湖南大學商業(yè)銀行管理學期末模擬試卷及答案.doc

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湖南大學商業(yè)銀行管理學 模擬試卷A 一、不定項選擇題（每題2分，共20分） 1．新巴塞爾協(xié)議規(guī)定的信用風險計量方法包括（ ） ①內部評級法②基本指標法③標準法④VaR法 2．商業(yè)銀行的核心資本充足率應不少于（ ） ① 8％② 6％③ 4％ ④10％ 3．中長期貸款展期不得超過原貸款期限的一半，并且最長不得超過（ ） ① 2年②3年③5年 ④10年 4．能夠同城、異地均可使用的結算方式是（ ） ①托收承付②銀行支票③ 銀行本票④委托收款 5．下列具有短期貸款性質的國際業(yè)務是（ ） ①進出口押匯②福費廷 ③出口信貸④銀團貸款 6．表外業(yè)務的特點是（ ） ①規(guī)模龐大②交易集中 ③盈虧巨大④靈活性大 7．融資性租賃的主要特征包括（ ） ①設備的使用權和所有權分離②資金與物資運動的緊密結合 ③承租人對設備具有選擇的權利④租金一次性支付 8．下列能衡量商業(yè)銀行盈利性的指標是（ ） ① ROA②ROE ③現(xiàn)金股利/利潤④營業(yè)利潤率 9．下列既屬于中間業(yè)務又屬于表外業(yè)務的是（ ） ① 信用證業(yè)務 ②擔保業(yè)務 ③ 互換業(yè)務 ④遠期利率協(xié)議 10．短期借款的主要渠道包括（ ） ①同業(yè)借款 ②向中央銀行借款 ③ 轉貼現(xiàn) ④回購協(xié)議 二、判斷題（每題1分，共10分） 1．一般企業(yè)管理常用的最優(yōu)化經(jīng)濟原理同樣適用于銀行管理。（ ） 2．政府放松金融管制與加強金融監(jiān)管是相互統(tǒng)一的。（ ） 3．巴塞爾協(xié)議規(guī)定，附屬資本的合計金額不得超過其核心資本的50%。（ ） 4．質押貸款的質物主要指借款人或第三人的不動產(chǎn)。（ ） 5．補償性余額實際上是銀行變相提高貸款利率的一種表現(xiàn)形式。（ ） 6．商業(yè)銀行等金融中介自身也不能完全消除金融交易雙方的信息不對稱。（ ） 7．敏感性缺口為負，市場利率上漲時，銀行凈利息收入呈上升的趨勢。（ ） 8．速動比率與銀行償債能力成正比。（ ） 9．商業(yè)銀行證券投資中的梯形期限策略多為中小銀行采用。（ ） 10．銀行承兌匯票屬于銀行匯票的一種。（ ） 三、名詞解釋題（每題3分，共12分） 1．福費廷 2．次級貸款 3．利率互換 4．操作風險 四、簡答題（每題4分，共16分） 1．簡述銀行抵押貸款和質押貸款的主要區(qū)別。 2．商業(yè)銀行證券投資的方法有哪些。 3．衡量商業(yè)銀行流動性的市場信號指標有哪些。 4．商業(yè)銀行兼并與收購的動機是什么。 五、計算題（每題11分，共22分） 1．張力看中了一套80平方米的住房，房價是2000元/平方米，房款為160 000元，按照規(guī)定，申請個人住房貸款必須首付30%，即張力自己必須有48000元房款用于首付，余下的112 000元房款靠貸款支持。其中，公積金貸款為40 000元，個人住房擔保貸款為72000元。公積金貸款月利率為3.45‰，按揭貸款的年利率為5.31%貸款期限5年，請問張力每月等額還款多少。 2．設某固定收入債券的息票為80美元，償還期為3年，面值為1000美元，該金融工具的實際收益率（市場利率為10％），求該債券的持續(xù)期為多少？ 六、論述題（每題10分，共20分） 1．試從交易成本和信息不對稱的角度論述商業(yè)銀行在金融市場中的作用。 2．論述商業(yè)銀行資產(chǎn)和負債管理理論演變的三個階段，以及每個階段的管理重心和所處環(huán)境差異是什么。 湖南大學模擬試卷A參考答案 一、不定項選擇題（每題2分，共20分） 1．(13) 2．(3) 3．(2) 4．(4) 5．(1) 6．(1234) 7．(123) 8．