《商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營》重點整理

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1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上 《商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營》重點整理 第一章 商業(yè)銀行導(dǎo)論 1、 商業(yè)銀行含義：以追求利潤為目標(biāo)的經(jīng)營金融資產(chǎn)和負(fù)債為對象，綜合性、多功能的金融企業(yè)。 2、 商業(yè)銀行性質(zhì)： （1）商業(yè)銀行是一種企業(yè)——以追求最大利潤為經(jīng)營目標(biāo)、自負(fù)盈虧、自求發(fā)展 （2）商業(yè)銀行具有金融企業(yè)特征 A、經(jīng)營對象和內(nèi)容具有特殊性：經(jīng)營貨幣和貨幣資本 B、對整個社會經(jīng)濟的影響和受社會經(jīng)濟的影響特殊 C、責(zé)任特殊：除了對股東和客戶負(fù)責(zé)，還必須對整個社會負(fù)責(zé) （3）商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè) A、是綜合型、全能型的金融機構(gòu)——“金融百

2、貨公司”和“萬能銀行” B、是中央銀行實施貨幣政策的最重要的基礎(chǔ)和途徑 3、 商業(yè)銀行的作用 （1） 信用中介——信用中介是商業(yè)銀行最基本，也是最能反映其經(jīng)營活動特征的職能。 A、把暫時從再生產(chǎn)過程中游離出來的閑置資金轉(zhuǎn)化為可用資金； B、將用于消費的資金轉(zhuǎn)化為能帶來貨幣收入的投資，擴大社會資本總量，加速經(jīng)濟增長； C、將短期貨幣資本轉(zhuǎn)化為長期貨幣資本。 （2） 支付中介 A、通過存款在帳戶上的轉(zhuǎn)移，代理客戶支付； 在存款的基礎(chǔ)上，為客戶兌付現(xiàn)款等，成為工商業(yè)團體和個人的貨幣保管者、出納者和支付代理人 。 B、支付中介職能的發(fā)揮，大大減少了現(xiàn)金的使用，節(jié)約了社會

3、流通費用，加速了結(jié)算過程和貨幣資金周轉(zhuǎn)，促進了經(jīng)濟發(fā)展。 （3） 信用創(chuàng)造 A、商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造職能是在信用中介與支付中介的職能基礎(chǔ)之上產(chǎn)生的。 B、商業(yè)銀行的貨幣創(chuàng)造功能。 （4） 金融服務(wù) 根據(jù)我國現(xiàn)行商業(yè)銀行法規(guī)定，商業(yè)銀行可從事業(yè)務(wù)范圍： 吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期、長期貸款；辦理國內(nèi)外結(jié)算；辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；從事同行拆借；買賣、代理買賣外匯；從事銀行卡業(yè)務(wù)；提供信用證服務(wù)與擔(dān)保；代理款項及代理保險業(yè)務(wù)；提供保管箱服務(wù)；經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù) 4、 商業(yè)銀行的外部組織形式（商業(yè)銀行在社會經(jīng)濟生活中的存在形式） （1）

4、 單一銀行制 特點：銀行業(yè)務(wù)完全由各自獨立的商業(yè)銀行經(jīng)驗，不設(shè)或限設(shè)分支機構(gòu)（美國普遍） 優(yōu)點：A、限制銀行業(yè)壟斷，有利于自由競爭 B、有利于銀行與地方政府的協(xié)調(diào)，使銀行更好地為地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展服務(wù) C、各銀行的獨立性和自主性都很大，經(jīng)營較靈活 D、管理層次少，有利于中央銀行進行管理和控制 缺點：A、商業(yè)銀行不設(shè)分支機構(gòu)，與現(xiàn)代經(jīng)濟的橫向發(fā)展、商品交換范圍不斷擴大存在矛盾，同時，在計算機等高新技術(shù)大量應(yīng)用的條件下，其業(yè)務(wù)發(fā)展和金融創(chuàng)新受到限制。 B、銀行業(yè)務(wù)多集中于某一地區(qū)、某一行業(yè)，容易受到經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r的波

5、動的影響，籌資不易，風(fēng)險集中。 C、銀行規(guī)模小，經(jīng)營成本高，不易取得規(guī)模經(jīng)濟效益。 （2）分行制 特點：法律允許除了總行以外，在本市及國內(nèi)外各地普遍設(shè)立分支機構(gòu)。 類型：按總行職能的不同，劃分為總行制和總管理處制 優(yōu)點：A、分支機構(gòu)多，分布廣，業(yè)務(wù)分散，因而易于吸收存款、調(diào)劑資金，可以充分有效地利用資本，同時由于放款分散、風(fēng)險分散，可以降低放款的平均風(fēng)險，提高銀行的安全性 B、銀行規(guī)模較大，易于采用現(xiàn)代化設(shè)備，提供多種便利的金融服務(wù)，取得規(guī)模效益 C、由于銀行總數(shù)少，便于金融當(dāng)局的宏觀管理 缺點：A、容易造成大銀行對小銀行的吞并，形成

