審計(jì)情況說明【2012年度】.doc

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審 計(jì) 情 況 說 明 備查字［201*］第1-****號(hào) 國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)： 我們接受有限責(zé)任公司（以下簡稱“公司”）的委托，審計(jì)了公司201年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，201年度的利潤表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動(dòng)表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。根據(jù)財(cái)政部印發(fā)的《關(guān)于改進(jìn)和加強(qiáng)企業(yè)年度會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)工作管理的若干規(guī)定》（財(cái)企[2004]5號(hào)）、國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)印發(fā)的《關(guān)于印發(fā)〈中央企業(yè)財(cái)務(wù)決算審計(jì)工作規(guī)則〉的通知》（國資發(fā)評(píng)價(jià)[2004]173號(hào)）等文件的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將公司的審計(jì)情況報(bào)告如下： 一、接受委托審計(jì)的企業(yè)范圍 按照公司決算報(bào)表的填報(bào)范圍，201年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)范圍為公司及所屬各級(jí)子公司（包括各級(jí)全資及控股子公司），以及各類獨(dú)立核算的分支機(jī)構(gòu)、事業(yè)單位、基建項(xiàng)目、境外子公司等，共戶，其中納入合并范圍的二級(jí)子公司戶，詳細(xì)情況請(qǐng)見公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注的披露信息。 二、參與公司聯(lián)合審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所 參與公司201年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表聯(lián)合審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所共家，具體參審情況如下： 序號(hào) 會(huì)計(jì)師事務(wù)所名稱 參審二級(jí)子企業(yè)戶數(shù) 資產(chǎn)總額 （萬元） 出具非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見戶數(shù) 備注 合 計(jì) 三、公司及各級(jí)子公司審計(jì)報(bào)告意見類型匯總情況 1、審計(jì)報(bào)告類型為標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的份； 2、審計(jì)報(bào)告類型為帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段無保留意見的份； 3、審計(jì)報(bào)告類型為保留意見的份； 4、審計(jì)報(bào)告類型為帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段保留意見的份； 5、審計(jì)報(bào)告類型為否定意見的份； 6、審計(jì)報(bào)告類型為無法表示意見的份。 具體審計(jì)意見內(nèi)容詳見“審計(jì)報(bào)告意見類型匯總表”及“非標(biāo)意見審計(jì)報(bào)告摘要匯總”。 四、本年度會(huì)計(jì)報(bào)表的年初數(shù)與上年年末數(shù)不一致的情況及主要原因 單位：人民幣萬元 序號(hào) 主要原因 資產(chǎn)總額 負(fù)債總額 所有者權(quán)益總額 主營 業(yè)務(wù)收入 凈利潤 備注 1 合并范圍變化 2 會(huì)計(jì)政策變更 3 重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正 4 清產(chǎn)核資調(diào)整 5 其他 合 計(jì) 五、按照國家政策開展清產(chǎn)核資、主輔分離、債務(wù)重組、改制改組、破產(chǎn)出售、資產(chǎn)處置、債轉(zhuǎn)股等工作，依據(jù)有關(guān)部門批復(fù)文件調(diào)整會(huì)計(jì)賬務(wù)情況 【根據(jù)重要性原則按公司實(shí)際相關(guān)會(huì)計(jì)處理填寫，文字描述簡捷而明了，若沒有開展上述工作則說明“無”?！? 六、企業(yè)在本年度財(cái)務(wù)決算中依據(jù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)上年度財(cái)務(wù)決算出具的審計(jì)意見予以會(huì)計(jì)賬務(wù)調(diào)整情況 【若公司未對(duì)上述意見進(jìn)行財(cái)務(wù)調(diào)整，則披露：“本年度公司對(duì)上述意見未進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)賬務(wù)調(diào)整”；該項(xiàng)無披露內(nèi)容則說明“無”。 】 七、企業(yè)在本年度財(cái)務(wù)決算中依據(jù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)意見進(jìn)行的主要賬務(wù)調(diào)整事項(xiàng) 【根據(jù)重要性原則進(jìn)行披露；“審計(jì)調(diào)整原因”必須詳細(xì)、準(zhǔn)確地加以描述；“調(diào)整分錄及調(diào)整金額”必須準(zhǔn)確無誤。若本年度審計(jì)過程中無審計(jì)調(diào)整事項(xiàng)，則說明“無”】 賬項(xiàng)調(diào)整分錄匯總表 金額單位：人民幣元 序號(hào) 調(diào)整原因 調(diào)整分錄 調(diào)整金額 借或貸 報(bào)表項(xiàng)目 借方金額 貸方金額 八、本年度審計(jì)未調(diào)整事項(xiàng) 【主要披露金額明確的審計(jì)保留、否定事項(xiàng)和未調(diào)整不符事項(xiàng)等；凡保留、否定事項(xiàng)需要說明對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的影響金額；若本年度審計(jì)過程中無審計(jì)未調(diào)整事項(xiàng)，則說明“無”】 九、本年度審計(jì)不確認(rèn)事項(xiàng) 【主要披露無明確金額的審計(jì)保留、否定事項(xiàng)和無法表示意見的事項(xiàng)等，應(yīng)盡可能說明對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的影響程度】 十、其他重大事項(xiàng) 【主要披露需要說明或者恰當(dāng)反映的其他事項(xiàng)，要求文字描述簡捷而明了；若無此項(xiàng)，則說明“無”】 會(huì)計(jì)師事務(wù)所 201年月日 審計(jì)報(bào)告意見類型匯總表 序號(hào) 公司名稱 級(jí)次 資產(chǎn)總額 （萬元） 承擔(dān)審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所 審計(jì)報(bào)告 意見類型 非標(biāo)意見審計(jì)報(bào)告摘要匯總 序號(hào) 公司名稱 級(jí)次 審計(jì)報(bào)告意見類型 備注 注1 注2 注3 注4 注5 注6 注7 注8 注9 注10 【簡要說明導(dǎo)致非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見的事項(xiàng)。】 注1： 注2： 注3： 注4： 注5： 注6： 注7： 注8： 注9： 注10：