(124) 9．(12) 10．(1234) 二、 判斷題（每題1分，共10分） 1. 2.√ 3. 4. 5.√ 6.√ 7. 8.√ 9.√ 10. 三、名詞解釋（每題3分，共12分） 1．福費廷——是指對大宗國際貿易應收帳款按照無追索權的原則進行的貼現(xiàn)。又稱賣斷，還有人稱“包買”，它是國際貿易中一種特殊的融資方式。 2．次級貸款――貸款的缺陷已經(jīng)很明顯，借款人依靠其正常經(jīng)營收入已經(jīng)無法償還貸款本息，而不得不通過重新融資或拆東墻補西墻的辦法來歸還貸款。 3．利率互換（Interest Rate Swaps）——是指交易雙方同意在未來的一定期限內根據(jù)同種貨幣，以同樣的名義本金來交換現(xiàn)金流，其中一方的現(xiàn)金流量根據(jù)浮動利率計算，另一方的現(xiàn)金流量根據(jù)固定利率計算。 4．操作風險——指由于不完善或有問題的內部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的可能性。 四、簡答題（每題4分，共16分） 1．區(qū)別： 對作擔保的財產(chǎn)或權利的占有方式不同；作擔保的財產(chǎn)范圍不同，擔保的范圍不同；作擔保的財產(chǎn)或權利所生孳息的收取不同。 2．主要有：（1）被動投資策略，包括：梯形期限策略和杠鈴方法。（2）主動投資策略，包括：收益率曲線策略，替換掉期策略和組合轉換策略。（3）避稅組合策略。 3．指標：公眾的信心；股票價格；商業(yè)銀行發(fā)行債務工具的風險溢價；資產(chǎn)出售時的損失；履行對客戶的貸款；向中央銀行借款的情況；資信評級。 4．動機：經(jīng)濟全球化、經(jīng)濟區(qū)域化、企業(yè)跨國化是促進銀行并購的最重要的外部因素；謀求管理協(xié)同效應 ；謀求市場份額效應；謀求經(jīng)營協(xié)同效應；謀求財務協(xié)同效應；信息技術的迅速發(fā)展提供了動力。 五、計算題（每題11分，共22分） 1．計算步驟 40 000元公積金貸款的每月還款額： 72000元按揭貸款的每月還款額： 張力每月共需償還借款本息總額為2 108.17元（即39.19+1 368.98）。 2．計算步驟 六、論述題（每題10分，共20分） 1．答案要點： （1）交易成本：商業(yè)銀行降低交易成本的優(yōu)勢：①商業(yè)銀行將大量的散戶資金集中起來，形成巨大資金量，從而可以大大地降低投資的單位成本。——規(guī)模經(jīng)濟優(yōu)勢。 ②商業(yè)銀行利用其支付清算職能以及與客戶的廣泛聯(lián)系，可以掌握國民經(jīng)濟各個方面、各個行業(yè)和各個企業(yè)甚至各種產(chǎn)品的市場信息，具有充分的信息優(yōu)勢。③商業(yè)行業(yè)擁有一批經(jīng)驗豐富的專業(yè)的投資理財專家，可以為投資提供強大的智力和技術支持。④由于商業(yè)銀行集中了大量的閑散資金，形成巨大的資金量，可以最大限度的分散投資，從而充分的降低投資風險。 （2）信息不對稱：首先，金融市場上的信息不對稱會導致交易前的逆向選擇。其次，金融市場上的信息不對稱會導致交易后的道德風險。 ①商業(yè)銀行緩解逆向選擇的優(yōu)勢。金融市場上，商業(yè)銀行等金融中介起著類似于舊車市場經(jīng)紀人的作用。商業(yè)銀行擁有大量生產(chǎn)并把握公司信息的專家，有能力分辨信貸風險，先吸收存款，然后向優(yōu)良的企業(yè)發(fā)放貸款。商業(yè)銀行成功的關鍵在于他們的貸款一般不能自由交易，其他投資者不能把貸款的價格拉到銀行難以補償其生產(chǎn)信息的費用的高點上。從而能避免“搭便車問題”，并從信息生產(chǎn)中獲得相應的利潤。 ②商業(yè)銀行可以化解道德風險。由于商業(yè)銀行充分的了解借款公司的經(jīng)營狀況和財務狀況，也具備監(jiān)督債務人履行合約的能力，因此可以有效減少 。 