6、壟斷，妨礙競爭 B、銀行規(guī)模過大，內(nèi)部層次、機構(gòu)較多，管理困難 5、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則——“三性”原則 （1）安全性原則 涵義：指應(yīng)努力避免各種不確定因素對它的影響，保證商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營和發(fā)展。 原因：A、自有資本少，經(jīng)受不起較大的風(fēng)險。 B、經(jīng)營條件的特殊性，尤其需要強調(diào)安全性。 C、商業(yè)銀行經(jīng)營面臨著各種風(fēng)險。 措施：A、將資產(chǎn)分散化，降低資金運營中的風(fēng)險。 B、加強對客戶的資信調(diào)查與經(jīng)營預(yù)測，從制度上保證信用資金的及時回籠。 C、資產(chǎn)負(fù)債清償期限合理匹配，時刻保持銀行的清償能力。 D、保持一定比例的流動性較高的資產(chǎn)，如活期貸

7、款、短期流動資金貸款等。 （2）流動性原則 商業(yè)銀行的流動性包括資產(chǎn)的流動性和負(fù)債的流動性。 負(fù)債的流動性：銀行以適當(dāng)價格取得可用資金的能力 ——衡量標(biāo)準(zhǔn)：取得可用資金的價格和時效 資產(chǎn)發(fā)流動性：資產(chǎn)的變現(xiàn)能力 ——衡量標(biāo)準(zhǔn)：資產(chǎn)變現(xiàn)的成本和速度 涵義：指銀行對全部應(yīng)付款的支付、清償能力及滿足各 種合理資產(chǎn)需求的能力。 原因：A、負(fù)債經(jīng)營，資金來源的主體部分——客戶的存款和借入款，具有流動性的屬性。 B、資金利用的不確定性需要資產(chǎn)保持流動性。 措施：A、建立分層次的準(zhǔn)備資產(chǎn)制度 B、實施

8、負(fù)債管理 增加流動性供給：客戶存款、提供非存款服務(wù)所的收入、客戶償還貸款、銀行資產(chǎn)出售、貨幣市場借款 增加流動性需求：客戶提取存款、合格貸款客戶的貸款需求、償還非存款借款、提供和銷售服務(wù)中產(chǎn)生 的營業(yè)費用和稅收、向股東派發(fā)現(xiàn)金股利 C、統(tǒng)籌規(guī)劃銀行的流動性需求與流動性供給 （3）盈利性原則 涵義：指商業(yè)銀行以利潤最大化作為經(jīng)營目標(biāo)和內(nèi)在經(jīng)營動力。 影響因素：A、資產(chǎn)收益與資產(chǎn)損失 B、資金成本——主要指銀行為取得資金而付出的代價。 C、其他營業(yè)收支—

9、—指銀行貸款和投資以外所取得的各項收入及銀行存、貸業(yè)務(wù)以外花費的各項開支。 6、政府對銀行業(yè)的監(jiān)管 Camel（駱駝）原則 C（capital）資本：資本充足率 股份制商業(yè)銀行資本的主要形式是股本。股本要求有回報，而且同樣的股本支持資產(chǎn)規(guī)模的不同會給銀行帶來不同的盈利率（資本的杠桿比率不同），這就要求建立國際上共同的資本標(biāo)準(zhǔn)，以使得國際銀行業(yè)處于平等的競爭地位。 A（asset）資產(chǎn)：資產(chǎn)的規(guī)模、結(jié)構(gòu) 政府監(jiān)管部門關(guān)注資產(chǎn)品質(zhì)和資產(chǎn)集中問題 M（management）管理：管理者的能力 E（earning）收益：盈利能力 銀行的盈利能力主要由銀行的資產(chǎn)收益

10、率和資本收益率來衡量。 L（liquidity）清償能力：銀行滿足提款和借款需求而又不必出售其資產(chǎn)的能力 7、存款保險制度 （1）產(chǎn)生于20世紀(jì)30年代金融大危機以后的美國 （2）宗旨：重新喚起社會公眾對銀行體系的信心，保護存款者的利益，監(jiān)督并促使銀行在保證安全的前提下進行經(jīng)營活動。 （3）評價：存款制度的存在使銀行對高風(fēng)險投資擔(dān)憂減少，甚至在一定程度上刺激銀行從事高風(fēng)險的投資，加劇了道德風(fēng)險。 第二章 商業(yè)銀行的資本管理 1、銀行業(yè)面臨的主要風(fēng)險（主要掌握（1）、（4）） （1）信用風(fēng)險：指銀行的借款人或交易對象不能按事先達成的協(xié)議履行義務(wù)及信用等級下降使銀行持有

