審計情況說明【2012年度】.doc

《審計情況說明【2012年度】.doc》由會員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《審計情況說明【2012年度】.doc（6頁珍藏版）》請在裝配圖網(wǎng)上搜索。

審 計 情 況 說 明 備查字［201*］第1-****號 國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會： 我們接受有限責(zé)任公司（以下簡稱“公司”）的委托，審計了公司201年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，201年度的利潤表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動表以及財務(wù)報表附注。根據(jù)財政部印發(fā)的《關(guān)于改進(jìn)和加強(qiáng)企業(yè)年度會計報表審計工作管理的若干規(guī)定》（財企[2004]5號）、國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會印發(fā)的《關(guān)于印發(fā)〈中央企業(yè)財務(wù)決算審計工作規(guī)則〉的通知》（國資發(fā)評價[2004]173號）等文件的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將公司的審計情況報告如下： 一、接受委托審計的企業(yè)范圍 按照公司決算報表的填報范圍，201年度合并財務(wù)報表的審計范圍為公司及所屬各級子公司（包括各級全資及控股子公司），以及各類獨立核算的分支機(jī)構(gòu)、事業(yè)單位、基建項目、境外子公司等，共戶，其中納入合并范圍的二級子公司戶，詳細(xì)情況請見公司合并財務(wù)報表附注的披露信息。 二、參與公司聯(lián)合審計的會計師事務(wù)所 參與公司201年度合并財務(wù)報表聯(lián)合審計的會計師事務(wù)所共家，具體參審情況如下： 序號 會計師事務(wù)所名稱 參審二級子企業(yè)戶數(shù) 資產(chǎn)總額 （萬元） 出具非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見戶數(shù) 備注 合 計 三、公司及各級子公司審計報告意見類型匯總情況 1、審計報告類型為標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的份； 2、審計報告類型為帶強(qiáng)調(diào)事項段無保留意見的份； 3、審計報告類型為保留意見的份； 4、審計報告類型為帶強(qiáng)調(diào)事項段保留意見的份； 5、審計報告類型為否定意見的份； 6、審計報告類型為無法表示意見的份。 具體審計意見內(nèi)容詳見“審計報告意見類型匯總表”及“非標(biāo)意見審計報告摘要匯總”。 四、本年度會計報表的年初數(shù)與上年年末數(shù)不一致的情況及主要原因 單位：人民幣萬元 序號 主要原因 資產(chǎn)總額 負(fù)債總額 所有者權(quán)益總額 主營 業(yè)務(wù)收入 凈利潤 備注 1 合并范圍變化 2 會計政策變更 3 重大會計差錯更正 4 清產(chǎn)核資調(diào)整 5 其他 合 計 五、按照國家政策開展清產(chǎn)核資、主輔分離、債務(wù)重組、改制改組、破產(chǎn)出售、資產(chǎn)處置、債轉(zhuǎn)股等工作，依據(jù)有關(guān)部門批復(fù)文件調(diào)整會計賬務(wù)情況 【根據(jù)重要性原則按公司實際相關(guān)會計處理填寫，文字描述簡捷而明了，若沒有開展上述工作則說明“無”。】 六、企業(yè)在本年度財務(wù)決算中依據(jù)會計師事務(wù)所對上年度財務(wù)決算出具的審計意見予以會計賬務(wù)調(diào)整情況 【若公司未對上述意見進(jìn)行財務(wù)調(diào)整，則披露：“本年度公司對上述意見未進(jìn)行相關(guān)會計賬務(wù)調(diào)整”；該項無披露內(nèi)容則說明“無”。 】 七、企業(yè)在本年度財務(wù)決算中依據(jù)會計師事務(wù)所審計意見進(jìn)行的主要賬務(wù)調(diào)整事項 【根據(jù)重要性原則進(jìn)行披露；“審計調(diào)整原因”必須詳細(xì)、準(zhǔn)確地加以描述；“調(diào)整分錄及調(diào)整金額”必須準(zhǔn)確無誤。若本年度審計過程中無審計調(diào)整事項，則說明“無”】 賬項調(diào)整分錄匯總表 金額單位：人民幣元 序號 調(diào)整原因 調(diào)整分錄 調(diào)整金額 借或貸 報表項目 借方金額 貸方金額 八、本年度審計未調(diào)整事項 【主要披露金額明確的審計保留、否定事項和未調(diào)整不符事項等；凡保留、否定事項需要說明對企業(yè)財務(wù)狀況的影響金額；若本年度審計過程中無審計未調(diào)整事項，則說明“無”】 九、本年度審計不確認(rèn)事項 【主要披露無明確金額的審計保留、否定事項和無法表示意見的事項等，應(yīng)盡可能說明對企業(yè)財務(wù)狀況的影響程度】 十、其他重大事項 【主要披露需要說明或者恰當(dāng)反映的其他事項，要求文字描述簡捷而明了；若無此項，則說明“無”】 會計師事務(wù)所 201年月日 審計報告意見類型匯總表 序號 公司名稱 級次 資產(chǎn)總額 （萬元） 承擔(dān)審計的會計師事務(wù)所 審計報告 意見類型 非標(biāo)意見審計報告摘要匯總 序號 公司名稱 級次 審計報告意見類型 備注 注1 注2 注3 注4 注5 注6 注7 注8 注9 注10 【簡要說明導(dǎo)致非標(biāo)準(zhǔn)審計意見的事項。】 注1： 注2： 注3： 注4： 注5： 注6： 注7： 注8： 注9： 注10：