由于信息不對稱與交易成本的存在，銀行等金融中介在企業(yè)外部融資中發(fā)揮著比證券市場更大的作用。 2．答案要點： （1）資產(chǎn)管理階段：管理重心：資金來源是不可控制的外生變量，銀行應主要通過資產(chǎn)方面項目的調整和組合來實現(xiàn)三性目標。所處環(huán)境：商業(yè)銀行是主要代表的金融機構，其負債來源較為固定，業(yè)務范圍狹窄，國際國內金融不夠發(fā)達。這種理論又包括：商業(yè)性貸款理論、資產(chǎn)轉換理論、預期收入理論三種。 （2）負債管理階段：管理重心：資金來源出現(xiàn)了緊張的局面，銀行應管理好存款和主動購買存款來實現(xiàn)三性目標。所處環(huán)境：西方通貨膨脹率高；其他金融機構和非金融機構參與競爭；商業(yè)銀行面臨較強的貸款需求。這種理論又包括：負債理論和購買理論。 （3）資產(chǎn)負債管理階段：管理重心：資產(chǎn)負債兩方面。資產(chǎn)管理理論過于注重流動性和安全性,忽視了盈利性,負債管理理論比較好地解決了”三性”之間的矛盾.但過多的負債會給銀行帶來更大的經(jīng)營風險。因此,必須對資產(chǎn)和負債進行綜合管理,通過對資產(chǎn)和負債結構的調整,達到總體平衡,結構合理,”三性”協(xié)調發(fā)展。所處環(huán)境：利率管制放松,利率變動頻繁,金融自由化,對銀行盈利和經(jīng)營狀況產(chǎn)生了很大影響。 湖南大學商業(yè)銀行管理學 模擬試卷B 一、不定項選擇（每題2分，共20分） 1．在商業(yè)銀行資本總額中，按巴塞爾協(xié)議規(guī)定，其長期次級債券最多只能為核心資本的（ ）。 ①100% ②50% ③25% ④20% 2．新巴塞爾協(xié)議中，商業(yè)銀行所面臨的三大風險是指（ ）。 ①市場風險 ②利率風險 ③信用風險 ④操作風險 3．商業(yè)銀行管理的最終目標是企業(yè)價值最大化。，式中是指商業(yè)銀行在第t年的（ ）。 ①現(xiàn)金凈流量 ②總收入 ③ 利潤 ④價值 4．下列功能項目中，哪一項不是商業(yè)銀行資本的主要功能（ ）。 ①盈利功能 ②營業(yè)功能 ③保護功能 ④管理功能 5．現(xiàn)金資產(chǎn)管理的原則是（ ）。 ①總量適度 ②適時調節(jié)③安全保障④收益最大 6．下列能夠衡量商業(yè)銀行盈利性的指標是（ ） ① ROA②ROE③現(xiàn)金股利/利潤 ④營業(yè)利潤率 7．下列既屬于中間業(yè)務又屬于表外業(yè)務的是（ ） ① 信用證業(yè)務 ②擔保業(yè)務 ③ 互換業(yè)務④遠期利率協(xié)議 8．短期借款的主要渠道包括（ ） ①同業(yè)借款 ②向中央銀行借款 ③ 轉貼現(xiàn)④回購協(xié)議 9．銀行的核心資本充足比率應不少于（ ） ① 8％② 6％ ③ 4％ ④10％ 10．中長期貸款展期不得超過原貸款期限的一半，并且最長不得超過（ ） ① 2年②3年 ③5年④10年 二、判斷題（每題1分，共10分） 1．商業(yè)銀行管理的最終目標是利潤最大化。（ ） 2．三性中，資金的流動性是核心。（ ） 3．商業(yè)銀行向中央銀行借款不可以用于投資。（ ） 4．巴塞爾協(xié)議將資本票據(jù)、資本債券、可轉換債券稱為次級長期債券。（ ） 5．補償性余額實際上是銀行變相提高貸款利率的一種表現(xiàn)形式。（ ） 6．發(fā)行金融債券是銀行籌集短期資金來源的一種主要方式。（ ） 7．敏感性缺口為正，市場利率上漲時，銀行凈利息收入呈下降的趨勢。（ ） 8．承諾費屬于銀行貸款價格的一部分。（ ） 9．風險轉移是一種事后控制貸款風險的手段。（ ） 10．商業(yè)銀行中間業(yè)務是其資產(chǎn)負債業(yè)務的延伸。（ ） 三、名詞解釋題（每題3分，共12分） 1．市場細分 2．保理 3．全面質量管理 4．住房抵押貸款證券化 四、簡答題（每題4分，共16分） 1．