11、相應(yīng)資產(chǎn)貶值的潛在可能性。 （信用風(fēng)險是我國商業(yè)銀行所面臨的最大風(fēng)險，其中最主要的信用風(fēng)險是信貸風(fēng)險） （2）市場風(fēng)險：因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。 （3）經(jīng)營風(fēng)險：銀行在日常經(jīng)營中由于各種自然災(zāi)害、意外事故等導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險。 （4）流動性風(fēng)險（傳統(tǒng)商業(yè)銀行主要風(fēng)險之一）：商業(yè)銀行掌握的可用于即時支付的流動性資產(chǎn)無法滿足支付的需要，從而使其喪失清償能力的可能性。銀行破產(chǎn)倒閉的直接原因 （流動性風(fēng)險始終是我國商業(yè)銀行面臨的最基本風(fēng)險。流動性風(fēng)險是其他風(fēng)險在商業(yè)銀行整體經(jīng)營方面的綜合體現(xiàn)。） 2、銀行資本的功能 （1）損失的緩

12、沖器，吸收經(jīng)營虧損，保證正常經(jīng)營。 （2）銀行正常經(jīng)營的啟動資金。 （3）顯示銀行實力，維持市場信心。 （4）為銀行擴張和新業(yè)務(wù)、新計劃拓展提供資金。 （5）適應(yīng)監(jiān)管當(dāng)局的需要，保證單個銀行增長的長期可持續(xù)性。 銀行資本的關(guān)鍵作用是吸收以外損失和消除銀行的不穩(wěn)定因素 3、《巴塞爾協(xié)議》對資本的規(guī)定 A、主要思想： （1）商業(yè)銀行的最低資本由銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)形成的資產(chǎn)風(fēng)險所決定，資產(chǎn)風(fēng)險越大，最低資本額越高。 （2）銀行的主要資本是銀行持股人的股本，構(gòu)成銀行的核心資本。 （3）協(xié)議簽署國銀行的最低資本限額為銀行風(fēng)險資產(chǎn)的8%，核心資本不能低于風(fēng)險資產(chǎn)的4%。 （4）國際間的

13、銀行業(yè)競爭應(yīng)使銀行資本金達到相似的水平。 B、資本具體構(gòu)成：核心資本&附屬資本 （1）核心資本： 1）股本：a.普通股 b.永久非積累優(yōu)先股：具有債券和普通股的雙重特點 （1、只支付固定股息，且沒有定期支付股息和到期償還本金的義務(wù) （2、銀行沒有法律義務(wù)支付累積未分配的股息 （3、優(yōu)先股股息不能從稅前盈余中扣除 （4、優(yōu)先股股息支付義務(wù)先于普通股 2）公開儲備：指通過保留盈余或其他盈余的方式在資產(chǎn)負(fù)債表上明確反映的儲備 （如：股票發(fā)行溢價、未分配利潤、公積金） （2）附屬資本： n 未公開儲備：沒有公開，但反映在損益賬上并為銀行的監(jiān)管機構(gòu)所接受的儲備

14、。 n 重估儲備：對記入資產(chǎn)負(fù)債表上的銀行自身房產(chǎn)的正式重估和來自有隱蔽價值的資本的名義增值。 n 普通準(zhǔn)備金：防備未來可能出現(xiàn)的一切虧損而設(shè)立。 n 混合資本工具：帶有一定股本性質(zhì)又有一定債務(wù)性質(zhì)的資本工具。 n 長期附屬債務(wù)：資本債券與信用債券的合稱。 我國商業(yè)銀行資本包括： （1）核心資本：實收資本或普通股；資本公積；盈余公積；未分配利潤；少數(shù)股權(quán) （2）附屬資本：重估儲備；一般準(zhǔn)備；優(yōu)先股；可轉(zhuǎn)換債券；長期次級債券 （3）資本扣除項：商譽；對未合并報表的銀行機構(gòu)的資本投資 4、《新巴塞爾資本協(xié)議》的最低資本要求 （1）核心資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的比率不得

