獎勵方法 由總會計師提出方案 報總經(jīng)理審定 第八十九條 下屬公司 企業(yè)實行工資總額與經(jīng)濟效益掛鉤的工資制度 具體辦法由總會 計師擬訂 報總經(jīng)理審定 第九十條 下屬公司 企業(yè)的資金按下達的利潤基數(shù)及實際完成的利潤額分別提取 采取 平時預提 年終結(jié)算的方法 提取比例由總會計師擬訂 報總經(jīng)理審定 第九十一條 實行全員抵押承包經(jīng)營與經(jīng)理任期目標責任制的下屬公司 企業(yè) 其工資及 獎金的提取和分配 按 承包合同書 的規(guī)定執(zhí)行 第六節(jié) 稅收及利潤分配 第九十二條 公司及下屬公司 企業(yè)依法向國家繳納稅金 不準偷稅漏稅 第九十三條 稅 后利潤的分配按章程的規(guī)定執(zhí)行 第七節(jié) 利潤上交和庫存物資財務管理 第九十四條 下屬公司 企業(yè)應上交公司的利潤 含基數(shù)利潤和分成利潤 必須在當年 12 月底前上交 70 余下 30 在下年 3 月底前交清 對不按時全額上交的單位 公司按銀行同 期貸款利息最高利息率加 30 計收利息 第九十五條 倉庫必須建立嚴密的出入庫制度和保管規(guī)范 每月向財務部門報送一次庫存 報表 報表同時抄送上級財務部門 第九十六條 倉庫每月由會計會同倉庫管理人員進行一次實物盤點 并編制出庫存物資盈 虧表 盈虧表同時抄報上級財務部門 第九十七條 對庫存物資的盤盈盤虧 倉庫不得自行作財務處理 盤虧在 1000 元以下者 含 1000 元 由所在單位財務部審核 報經(jīng)理審批后處理 1000 元以上至 5000 元的 含 5000 元 須呈報會計師審批后處理 5000 元以上的由總經(jīng)理審批后處理 第八節(jié) 會計憑證和檔案保管 第九十八條 各下屬公司 企業(yè)必須加強對發(fā)票的管理 安排專人負責發(fā)票的登記 領用 清理 核對工作 嚴禁為外單位或個人代開發(fā)票 違者處發(fā)票額 15 以上的罰款和扣發(fā) 1 2 個 月的獎金 情節(jié)嚴重的追究法律責任 第九十九條 會計憑證必須內(nèi)容真實 手續(xù)完備 數(shù)字準確 不得涂改 挖補 如事后發(fā) 現(xiàn)差錯 也必須由經(jīng)辦人負責劃雙紅線并蓋章進行更正 第一百條 會計檔案必須按月裝訂成冊 妥善保管 不得丟失 至少保存 15 年 采用電子計算機記帳的 機器儲存和輸出的會計記錄視同會計帳簿 應專人負責妥善保管 至少 15 年 第一百零一條 會計檔案保存期滿需銷毀時 應抄具清單 報總經(jīng)理 董事會 主管部門 和稅務機關同意后 才能銷毀 第四章 人事管理 第一節(jié) 總則 第一百零二條 為進一步完善人事管理制度 根據(jù)國家有關勞動人呈法規(guī) 政策及公司章 程之規(guī)定 制定本制度 第一百零三條 公司執(zhí)行國家在關勞動保護法規(guī) 在勞動人呈部門規(guī)定的范圍內(nèi)有權自行 招收員工 全權實行勞動工資和人事管理制度 第一百零四條 公司對員工實行合同化管理 所有員工都必須與公司簽訂聘 雇 用合同 員工與公司的關系為合同關系 雙方都必須遵守合同 第一百零五條 公司勞動人事部 負責公司的人事計劃 員工的培訓 獎懲 勞動工資 勞保福利等項工作的實施 并辦理員工的考試錄取 聘用 商調(diào) 解聘 辭職 辭退 除名 開除等各項手續(xù) 第二節(jié) 編制及定編 第一百零六條 公司各職能部門 下屬公司 企業(yè) 用人實行定員 定崗 第一百零七條 公司職能及部門及下屬公司 企業(yè)的設置 編制 調(diào)整或撤銷 由總經(jīng)理 提出方案 報董事會批準后實施 第一百零八條 下屬公司 企業(yè)屬下機構的設置 編制 調(diào)整或撤銷 由經(jīng)理提出方案 報總經(jīng)理批準后實施 第一百零九條 因工作及生產(chǎn) 業(yè)務發(fā)展需要 各部門 下屬公司 企業(yè)需要增加用工的 必須按第一百零七條 第一百零八條之規(guī)定 履行手續(xù)后方準實施 特殊情況必須提前聘用員 工的 一律報總經(jīng)理審批 第一百一十條 下屬公司 企業(yè)需雇用臨時工人的 必須提前 2 個月作出計劃報勞動人事 部審批 批準后由勞動人事部統(tǒng)一向勞動管理部門申請指標 按核準的指標及指定的地點雇用 臨時工 嚴禁無指標雇用臨時工 第一百一十一條 勞動人事部負責編制年度用工計劃及方案 供總經(jīng)理參考 第三節(jié) 員工的聘 雇 用 第一百一十二條 各部門 下屬公司 企業(yè)對聘 雇 用員工應本著精簡原則 可聘可不 聘的堅決不聘 無才無德的堅決不聘 有才無德的堅決不聘 真正做到按需錄用 擇才錄用 任人唯賢 第一百一十三條 公司聘用的員工 一律與公司簽訂聘用合同 第一百一十四條 公司聘用的員工 一律脫離原級職別 由公司按照需要和受聘人的實際 才能予以聘任 第一百一十五條 各級員工的聘任程序如下 1 總經(jīng)理 由董事長提名董事會聘任 2 副總經(jīng)理 