目前影響我國商業(yè)銀行中間業(yè)務發(fā)展的因素有哪些。 2．簡述商業(yè)銀行借入資金時應考慮的因素。 3．簡要分析分業(yè)經(jīng)營的利弊。 4．簡述商業(yè)銀行績效評估的方法。 五、計算題（每題11分，共22分） 1．假設某商業(yè)銀行僅存在一筆5年期固定利率為10%的資產(chǎn)，共100單位，其資金來源是1年期利率為9%的負債，共90單位，展幅為1%。銀行的股權（資本）為10單位。該銀行年利息收入為10單位（現(xiàn)金流入），年利息支出為8.1單位（現(xiàn)金流出），不考慮稅收，所以凈利息收入為1.9單位（凈現(xiàn)金流入）。如果利率在5年內都不發(fā)生變化，銀行的凈收入和股權的市場價值亦不會改變?，F(xiàn)假設當該銀行5年期資產(chǎn)剛剛形成之后，市場上對應于該資產(chǎn)與負債的金融產(chǎn)品的利率緊接著分別提高了300個基點，即與該資產(chǎn)對應的金融產(chǎn)品的利率上升到13%，與該負債對應的金融產(chǎn)品的利率上升到12%，分別用會計模型和經(jīng)濟模型進行分析。 2．假定某商業(yè)銀行敏感性資產(chǎn)與負債如下表 (單位：百萬元) 資產(chǎn) 金額 負債與股東權益 金額 一、庫存現(xiàn)金 250 一、活期存款 320 二、短期證券（60天以內） 250 二、貨幣市場存款（60天以內） 280 三、長期證券（60天以上） 300 三、儲蓄存款 （60天以內） （60天以上） 1180 500 四、浮動利率貸款 550 680 五、固定利率貸款（60天以內） 固定利率貸款（60天以上） 260 440 四、同業(yè)拆入（60天以內） 230 六、其他資產(chǎn)（固定資產(chǎn)） 180 五、股本 220 合計 2230 合計 2230 請根據(jù)以上資料計算該行敏感性缺口GAP，并進一步分析其利率風險狀況。 六、論述題（每題10分，共20分） 1．結合我國實際論述提高商業(yè)銀行資本充足率的措施。 2．論述商業(yè)銀行證券投資的策略。 湖南大學模擬試卷B參考答案 一、不定項選擇題（每題2分，共20分） 1、(2) 2、(134) 3、(3) 4、(1) 5、(123) 6、(124) 7、(12） 8、(1234) 9、(3) 10、(2) 二、 判斷題（每題1分，共10分） 1. 2. 3. √ 4.√ 5.√ 6. 7. 8.√ 9. 10.√ 三、名詞解釋（每題3分，共12分） 1．市場細分——商業(yè)銀行按照客戶需要、愛好、及對金融產(chǎn)品的購買動機、購買行為、購買能力等方面的差異性和相似性，運用系統(tǒng)方法把整個金融市場劃分為若干個子市場 2．保理——指賣方在與買方簽約并交付貨物后，將發(fā)票提交保付代理人（保理人），保付代理人相應地付款給賣方，然后按照商務合同的條款，保理人向買方收取應收帳款。它是繼匯款、托收和信用證之后的一種融資代理業(yè)務。 3．全面質量管理（Total Quality Management, 簡稱TQM）——是企業(yè)管理中的一種科學管理方法，強調“全員”的質量意識，建立“全過程”的質量保證體系，以質量責任制為核心，以標準化工作為手段，努力提高工作質量，目的在于保證產(chǎn)品質量。 4．住房抵押貸款證券化——指銀行等金融機構將其所持有的個人住房抵押貸款債權轉讓給一家專業(yè)機構，該機構通過一定的形式（如擔保）將債權重新進行包裝組合，再以債權的未來現(xiàn)金流為抵押，在資本市場傷發(fā)行證券的一種融資行為。 四、簡答題（每題4分，共16分） 1．影響因素有： 經(jīng)營環(huán)境； 硬件設施及人才方面；金融產(chǎn)品種類方面；管理辦法及操作程序。 2．考慮因素有：規(guī)模；期限；相對成本；風險；法規(guī)限制。 3．（1）分業(yè)經(jīng)營的積極作用有：①有利于維護金融體系的安全。