15、低于4% ： 核心資本比率 = 核心資本/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)×100% = 核心資本/（信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+12.5×市場風(fēng)險+12.5×操作風(fēng)險）×100% ≥4% （2）總資本與風(fēng)險加權(quán)總資產(chǎn)的比率不得低于8% 總風(fēng)險資本比率=總資本/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)×100% =總資本/（信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+12.5×市場風(fēng)險+12.5×操作風(fēng)險）×100% ≥8% 二級資本最高不得超過一級資本的100% 二級資本中的次級債務(wù)和中期優(yōu)先股最高不得超過一級資本的50%，一般準(zhǔn)備金可以包括在二級資本中，但不能超過風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的1.25%。 5、影響銀行資本需要量的因素

16、 （1）相關(guān)法律規(guī)定 （2）宏觀經(jīng)濟形勢 （3）銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu) （4）銀行的信譽 衡量銀行資本規(guī)模方法：賬面資本（GAAP），管理資本（RAP），市場價值資本（MVC） 6、銀行資本來源 （1）內(nèi)部融資——未分配利潤是銀行資本內(nèi)部融資的重要來源 優(yōu)點：籌資成本較低，避免股東控制權(quán)的削弱 缺點：籌資數(shù)量在很大程度上受銀行本身的制約： 銀行及金融當(dāng)局所決定的適度資本金數(shù)量、銀行的盈利水平、銀行的股利分配政策 （2）外部融資 主要方式：1.出售資產(chǎn)與租賃設(shè)備 2.發(fā)行普通股 3.發(fā)行優(yōu)先股 4.發(fā)行中長期債券 5.股票與債券的互換等 第三章 商

17、業(yè)銀行的負(fù)債管理 1、商業(yè)銀行負(fù)債的目的 （1）維持銀行資產(chǎn)的增長率 （2）保持銀行的流動性 2、存款邊際成本定價法（P70） 計算公式：邊際成本MC ＝ 總成本的變動 ＝ 新利率×以新利率籌集的總資金—舊利率×以舊利率籌集的總資金 邊際成本率＝總成本變動額/ 籌集的新增資金額×100% 作用：邊際成本定價法決定銀行存款基礎(chǔ)擴大到什么程度，并作為貸款定價基礎(chǔ)。 3、主動負(fù)債：同業(yè)拆借（主要目的：補充準(zhǔn)備金不足，保持銀行流動性）、從中央銀行貼現(xiàn)借款、證券回購、國際金融市場融資（利率有固定、有浮動；可直接借貸、也可采取

18、出售存單的方式）、發(fā)行中長期債券 被動負(fù)債：存款 4、影響負(fù)債加權(quán)平均成本變化的主要因素：負(fù)債利息率、負(fù)債結(jié)構(gòu)、可用資金比率、其他成本率 第四章 商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理 1、銀行現(xiàn)金資產(chǎn)構(gòu)成： （1）庫存現(xiàn)金--是銀行為了滿足日常交易需要而持有的通貨。 （2）托收中的現(xiàn)金--已簽發(fā)支票送交中央銀行或其他銀行但相關(guān)賬戶尚未貸記的部分 （3）在中央銀行的存款--主要用于應(yīng)付法定準(zhǔn)備金的要求，并可做支票清算、財政部庫券交易和電匯等財戶的余額 （4）存放同業(yè)存款--主要用于同業(yè)間、聯(lián)行間業(yè)務(wù)往來的需要 2、現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的&原則 目的：在確保銀行流動性需要的前提

19、下，盡可能地降低現(xiàn)金資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，使現(xiàn)金資產(chǎn)達到最適度的規(guī)模。 原則： （1）適度存量控制原則--適度的存量控制既能保證銀行的盈利性，也能保證銀行的流動性。 （2）適時流量調(diào)節(jié)原則--銀行必須根據(jù)業(yè)務(wù)需要調(diào)節(jié)現(xiàn)金流量，使其達到適度規(guī)模。 （3）安全性原則--確?，F(xiàn)金資產(chǎn)的安全 3、存款準(zhǔn)備金構(gòu)成 （1）法定準(zhǔn)備金是按照法定比率向中央銀行繳存的存款準(zhǔn)備金。 （2）超額準(zhǔn)備金是指在中央銀行存款準(zhǔn)備金賬戶中超出了法定存款準(zhǔn)備金的那部分存款。它與法定存款準(zhǔn)備金有此消彼長的關(guān)系。 4、影響超額準(zhǔn)備金需要量的因素 （1）存款波動 銀行感到不確定性增大，就會增加

