離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告范文
《離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告范文》由會員分享,可在線閱讀,更多相關(guān)《離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告范文(6頁珍藏版)》請在裝配圖網(wǎng)上搜索。
離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告范文 按照市委組織部的委托和我局今年的審計計劃,依據(jù)市紀(jì)委、市委組織部和市審計局聯(lián)合下發(fā)的關(guān)于對全市鄉(xiāng)局級領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的實施意見的有關(guān)規(guī)定,我局派出審計組,于2006年10月9日至10月19日對街道黨工委書記某同志的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了審計。審計工作得到某同志和街道領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)同志的積極配合,工作進(jìn)展順利,現(xiàn)將審計結(jié)果報告如下:一、基本情況街道是市政府下屬的局級建制行政機(jī)關(guān),共有16個編制,實有16人,其中行政編12個、工勤編1個,事業(yè)編3個。退休8人,提前離崗2人;內(nèi)設(shè)3個科室。某同志任該街道黨工委書記并主管財務(wù)工作。本次審計的時間范圍為2003年11月至2006年8月,資產(chǎn)和債權(quán)、債務(wù)的變化情況系用2003年年末數(shù)字與2006年8月末的數(shù)字相比較。街道和某同志對提供的與審計有關(guān)的會計資料和其他資料的真實性、完整性、可靠性作出了承諾。為了不影響被審計單位的正常工作秩序并保證審計質(zhì)量,本次審計采取了報送審計與就地審計相結(jié)合的方式。在審計開始前,進(jìn)行了審前調(diào)查,對審計有關(guān)事項進(jìn)行了公示,召開了被審計單位中層以上干部(含直屬基層單位領(lǐng)導(dǎo))參加的座談會,設(shè)立了監(jiān)督和聯(lián)系電話,認(rèn)真聽取和審計了有關(guān)方面的情況。審計中嚴(yán)格執(zhí)行審計機(jī)關(guān)審計項目質(zhì)量控制辦法(試行)和某市黨政領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計操作規(guī)程,除正常財務(wù)資料以外,還查閱并采用了被審計單位相關(guān)年度的工作總結(jié)等相關(guān)資料。二、審計結(jié)果(一)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)1、經(jīng)費收支情況2003年至2006年8月,收入合計2747120.00元,其中財政撥款2540986.00元,其他收入206134.00元。同期支出合計2661428.00元。收支相抵后,結(jié)余85692.00元。2、資產(chǎn)負(fù)債情況2003年債權(quán)306702.00元,債務(wù)138438.00元。2006年8月債權(quán)307095.00元,比前期增加393元,增長0原創(chuàng)網(wǎng)站 .13;債務(wù)126041.00元,比前期減少12397.00元,下降9;2003年帳面無固定資產(chǎn),2006年8月為85692.00元(不包括未入帳的辦公樓)。3、主要工作完成情況2003年以來,該街道每年的招商引資任務(wù)均為500萬元,連年超額完成任務(wù),其中2003年超額50,2004年超額12,2005年超額33。三年來投資19.2萬元,對街道所轄的46條大小巷路全部實現(xiàn)了硬覆蓋,其中渣油路8條,水泥路3條,紅磚路35條,徹底解決了轄區(qū)“行路難”的問題。并且通過種植標(biāo)準(zhǔn)花香路活動、衛(wèi)生檢查評比活動、冬季清雪等工作,保證了轄區(qū)的暢通、凈化、美化,連年被市里評為城市管理先進(jìn)單位。在市政府的幫助下投資40多萬元,完成了兩個社區(qū)辦公用房和庭院的建設(shè);投資10多萬元,為社區(qū)配置了微機(jī)、打印機(jī)、掃描儀等現(xiàn)代化辦公設(shè)備;投資4萬多元,在兩個社區(qū)都建起了圖書室,配置了桌椅、書報等;投資20多萬元,在兩個社區(qū)建起了健身活動室。以上設(shè)施的建設(shè)和配置,拓展了社區(qū)服務(wù)范圍,強(qiáng)化了社區(qū)功能,繁榮了社會文化,受到群眾的擁護(hù)和歡迎,也得到上級領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)的肯定。2005年被評為吉林市級社區(qū)建設(shè)示范街道。街道其他各項工作,也都取得可喜成績。黨建工作和精神文明工作年年受到市委表彰;與18個企業(yè)簽定用工合同,開發(fā)就業(yè)崗位321個,輸出勞務(wù)人員1480人(含境外1100多人),扶持創(chuàng)業(yè)成功項目5個,扶助微型企業(yè)48家,辦理再就業(yè)優(yōu)惠證237個。小額貸款52萬元,被評為市再就業(yè)先進(jìn)單位,所轄社區(qū)被市評為再就業(yè)模范社區(qū);連續(xù)八年被市政府評為計劃生育先進(jìn)單位;社會治安秩序明顯好轉(zhuǎn),被市評為“平安街道”;全街道986戶,2142人納入最低生活保障線,陽光慈善超市接到捐贈衣物2163件,米面2000斤,豆油300多斤,現(xiàn)金4000多元,安置下崗失業(yè)人員5000多人次,有近2400人得到了靈活就業(yè)補(bǔ)貼,解決了居民的生活困難,保障了居民的基本生活需求。(二)、審計中發(fā)現(xiàn)的問題1、違反現(xiàn)金管理條例實施細(xì)則第六條“開戶單位之間的經(jīng)濟(jì)往來必須通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算”、第七條“結(jié)算起點為一千元”和第八條“除本條例第六條第(五)、(六)項外,開戶單位支付給個人的款項中,支付現(xiàn)金不得超過一千元”的規(guī)定,2003年12月至2006年8月超出規(guī)定限額累計150666.29元。