②有利于監(jiān)管。 （2）分業(yè)經(jīng)營的弊端有：①商業(yè)銀行業(yè)務范圍受到限制，難以獲得更大發(fā)展。②造成市場壟斷，缺乏有效競爭。③金融機構運行成本增加，效率降低。 4．方法有：（1）比較分析法。是指將財務指標進行對比，計算差異，揭示銀行財務狀況和經(jīng)營成果的一種分析方法。（2）比率分析法。是指利用財務報表中兩項相關數(shù)值的比率揭示銀行財務狀況和經(jīng)營成果的一種分析方法。（3）因素分析法。是把綜合性指標分解成各個原始的因素，以便確定影響績效的原因。 五、計算題（每題11分，共22分） 1．分析步驟 （1）會計模型的分析： 從第二年開始，年負債成本提高到10.8單位: 9012%=10.8，資產(chǎn)的年利息收入保持不變,仍是10單位（5年期固定利率），年凈利息收入下降到-0.8單位: 10-10.8=-0.8。以上的變化及其分析反映了會計模型的本質，分析的焦點是凈利息收入。 （2）經(jīng)濟模型的分析: 利率變化前 資產(chǎn)的賬面價值=100單位，資產(chǎn)的市場價值=100單位，負債的賬面價值=90單位，負債的市場價值=90單位，銀行資本的市場價值=資產(chǎn)的市場價值－負債的市場價值=100－90 =10（單位） 利率變化后 資產(chǎn)和負債的賬面價值均不改變，但資產(chǎn)的市場價值與負債的市場價值都發(fā)生了變化。 資產(chǎn)的市場價值 所以，銀行資本的市場價值=89.4－87.6=1.8 （單位）。 利率僅提高了3個百分點，就使得商業(yè)銀行資本的市場價值由10單位下降到1.8單位，可見該銀行資產(chǎn)和負債結構很不對稱，抗風險能力很差。 2．計算步驟 分析：此時缺口為負，當利率上升時，銀行的凈利息收入會下降，此時銀行應調低缺口，當利率下降時，銀行應主動營造負缺口，但當利率下降到一定程度時，此時利率很快會反彈，應反向操作。 六、論述題（每題10分，共20分） 1．參考答案 （1）根據(jù)新協(xié)議的要求：銀行全部資本充足率=總資本/表內表外總風險加權資產(chǎn)100% （其中，總風險加權資產(chǎn)=信用風險加權資產(chǎn)+ 市場風險資本要求12.5 + 操作風險資本要求12.5）。 （2）商業(yè)銀行提高資本充足率，有兩個途徑，一是“分子對策”，即增加資本，包括增加核心資本和附屬資本，二是“分母對策”，即降低加權風險總資產(chǎn)，這包括縮小資產(chǎn)總規(guī)?；蛘呓档惋L險資產(chǎn)權數(shù)。分子策略有：財政資金注入；自身利潤積累，提高盈利水平；增提普通準備金；營業(yè)稅返還注資或減免；上市籌資；發(fā)行長期次級金融債券。分母策略有：盤活存量，降低不良資產(chǎn)；改善資產(chǎn)質量，防止新增不良資產(chǎn)；剝離不良資產(chǎn)；調整資產(chǎn)結構。 2．參考答案： （1）被動投資策略。包括： ①梯形期限策略，也被稱為期限間隔方法或等距離到期投資組合。該方法的基本思路為：根據(jù)銀行資產(chǎn)組合中分布在證券上的資金量，把它們均勻地投資于不同期限的同質證券上。在由到期證券提供流動性的同時，并基本保證獲得平均收益。②杠鈴方法。也叫分拆期限（Split-Maturity）。其方法是把證券劃分為短期證券和長期證券兩個類別，銀行資金只分布在這兩類證券上，對中期證券一般不予考慮。這種證券組合結構反映在圖上形似杠鈴，故得此名。 （2）主動投資策略。包括： ①收益率曲線策略（Yield Curve Strategies）。根據(jù)該策略，銀行在構造投資組合時是根據(jù)收益率曲線的水平和形狀的預期變化來分配資金。 ②替換掉期策略。是指銀行用一種債券去交易另一種債券，兩種債券在息票率、期限和信用質量方面類似，但后者能提供更高的收益率。（3）組合轉換策略。該策略是出售低收益率的證券，代之以較高收益率的證券。