20、超額準(zhǔn)備金的保有數(shù)量 （2）貸款的發(fā)放與收回 （3）其他因素（向中央銀行借款，同業(yè)往來狀況，法定存款準(zhǔn)備金的變化） 5、商業(yè)銀行頭寸 資金頭寸：在現(xiàn)金資產(chǎn)中，我國商業(yè)銀行習(xí)慣地將可供商業(yè)銀行直接、自主運用的資金稱為資金頭寸。 （1）可用頭寸（可用現(xiàn)金）：指扣除了法定準(zhǔn)備金以后的所有現(xiàn)金資產(chǎn)，包括庫存現(xiàn)金、在中央銀行的超額準(zhǔn)備金及存放同業(yè)存款。 （2）基礎(chǔ)頭寸：指商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金與在中央銀行的超額準(zhǔn)備金之和。基礎(chǔ)頭寸是銀行最具流動性的資產(chǎn)，商業(yè)銀行可以隨時動用，用于充當(dāng)銀行一切資金結(jié)算的最終支付手段。 （3）可貸頭寸：指商業(yè)銀行在某一時期內(nèi)可直接用于貸款發(fā)放和投資的資金

21、（形成銀行盈利性資產(chǎn)的基礎(chǔ)） 6、流動性需求預(yù)測的方法 （1）因素法 資金頭寸需要量 = 預(yù)計貸款增量+應(yīng)繳存款準(zhǔn)備金增量-預(yù)計存款增量 （2）資金結(jié)構(gòu)法 通過分析存貸款資金結(jié)構(gòu)及其變化趨勢來預(yù)測未來的流動性需求。 商業(yè)銀行為不同的負(fù)債設(shè)定不同的流動性資金準(zhǔn)備率（A,，B，C），并計算出流動性需求的總量。 n 負(fù)債流動性需要量=A ×（游動性貨幣負(fù)債-法定準(zhǔn)備金）+B ×（脆弱性貨幣負(fù)債-法定準(zhǔn)備金）+C ×（穩(wěn)定性貨幣負(fù)債-法定準(zhǔn)備金） n 商業(yè)銀行總流動性需求=存款和非存款負(fù)債的流動性需求+貸款的流動性需求 附：存款負(fù)債類型 （1）游動性貨幣

22、負(fù)債：對利息率變動極為敏感的存款和借入款，銀行必須隨時應(yīng)付它們的提現(xiàn) （2）脆弱性貨幣負(fù)債：大額存款和非存款負(fù)債賬戶，這部分資金在近期內(nèi)有可能被客戶提取，銀行必須保留足夠的流動性資金 （3）穩(wěn)定性貨幣負(fù)債：被提取的可能性很小的那部分資金，可以為銀行較長期。比較穩(wěn)定地利用（核心存款\核心負(fù)債） 7、流動性需求管理原則 （1）進取型原則 當(dāng)出現(xiàn)流動性缺口時，銀行管理者不是依靠收縮資產(chǎn)規(guī)模、出售資產(chǎn)，而是通過主動負(fù)債的方式來滿足流動性需求，擴大經(jīng)營規(guī)模。 （2）保守型原則 出現(xiàn)流動性缺口時，銀行管理者不采取主動負(fù)債的方法，而靠自身資產(chǎn)轉(zhuǎn)換、出售的方式來滿足流動性需求。 （3）成

23、本最低原則 流動性缺口的滿足應(yīng)以籌資成本最低為原則。 8、流動性需求種類 （1）短期流動性需求：一種短期現(xiàn)金需求，季節(jié)性因素是影響存款變化和貸款需求波動的主要因素 （2）長期流動性需求：一種長期現(xiàn)金需求，主要由銀行所服務(wù)的社區(qū)或者產(chǎn)業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展所決定 （3）周期流動性需求：一種長期現(xiàn)金需求，主要由于經(jīng)濟周期性波動引起 （4）臨時流動性需求：由難以預(yù)測的不尋常時間所引起的 第五章 貸款政策與管理 1、評價借款人信譽狀況原則—“6C”原則 （1）品質(zhì)（character）：借款人借款有明確目的，并有能力按時足額償還貸款 （2）能力（capacity）：借款人具

24、有申請借款的資格和行使法律義務(wù)的能力 （3）現(xiàn)金（cash）：用現(xiàn)金流量分析法判斷借款人的現(xiàn)金狀況以確定其償還貸款的能力 （4）抵押（collateral）：借款人用于抵押的資產(chǎn)質(zhì)量（流動性、價值穩(wěn)定性等）如何。 （5）環(huán)境（conditions）：借款人或行業(yè)的近期發(fā)展趨勢、經(jīng)濟周期變化對借款人的影響 （6）控制（control）：法律的改變、監(jiān)管當(dāng)局的要求和一筆貸款是否符合銀行質(zhì)量的標(biāo)準(zhǔn) 2、貸款審查作用：幫助銀行管理層迅速發(fā)現(xiàn)問題貸款、檢查信貸政策的執(zhí)行情況、提供預(yù)警信號、及時發(fā)現(xiàn)貸款質(zhì)量變化、防止貸款質(zhì)量惡化 3、貸款五級分類（書P117，貸款五級分類主要特征，選擇題）

