中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于推進和完善貸款風(fēng)險分類工作的通知

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. 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于推進和完善貸款風(fēng)險分類工作的通知 發(fā)布部門: 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 發(fā)布文號: 銀監(jiān)發(fā)[2003]22號 各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有獨資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，銀監(jiān)會直接監(jiān)管的信托投資公司、企業(yè)集團財務(wù)公司、金融租賃公司： 　　為促進銀行業(yè)金融機構(gòu)加強信用風(fēng)險管理，全面、準(zhǔn)確地識別、反映和監(jiān)控信用風(fēng)險，合理計提貸款損失準(zhǔn)備，加強不良資產(chǎn)的管理與處置，銀監(jiān)會決定進一步推進和完善貸款風(fēng)險分類工作。現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下： 　　一、從2004年起，實施貸款質(zhì)量五級分類(以下簡稱五級分類)的資產(chǎn)范圍將從《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》(銀發(fā)[2001]416號，以下簡稱《指導(dǎo)原則》)規(guī)定的各類信貸資產(chǎn)，擴大到開出信用證、承兌、擔(dān)保(含保函、備用信用證)和貸款承諾等表外業(yè)務(wù)。上述表外業(yè)務(wù)風(fēng)險分類結(jié)果單獨統(tǒng)計報告；表外業(yè)務(wù)一旦出現(xiàn)墊款或履約行為，計入資產(chǎn)負債表時，須按貸款五級分類的標(biāo)準(zhǔn)劃分，并按貸款五級分類口徑上報分類結(jié)果。 　　信托投資公司發(fā)放的委托貸款暫不實施五級分類。 　　二、從2004年起，五級分類的實施范圍將擴大到所有的銀行業(yè)金融機構(gòu)。其中農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、城市信用合作機構(gòu)、信托投資公司、企業(yè)集團財務(wù)公司、金融租賃公司及其他非銀行金融機構(gòu)從現(xiàn)在開始，應(yīng)當(dāng)在制度和操作方面著手準(zhǔn)備，從2004年起試行五級分類。 　　三、從2004年起，已全面實施五級分類制度的政策性銀行、國有獨資商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行，可停止執(zhí)行“一逾兩呆”分類制度，同時要按照《指導(dǎo)原則》的要求加強貸款期限管理，根據(jù)有關(guān)規(guī)定對貸款按逾期時間長短情況進行統(tǒng)計和監(jiān)測。 　　從2004年起，各機構(gòu)應(yīng)按季上報五級分類的數(shù)據(jù)。目前已全面實施五級分類制度的政策性銀行、國有獨資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，從2004年起可以停止向銀監(jiān)會報送“一逾兩呆”的分類數(shù)據(jù)，但應(yīng)按季報送逾期90天、180天、270天、360天和360天以上五個檔次的貸款數(shù)據(jù)。 　　四、各機構(gòu)應(yīng)將貸款逾期天數(shù)作為貸款風(fēng)險分類的重要參考指標(biāo)。逾期天數(shù)的計算應(yīng)建立在貸款合同期限與貸款實際所需的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期相一致的基礎(chǔ)上。各機構(gòu)在貸款審核發(fā)放時應(yīng)認(rèn)真匡算貸款實際所需周期，依此確定貸款期限。 　　五、各機構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照《指導(dǎo)原則》和本通知的要求對有關(guān)資產(chǎn)實施五級分類。對于透支、貼現(xiàn)、各類墊款、進出口押匯等信貸類資產(chǎn)和有關(guān)表外業(yè)務(wù)，各機構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)其風(fēng)險特征、歷史損失狀況以及自身的管理經(jīng)驗和水平測算實際風(fēng)險狀況，并制定風(fēng)險分類實施細則。 　　各機構(gòu)可知行制定各類非信貸資產(chǎn)的風(fēng)險分類方法，試行對非信貸資產(chǎn)的風(fēng)險分類，并按有關(guān)規(guī)定計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。條件成熟時，銀監(jiān)會將統(tǒng)—對非信貸資產(chǎn)的風(fēng)險分類標(biāo)準(zhǔn)。 　　