對此問題,責(zé)令對有關(guān)工作人員加強(qiáng)教育,防止今后繼續(xù)出現(xiàn)此類問題。2、帳外資產(chǎn)問題違反行政單位會計制度第二十四條“固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照取得或購建時的實際成本記賬。盤盈和接受捐贈的固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照同類資產(chǎn)的市場價格或者有關(guān)憑據(jù)確定固定資產(chǎn)價值。對固定資產(chǎn)進(jìn)行改建、擴(kuò)建,其凈增值部分,應(yīng)當(dāng)計入固定資產(chǎn)價值?!钡囊?guī)定,該街道現(xiàn)有辦公樓因尚有部分工程款未能付清,相關(guān)手續(xù)不全,所以價值未在資產(chǎn)帳上反映,形成帳外資產(chǎn)。依據(jù)上述規(guī)定,責(zé)令該街道盡快采取措施確定辦公樓價值,及時入帳,防止國有資產(chǎn)流失。3、漏繳稅款問題違反中華人民共和國稅收征收管理法第四條第三款“納稅人、扣繳義務(wù)人必須依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定繳納稅款、代扣代繳、代收代繳稅款?!焙蛧敹?994026號通知關(guān)于“單位和個體經(jīng)營者銷售自己使用過的艦艇、摩托車和應(yīng)征消費稅的汽車,無論銷售者是否屬于一般納稅人,一律按簡易辦法按照6的征收率計算增值稅”(我市執(zhí)行4)的規(guī)定,出售轎車收入25600.00元,漏繳增值稅124.00元。依據(jù)中華人民共和國稅收征收管理法第六十四條關(guān)于“納稅人不進(jìn)行納稅申報,不繳或者少繳應(yīng)納稅款的,由稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金,并處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款?!钡囊?guī)定,責(zé)令限期自行補(bǔ)繳所漏稅款。4、未執(zhí)行政府采購規(guī)定問題違反中華人民共和國政府采購法第二十六條“政府采購采用以下方式:(一)公開招標(biāo)公開招標(biāo)就好作為政府采購的主要方式”和省政府集中采購目錄政府采購限額標(biāo)準(zhǔn)及公開招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)的通知第三條一款關(guān)于“全省縣級以上各級國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體(以下簡稱采購單位)使用財政性資金和自有資金購買的政府采購項目,凡是門檻價以上(含門檻價,下同)及未設(shè)門檻價的項目,必須委托集中采購機(jī)構(gòu)代理采購”的規(guī)定,2005年購買電腦7990.00元,未經(jīng)政府采購及招標(biāo),系違規(guī)自行采購。對此問題,責(zé)令自行糾正。5、收入不如實入帳,直接核算費用問題違反中華人民共和國會計法第九條“各單位必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會計核算”的規(guī)定,出售條石收入11000.00元,經(jīng)辦人擅自將拆除和運輸費用直接扣除,只將純收入6000.00元入帳。根據(jù)中華人民共和國審計法實施條例第五十三條“對被審計單位違反國家規(guī)定的財務(wù)收支行為,由審計機(jī)關(guān)在法定的職權(quán)范圍內(nèi)責(zé)令改正,給予警告,通報批評依據(jù)有違法所得的,處以違法所得1倍以上5倍以下的罰款;沒有違法所得的,處以5萬元以下罰款”的規(guī)定,決定罰款5000.00元,并由被審計單位對經(jīng)辦人進(jìn)行批評教育。三、審計評價審計認(rèn)為,某同志在本次審計的任職期間,能充分運用有限的資金,努力加強(qiáng)管理,保證工作需要,做了大量工作;單位內(nèi)控制度健全,財務(wù)管理手續(xù)完備,重大經(jīng)濟(jì)決策能夠通過集體討論決定,力求避免出現(xiàn)失誤;在前期基本還清前任留下的400多萬元欠款和拖欠職工的7個月工資的基礎(chǔ)上,本期又繼續(xù)注意控制支出,保持收支平衡,并保證略有節(jié)余;資產(chǎn)和債權(quán)有所增加,債務(wù)有所減少。但在審計中也發(fā)現(xiàn)一些違反國家財政、財務(wù)規(guī)定的問題,某同志對這些問題也負(fù)有一定領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。四、審計建議1、進(jìn)一步提高財會人員和其他工作人員的遵紀(jì)守法意識,嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和財會制度、規(guī)則;2、建議對辦公樓盡快辦理有關(guān)手續(xù),確定價值如實入帳,防止資產(chǎn)流失。- 1.請仔細(xì)閱讀文檔,確保文檔完整性,對于不預(yù)覽、不比對內(nèi)容而直接下載帶來的問題本站不予受理。
- 2.下載的文檔,不會出現(xiàn)我們的網(wǎng)址水印。
- 3、該文檔所得收入(下載+內(nèi)容+預(yù)覽)歸上傳者、原創(chuàng)作者;如果您是本文檔原作者,請點此認(rèn)領(lǐng)!既往收益都?xì)w您。
下載文檔到電腦,查找使用更方便
8 積分
下載 |
- 配套講稿:
如PPT文件的首頁顯示word圖標(biāo),表示該P(yáng)PT已包含配套word講稿。雙擊word圖標(biāo)可打開word文檔。
- 特殊限制:
部分文檔作品中含有的國旗、國徽等圖片,僅作為作品整體效果示例展示,禁止商用。設(shè)計者僅對作品中獨創(chuàng)性部分享有著作權(quán)。
- 關(guān) 鍵 詞:
- 離任 經(jīng)濟(jì) 責(zé)任 審計報告 范文
鏈接地址:http://italysoccerbets.com/p-5187978.html