25、 （1）正常類：借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還本息。 （2）關(guān)注類：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還產(chǎn)生不利的因素。 （3）次級類：借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息。 （4）可疑類：借款人無法足額償還本息，及時執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失。 （5）損失類：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。 4、貸款五級分類主要步驟（書P116） （1）閱讀貸款檔案 （2）審查貸款基本情況 （3）確定還款可能性 （4）確定分類結(jié)果 （5）信貸討論

26、 5、有效管理問題貸款（取決于？——（1）（2）） （1）發(fā)現(xiàn)問題貸款——三道防線 第一道防線：信貸員，信貸員負(fù)有向銀行有關(guān)部門報告貸款出現(xiàn)問題的責(zé)任 第二道防線：貸款復(fù)核 第三道防線：外部檢查 （2）立即采取有效措施 首先，銀行會與借款人會面，商討追加資金可能性。新注入資金必須保證非常安全，即使發(fā)生損失，追加資金也要能夠收回來。 不能選擇追加資金方案時，銀行和企業(yè)還可以協(xié)商制定一個雙方同意的政策。 包括： 1）減債程序和時間限制。確定還款金額和還款時間，給借款人一定壓力，迫使其做出還款計劃。 2）增加抵押品、擔(dān)保人、第二抵押 3）索取財務(wù)報告 4）立即監(jiān)控抵押品和借款

27、人 5）建立損失—安全點。達成一致同意的損失—安全點，如果達到貸款損失的地步，借款人自動清算企業(yè)。 6、呆賬準(zhǔn)備金提取原則 （1）及時性原則：銀行呆賬準(zhǔn)備金的提取應(yīng)在估計到貸款可能存在內(nèi)在損失、貸款的實際價值可能減少時驚醒，而不應(yīng)在損失實際發(fā)生或需要沖銷貸款時進行。 （2）充足性原則：銀行應(yīng)當(dāng)隨時保持足以彌補貸款內(nèi)在損失的準(zhǔn)備金 7、呆賬準(zhǔn)備金類型 （1）按貸款組合余額的一定比例提取的普通呆賬準(zhǔn)備金 （2）根據(jù)貸款分類結(jié)果，對各項貸款按不同比例提取的專項準(zhǔn)備金 （3）按貸款組合的不同類別，如國家、行業(yè)、地區(qū)等提取的特別準(zhǔn)備金 8、呆帳準(zhǔn)備金計算步驟 （1）計算所

28、需的專項呆帳準(zhǔn)備金 　專項呆帳準(zhǔn)備金的計算要按照貸款的分類結(jié)果，不同的貸款分類按不同的比例計提?？蓞⒖嫉谋壤秊椋簱p失類貸款為100%；可疑類貸款為50%；次級類貸款為20%；關(guān)注類貸款為5%。 （2）計算普通呆帳準(zhǔn)備金 普通呆帳準(zhǔn)備金＝（貸款總額—專項呆帳準(zhǔn)備金）×規(guī)定的比例 呆帳準(zhǔn)備金總量＝專項呆帳準(zhǔn)備金＋普通呆帳準(zhǔn)備金 第六章　企業(yè)貸款 1、企業(yè)借款理由 （1）銷售增長導(dǎo)致的借款： 類型：短期或季節(jié)性銷售增長和長期性銷售增長 （2）營業(yè)周期減慢引起的借款： 類型：1）存貨周轉(zhuǎn)減慢 銀行發(fā)放貸款目的：為企業(yè)臨時性擴大或結(jié)構(gòu)性轉(zhuǎn)換提供資金。 2）應(yīng)收

29、賬款回收減漫 銀行發(fā)放貸款目的：為因回收減慢導(dǎo)致的應(yīng)收賬款增加提供資金。 （3）固定資產(chǎn)購買引起的借款：更新固定資產(chǎn)或擴大固定資產(chǎn)的規(guī)模 （4）其他原因引起的借款：資產(chǎn)增長增加的支出、債務(wù)重組增加的支出、低效經(jīng)營增加的支出、股息支付或者所有者提款所引起的支出，以及不正常的或意外的費用支出等。 2、企業(yè)貸款擔(dān)保種類 （1）抵押：借款人或第三人在不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)占有權(quán)的情況下，將財產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。 （抵押率最高不超過50%） （2）質(zhì)押：借款人或者第三人將其動產(chǎn)或權(quán)利移交銀行占有，將該動產(chǎn)或權(quán)利作為債權(quán)的擔(dān)保。（質(zhì)押率最高不超過90%） （3）保證：銀行、借款