各機構(gòu)應(yīng)對重組貸款的分類予以重視，其分類檔次在至少6個月的觀察期內(nèi)不得調(diào)高；在觀察期結(jié)束后，應(yīng)嚴(yán)格按照《指導(dǎo)原則》和本通知的有關(guān)規(guī)定進行分類?！×硗猓鳈C構(gòu)還應(yīng)充分關(guān)注抵債資產(chǎn)的風(fēng)險狀況，并制定科學(xué)的評估標(biāo)準(zhǔn)和程序；對抵債資產(chǎn)的評估至少應(yīng)—年進行一次，當(dāng)資產(chǎn)評估值低于賬面值時應(yīng)在期未計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。 　　六、各機構(gòu)應(yīng)按照《銀行貸款損失準(zhǔn)備計提指引》(銀發(fā)[2002]98號)的要求對各類信貸類資產(chǎn)計提損失準(zhǔn)備，并根據(jù)自身的資產(chǎn)質(zhì)量及經(jīng)營狀況制定切實可行的“貸款損失準(zhǔn)備分年計提及核銷規(guī)劃”及不良貸款處置計劃，在2003年11月30日前上報銀監(jiān)會。未按規(guī)定上報計提及核銷規(guī)劃、不良貸款處置計劃，或未按規(guī)劃提足損失準(zhǔn)備，或?qū)?001年以來新發(fā)生貸款未提足貸款損失準(zhǔn)備的銀行業(yè)金融機構(gòu)，從2003年起在核算利潤時，應(yīng)扣除應(yīng)提未提損失準(zhǔn)備；當(dāng)年利潤不足以扣除的，不得在賬面上反映利潤。 　　未能按《金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取及呆賬核銷管理辦法》(財金[2001]127號)的規(guī)定在五年內(nèi)完成分年計提呆賬準(zhǔn)備金和核銷貸款損失的銀行業(yè)金融機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際情況及時向財政部說明原因并同時報送銀監(jiān)會。 　　七、各機構(gòu)應(yīng)通過完善五級分類制度加強信貸風(fēng)險管理系統(tǒng)，根據(jù)《指導(dǎo)原則》制定并完善統(tǒng)一、可行的貸款分類細則、操作程序和貸款損失準(zhǔn)備金制度；逐步健全信息管理系統(tǒng)，調(diào)整內(nèi)部激勵考核體系；改進貸款的發(fā)放和評估系統(tǒng)，堅決遏制新的不良資產(chǎn)形成；細化對五級分類工作人員分級培訓(xùn)方案，強化對高級管理人員及信貸管理人員有關(guān)貸款風(fēng)險分類知識的考核；保證五級分類制度的其他相關(guān)配套措施落實到位。 　　八、各機構(gòu)在保證五級分類工作質(zhì)量的前提下，有條件的可根據(jù)五級分類的基本原理并參照巴塞爾新資本協(xié)議所確定的風(fēng)險分類理念，進一步細化風(fēng)險分類方法。 　　九、各機構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行五級分類制度，嚴(yán)禁在貸款分類工作中弄虛作假。各機構(gòu)制定的各類資分類標(biāo)準(zhǔn)、分類頻率、認(rèn)定權(quán)限及有關(guān)重組貸款風(fēng)險狀況、貸款遷徙情況、抵債資產(chǎn)估值情況以及在分類中遇到的問題和疑問要及時向銀監(jiān)會報告。銀監(jiān)會在今后的現(xiàn)場檢查中，如發(fā)現(xiàn)未按規(guī)定執(zhí)行五級分類標(biāo)準(zhǔn)，將根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)對相關(guān)機構(gòu)和相關(guān)責(zé)任人實施處罰。五級分類的執(zhí)行情況將作為金融機構(gòu)高級管理人員任職資格審核的重要內(nèi)容。 　　十、各機構(gòu)應(yīng)完善客戶信息管理系統(tǒng)，對于提供虛假或不實信息、誤導(dǎo)貸款人信用判斷的惡意借款人，應(yīng)及時在本系統(tǒng)內(nèi)進行通報。對于長期向貸款銀行提供虛假報表資料、虛假信息或已經(jīng)對貸款銀行造成重大風(fēng)險或損失的借款人和提供信息或咨詢服務(wù)的中介機構(gòu)，應(yīng)及時報告銀監(jiān)會，銀監(jiān)會將進行通報，并實施必要的制裁措施。 　　十一、農(nóng)信社五級分類的實施細則另行制定。 　　十二、各銀監(jiān)局應(yīng)將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄區(qū)內(nèi)由本局負責(zé)監(jiān)管的各法人銀行業(yè)金融機構(gòu)。 2003年11月3日 歡迎您下載我們的文檔，后面內(nèi)容直接刪除就行 資料可以編輯修改使用 資料可以編輯修改使用 致力于合同簡歷、論文寫作、PPT設(shè)計、計劃書、策劃案、學(xué)習(xí)課件、各類模板等方方面面， 打造全網(wǎng)一站式需求 ppt課件設(shè)計制作,word文檔制作,圖文設(shè)計制作、發(fā)布廣告等， 公司秉著以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)對待每一位客戶，做到讓客戶滿意！ 感謝您下載我們文檔 5 .