總理經(jīng)助理 總會計師等高級職員 部門主任 部長 及下屬公司 企業(yè)經(jīng) 理 由總經(jīng)理提請董事會聘任 3 部門副主任 副部長 下屬公司 企業(yè)副經(jīng)理及會計人員 由總經(jīng)理聘任 4 其他員工 經(jīng)總經(jīng)理批準后 由人事部及下屬公司 企業(yè)經(jīng)理聘任 上述程序也適用于各級員工的解聘及續(xù)聘 第一百一十六條 各部門 下屬公司 企業(yè)確需增加員工的 按如下原則辦理 1 先在本部門 本公司 企業(yè)內(nèi)部調(diào)整 2 內(nèi)部無法調(diào)整的 報請勞動人事部在公司系統(tǒng)內(nèi)調(diào)配 3 本系統(tǒng)內(nèi)無法調(diào)配的 由用人單位提出計劃 報總經(jīng)理批準后 由勞動人事部進行招聘 第一百一十七條 新聘 雇 員工 用人單位和受聘人必須填寫 雇用員工審批表 和 員工登記表 由用人單位簽署意見 擬定工作崗位 經(jīng)勞動人事部審查考核 符合聘雇條 件者 先簽試用合同 經(jīng)培訓后試用半年至 1 年 第一百一十八條 新員工正式上崗前 必須先接受培訓 培訓內(nèi)容包括學習公司章程及規(guī)章制度 了解公司情況 學習崗位業(yè)務知識等 培訓由勞動人事部和用人單位共同負責 員工試用期間 由勞動人事部會同用人單位考察其現(xiàn)實表現(xiàn)和工作能力 試作期間的工資 按擬定的工資下調(diào)一級發(fā)給 第一百一十九條 員工試用期滿 15 天前 由用人單位作出鑒定 提出是否錄用的意見 經(jīng) 勞動人事部審核后 報總經(jīng)理審批 批準錄用者與公司簽訂聘訂聘 雇 用合同 決定不錄者 試用期滿退回原單位 第一百二十條 臨時工由各下屬公司 企業(yè)在上級核準的指標內(nèi)雇用 報勞動人事部備案 第四節(jié) 工資 待遇 第一百二十一條 公司全權決定所屬員工的工資 待遇 第一百二十二條 公司執(zhí)行董事會批準實行的工資系統(tǒng)列 第一百二十三條 公司按照 按勞取酬 多勞多得 的分配原則 根據(jù)員工的崗位 職責 能力 貢獻 表現(xiàn) 工作年限 文化高低等情況綜合考慮決定其工資 第一百二十四條 員工的工資 由決定聘用者依照前條規(guī)定確定 由勞動人事部行文通知 財務部門發(fā)放 第一百二十五條 公司鼓勵員工積極向上 多做貢獻 員工表現(xiàn)好或貢獻大者 所在單位 可將材料報監(jiān)察部及有關部門審核 經(jīng)總經(jīng)理批準后予提級及獎勵 第一百二十六條 公司按照國家有產(chǎn)在規(guī)定為員工辦理退休 待業(yè)等保險 員工享有相應 的保險待遇 第一百二十七條 公司執(zhí)行國家勞動保護法規(guī) 員工享有相應的勞保待遇 第一百二十八條 員工的獎金由公司 下屬公司 企業(yè)根據(jù)實際效益按有關規(guī)定提取 發(fā) 放 第一百二十九條 員工享有公費醫(yī)療待遇 員工本人的醫(yī)藥費按規(guī)定憑縣級以上醫(yī)院報銷 憑證核準報銷 第五節(jié) 假期及待遇 第一百三十條 員工按國家法定節(jié)假日休假 因工作生產(chǎn)需要不能休假的 節(jié)日按日工資 200 假日按日工資 100 計增發(fā)給 加班工資或安排補休 第一百三十一條 員工按國家規(guī)定享有探親待遇 具體如下 1 員工在公司工作滿 1 年后 開始享有探親待遇 2 與配偶不住在一起的 又不能利用工休假日團聚的 1 年可探望配偶 1 次 30 天 另按實 際需要經(jīng)予路程假 3 與父母都不住在一起 又不能利用工休假日團聚的 未婚員工探望父母 1 年 1 次 20 天 已婚員工 4 年 1 次 20 天 另按實際需要給予路程假 4 員工探親按國家有關規(guī)定報銷往返路費 超過規(guī)定的費用自理 5 探望配偶手未婚員工探望父母的往返路費 由所在單位負擔 已婚員工探望父母的往返 路費 在本人月標準工資 30 以內(nèi)的 由本人自理 超出部分由所在單位負擔 6 員工請假探親必須由所在單位統(tǒng)籌安排 經(jīng)人事部核準 未經(jīng)核準的按曠工處理 生產(chǎn) 單位員工探親盡可能安排在春節(jié)統(tǒng)一放假 7 員工探親期間的伙食費 住宿費 行李托運費經(jīng)及參觀游覽等費用 均由員工處理 不 得報銷 第一百三十二條 婚假 法定婚假 3 天 晚婚 男 25 周歲 女 23 周歲 假 13 天 異地結(jié) 婚可適當另給路程假 假期內(nèi)工資照發(fā) 第一百三十三條 產(chǎn)育假 1 女 23 周歲以下生育第一胎的 產(chǎn)假 90 天 其中產(chǎn)前休假 15 天 生育時難產(chǎn)的 如剖腹 產(chǎn) III 度會陰破裂等 可增加產(chǎn)假 30 天 2 女 24 周歲以上生育第一胎的 產(chǎn)假 120 天 難產(chǎn)可增加 30 天 3