30、人和第三方簽訂一個保證協(xié)議，當(dāng)借款人違約或無力歸還貸款時，由保證人按照約定發(fā)行債務(wù)或者承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。 （4）附屬合同：由借款人的其他債權(quán)人簽署的，同意對銀行貸款負(fù)第二責(zé)任的協(xié)議，作用是為銀行提供對其他債權(quán)人的債務(wù)清償優(yōu)先權(quán)。 3、貸款定價方法 （1）成本加成貸款定價法 一個完整的貸款利率中必須包括四部分內(nèi)容：1.銀行籌集足夠的可貸資金的成本； 2.銀行的經(jīng)營成本（工資和物質(zhì)設(shè)施的成本）； 3.銀行對違約風(fēng)險所進行的必要補償； 4.每筆貸款的適當(dāng)利潤。 貸款利率＝籌集資金的邊際成本＋銀行的其他經(jīng)營成本＋預(yù)計違約風(fēng)險補償費用 ＋銀行預(yù)期的利潤 （公示中每一項都用貸款數(shù)額

31、的百分比表示） 例：假設(shè)有一鋼鐵制造公司要求銀行給予500萬美元的銀行貸款，如果銀行為了籌款必須在貨幣市場上以10%的利率賣出大額可轉(zhuǎn)讓存單，籌集資金的邊際成本就是10%。銀行分析、發(fā)放及監(jiān)管這項貸款的非資金性經(jīng)營成本大約為2%，銀行信貸部門建議為了補償貸款不能及時全額償付的風(fēng)險為2%。最后，銀行要求在該項貸款的財務(wù)、經(jīng)營和風(fēng)險成本之上再加上1%的利潤水平。則這家銀行的貸款利率為： 10%+2%+2%+1%=15% （2）成本—收益定價法 在該定價法下，需要考慮的因素有三個： n 1.貸款產(chǎn)生的總收入； n 2.借款人實際使用的資金額； n 3.貸款總收入與借款人

32、實際使用的資金額之間的比率（貸款稅前收益率）。 例：假設(shè)一個客戶要求500萬美元的信用額度，貸款合同規(guī)定的利率為20%，客戶實際使用400萬美元。按規(guī)定，客戶對其未使用的信用額度要支付1%的承諾費，同時，銀行要求客戶必須存入相當(dāng)于實際貸款額20%和未使用額度5%的存款數(shù)（補償金額）。 估算貸款總收入= 400× 0.20 +100×0.01=81 借款人實際可使用資金= 400-（400×0.20+100×0.05）=315 銀行貸款估算的稅前收差率= 81÷ 315 = 27% 結(jié)論:銀行的管理層必須判定該筆貸款27%的稅前收益率能否足夠補償銀行的籌資成本、貸款風(fēng)險以及除去各種

33、費用（包括稅收）之后的銀行預(yù)期利潤率。 例：某銀行的貸款目標(biāo)收益率為10%。假設(shè)某客戶要求3000萬元的信用額度，貸款合同規(guī)定的年利率為8%，客戶實際使用的資金額為2000萬元，銀行向客戶收取的各項手續(xù)費及服務(wù)費為1600元。 1.計算并說明此項業(yè)務(wù)能否達到銀行的目標(biāo)收益率？如果不能則可以采取哪些方法來調(diào)整？ 2.如果銀行對其未使用的貸款收取1%的承諾費并要求客戶必須存入相當(dāng)于實際使用額20%和未使用額5%的存款（不考慮存款準(zhǔn)備金要求），該項業(yè)務(wù)的稅前收益率是多少？能否達到銀行的目標(biāo)收益率要求？ 1.貸款收入=2000萬元×8%+0.16萬元=160.16萬元 銀行貸

34、款稅前收益率=160.16/2000=8.01% 此項業(yè)務(wù)未能達到銀行的目標(biāo)收益率水平，可以采取下列方法來調(diào)整： 1.降低資金成本； 2.提高貸款利率； 3.收取補償余額； 4.收取承諾費。 2.貸款收入=160.16+10=170.16 借款人實際可使用資金=2000-2000×0.2-1000×0.05=1550 銀行貸款稅前收益率=170.16÷（2000-2000×0.2-1000×0.05）=170.16÷1550=10.97% 第七章 消費者信貸 1、個人貸款特點 (1)高風(fēng)險性 1）消費信貸的還款來源不穩(wěn)定，波動

