中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于推進(jìn)和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)分類工作的通知

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. 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于推進(jìn)和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)分類工作的通知 發(fā)布部門: 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì) 發(fā)布文號(hào): 銀監(jiān)發(fā)[2003]22號(hào) 各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的信托投資公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司： 　　為促進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，全面、準(zhǔn)確地識(shí)別、反映和監(jiān)控信用風(fēng)險(xiǎn)，合理計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備，加強(qiáng)不良資產(chǎn)的管理與處置，銀監(jiān)會(huì)決定進(jìn)一步推進(jìn)和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)分類工作?，F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下： 　　一、從2004年起，實(shí)施貸款質(zhì)量五級(jí)分類(以下簡(jiǎn)稱五級(jí)分類)的資產(chǎn)范圍將從《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》(銀發(fā)[2001]416號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)原則》)規(guī)定的各類信貸資產(chǎn)，擴(kuò)大到開出信用證、承兌、擔(dān)保(含保函、備用信用證)和貸款承諾等表外業(yè)務(wù)。上述表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果單獨(dú)統(tǒng)計(jì)報(bào)告；表外業(yè)務(wù)一旦出現(xiàn)墊款或履約行為，計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，須按貸款五級(jí)分類的標(biāo)準(zhǔn)劃分，并按貸款五級(jí)分類口徑上報(bào)分類結(jié)果。 　　信托投資公司發(fā)放的委托貸款暫不實(shí)施五級(jí)分類。 　　二、從2004年起，五級(jí)分類的實(shí)施范圍將擴(kuò)大到所有的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。其中農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、城市信用合作機(jī)構(gòu)、信托投資公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司及其他非銀行金融機(jī)構(gòu)從現(xiàn)在開始，應(yīng)當(dāng)在制度和操作方面著手準(zhǔn)備，從2004年起試行五級(jí)分類。 　　三、從2004年起，已全面實(shí)施五級(jí)分類制度的政策性銀行、國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行，可停止執(zhí)行“一逾兩呆”分類制度，同時(shí)要按照《指導(dǎo)原則》的要求加強(qiáng)貸款期限管理，根據(jù)有關(guān)規(guī)定對(duì)貸款按逾期時(shí)間長(zhǎng)短情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和監(jiān)測(cè)。 　　從2004年起，各機(jī)構(gòu)應(yīng)按季上報(bào)五級(jí)分類的數(shù)據(jù)。目前已全面實(shí)施五級(jí)分類制度的政策性銀行、國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，從2004年起可以停止向銀監(jiān)會(huì)報(bào)送“一逾兩呆”的分類數(shù)據(jù)，但應(yīng)按季報(bào)送逾期90天、180天、270天、360天和360天以上五個(gè)檔次的貸款數(shù)據(jù)。 　　四、各機(jī)構(gòu)應(yīng)將貸款逾期天數(shù)作為貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的重要參考指標(biāo)。逾期天數(shù)的計(jì)算應(yīng)建立在貸款合同期限與貸款實(shí)際所需的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期相一致的基礎(chǔ)上。各機(jī)構(gòu)在貸款審核發(fā)放時(shí)應(yīng)認(rèn)真匡算貸款實(shí)際所需周期，依此確定貸款期限。 　　五、各機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照《指導(dǎo)原則》和本通知的要求對(duì)有關(guān)資產(chǎn)實(shí)施五級(jí)分類。對(duì)于透支、貼現(xiàn)、各類墊款、進(jìn)出口押匯等信貸類資產(chǎn)和有關(guān)表外業(yè)務(wù)，各機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)特征、歷史損失狀況以及自身的管理經(jīng)驗(yàn)和水平測(cè)算實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)狀況，并制定風(fēng)險(xiǎn)分類實(shí)施細(xì)則。 　　各機(jī)構(gòu)可知行制定各類非信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分類方法，試行對(duì)非信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分類，并按有關(guān)規(guī)定計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。條件成熟時(shí)，銀監(jiān)會(huì)將統(tǒng)—對(duì)非信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)。 　　各機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)重組貸款的分類予以重視，其分類檔次在至少6個(gè)月的觀察期內(nèi)不得調(diào)高；在觀察期結(jié)束后，應(yīng)嚴(yán)格按照《指導(dǎo)原則》和本通知的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行分類。　另外，各機(jī)構(gòu)還應(yīng)充分關(guān)注抵債資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，并制定科學(xué)的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)和程序；對(duì)抵債資產(chǎn)的評(píng)估至少應(yīng)—年進(jìn)行一次，當(dāng)資產(chǎn)評(píng)估值低于賬面值時(shí)應(yīng)在期未計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。 　　六、各機(jī)構(gòu)應(yīng)按照《銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》(銀發(fā)[2002]98號(hào))的要求對(duì)各類信貸類資產(chǎn)計(jì)提損失準(zhǔn)備，并根據(jù)自身的資產(chǎn)質(zhì)量及經(jīng)營(yíng)狀況制定切實(shí)可行的“貸款損失準(zhǔn)備分年計(jì)提及核銷規(guī)劃”及不良貸款處置計(jì)劃，在2003年11月30日前上報(bào)銀監(jiān)會(huì)。未按規(guī)定上報(bào)計(jì)提及核銷規(guī)劃、不良貸款處置計(jì)劃，或未按規(guī)劃提足損失準(zhǔn)備，或?qū)?001年以來(lái)新發(fā)生貸款未提足貸款損失準(zhǔn)備的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，從2003年起在核算利潤(rùn)時(shí)，應(yīng)扣除應(yīng)提未提損失準(zhǔn)備；當(dāng)年利潤(rùn)不足以扣除的，不得在賬面上反映利潤(rùn)。 　　未能按《金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取及呆賬核銷管理辦法》(財(cái)金[2001]127號(hào))的規(guī)定在五年內(nèi)完成分年計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金和核銷貸款損失的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)向財(cái)政部說(shuō)明原因并同時(shí)報(bào)送銀監(jiān)會(huì)。 　　七、各機(jī)構(gòu)應(yīng)通過(guò)完善五級(jí)分類制度加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，根據(jù)《指導(dǎo)原則》制定并完善統(tǒng)一、可行的貸款分類細(xì)則、操作程序和貸款損失準(zhǔn)備金制度；逐步健全信息管理系統(tǒng)，調(diào)整內(nèi)部激勵(lì)考核體系；改進(jìn)貸款的發(fā)放和評(píng)估系統(tǒng)，堅(jiān)決遏制新的不良資產(chǎn)形成；細(xì)化對(duì)五級(jí)分類工作人員分級(jí)培訓(xùn)方案，強(qiáng)化對(duì)高級(jí)管理人員及信貸管理人員有關(guān)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類知識(shí)的考核；保證五級(jí)分類制度的其他相關(guān)配套措施落實(shí)到位。 　　八、各機(jī)構(gòu)在保證五級(jí)分類工作質(zhì)量的前提下，有條件的可根據(jù)五級(jí)分類的基本原理并參照巴塞爾新資本協(xié)議所確定的風(fēng)險(xiǎn)分類理念，進(jìn)一步細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)分類方法。 　　九、各機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行五級(jí)分類制度，嚴(yán)禁在貸款分類工作中弄虛作假。各機(jī)構(gòu)制定的各類資分類標(biāo)準(zhǔn)、分類頻率、認(rèn)定權(quán)限及有關(guān)重組貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況、貸款遷徙情況、抵債資產(chǎn)估值情況以及在分類中遇到的問(wèn)題和疑問(wèn)要及時(shí)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告。銀監(jiān)會(huì)在今后的現(xiàn)場(chǎng)檢查中，如發(fā)現(xiàn)未按規(guī)定執(zhí)行五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)，將根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)對(duì)相關(guān)機(jī)構(gòu)和相關(guān)責(zé)任人實(shí)施處罰。五級(jí)分類的執(zhí)行情況將作為金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格審核的重要內(nèi)容。 　　十、各機(jī)構(gòu)應(yīng)完善客戶信息管理系統(tǒng)，對(duì)于提供虛假或不實(shí)信息、誤導(dǎo)貸款人信用判斷的惡意借款人，應(yīng)及時(shí)在本系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行通報(bào)。對(duì)于長(zhǎng)期向貸款銀行提供虛假報(bào)表資料、虛假信息或已經(jīng)對(duì)貸款銀行造成重大風(fēng)險(xiǎn)或損失的借款人和提供信息或咨詢服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告銀監(jiān)會(huì)，銀監(jiān)會(huì)將進(jìn)行通報(bào)，并實(shí)施必要的制裁措施。 　　十一、農(nóng)信社五級(jí)分類的實(shí)施細(xì)則另行制定。 　　十二、各銀監(jiān)局應(yīng)將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄區(qū)內(nèi)由本局負(fù)責(zé)監(jiān)管的各法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。 2003年11月3日 歡迎您下載我們的文檔，后面內(nèi)容直接刪除就行 資料可以編輯修改使用 資料可以編輯修改使用 致力于合同簡(jiǎn)歷、論文寫作、PPT設(shè)計(jì)、計(jì)劃書、策劃案、學(xué)習(xí)課件、各類模板等方方面面， 打造全網(wǎng)一站式需求 ppt課件設(shè)計(jì)制作,word文檔制作,圖文設(shè)計(jì)制作、發(fā)布廣告等， 公司秉著以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)對(duì)待每一位客戶，做到讓客戶滿意！ 感謝您下載我們文檔 5 .