35、性較大。 2）信息不對稱風(fēng)險比較嚴(yán)重。 3）貸款結(jié)構(gòu)內(nèi)含較高的利率風(fēng)險和違約風(fēng)險。 （2）高收益性：高風(fēng)險性決定高收益性 （3）周期性：消費信貸的周期性體現(xiàn)在較高的經(jīng)濟周期敏感性。 （4）利率不敏感性 2、個人信用評價方法—“5C”評價法 （1）品德（character）：個人穩(wěn)定性、信貸歷史、職業(yè)和個人聲望 （2）能力（capacity）：申請人還款能力 （3）資本（capital）：明確申請人收入出現(xiàn)波動時其他還款途徑 （4）擔(dān)保品（collateral）：擔(dān)保品的種類、價值及價值的變化趨勢、產(chǎn)權(quán)、收回難易程度 （5）環(huán)境（condition）：影響消費者還

36、款能力的外部環(huán)境（政治、經(jīng)濟、法律、市場競爭） 3、個人住房抵押貸款還款金額計算（書P191） （1）到期本息一次性清償 （2）等額本息還款法 （3）等額本金還款法 4、個人住房貸款風(fēng)險 （1）信用風(fēng)險：借款人被迫違約或理性違約 被迫違約：借款人有償還貸款的意愿，由于償付能力不足而無法如期還貸 理性違約：抵押房產(chǎn)的市價下降到低于貸款余額，借款人從自身利益最大化出大主動違約。 （2）利率風(fēng)險：短期市場利率上升時造成銀行負(fù)債與資產(chǎn)利率倒掛、入不敷出的現(xiàn)象 （3）提前償付風(fēng)險：借款人提前歸還貸款帶來利息損失的可能性 （4）抵押物風(fēng)險：抵押物貶值

37、 5、個人住房貸款證券化及其發(fā)展 （1）定義：指的是吧缺乏流動性但具有未來現(xiàn)金流的住宅抵押貸款匯集在一起，通過結(jié)構(gòu)重組和信用增級，將其轉(zhuǎn)變?yōu)榭梢栽诮鹑谑袌錾铣鍪酆土鲃拥淖C券來融通資金的過程。 （2）發(fā)展過程見書P195 6、信用卡 （1）什么是信用卡 指的是具有循環(huán)信貸、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等功能和“先消費，后還款”、無須擔(dān)保人和保證金、可按最低還款額分期還款等特點的個人信用和支付工具。 （2）信用卡國際組織 威士國際Visa International 萬事達卡國際MasterCard International 美國運通股份有限公司America Express

38、（3）信用卡特殊風(fēng)險 信用風(fēng)險、偽冒風(fēng)險、作業(yè)風(fēng)險、內(nèi)部風(fēng)險 第八章 商業(yè)銀行的證券投資管理 1、商業(yè)銀行證券投資功能（好處） （1）獲取收益 使閑置資金得到利用，增加了收入，而且有效的證券投資組合管理可使銀行收入在經(jīng)濟周期各階段保持穩(wěn)定。 （2）管理風(fēng)險（西方發(fā)達國家銀行管理證券投資組合的首要目的） 是銀行重要利率風(fēng)險管理工具，可及時調(diào)整利率敏感性，實現(xiàn)收入多元化、風(fēng)險分散化。 （3）增強流動性（二級儲備：短期證券投資） （4）管理風(fēng)險資本 （5）稅收庇護 我國稅法規(guī)定購買國債券的利息收入不應(yīng)計入應(yīng)納稅所得額。 2、商業(yè)銀行證券投

39、資的種類 （1）政府債券：中央政府債券、政府機構(gòu)債券、地方政府債券 （2）公司債券 商業(yè)銀行對公司債券投資比較有限的原因： 1）公司債券的收益一般要繳納中央和地方所得稅 2）公司作為私人企業(yè)，其破產(chǎn)倒閉的可能性大，因此公司債券的風(fēng)險 3）公司債券在二級市場上的流動性不如政府債券 （3）回購協(xié)議：是對一種證券現(xiàn)實的購買或出售及日后做一筆相反交易的組合，即證券銷售者承諾在未來某一時刻按某一固定價格再購回這些銷售的證券，證券持有者的收入為買賣差價。 （4）其他：股票（我國目前不允許）、商業(yè)票據(jù)、中央銀行票據(jù)、創(chuàng)新金融工具 3、證券組合管理基本程序 （1）確定管理標(biāo)準(zhǔn)與

40、目標(biāo) （2）對宏觀經(jīng)濟與利率走勢進行預(yù)測 （3）列舉證券組合所要考慮的因素：1）控制利率敏感的證券投資需要 2）投資與流動性計劃的協(xié)調(diào) 3）擔(dān)保要求的評估 4）風(fēng)險頭寸的評估 5）預(yù)期收益率 6）確定稅收組合 （4）銀行管理層確定證券組合管理的基本政策與

41、戰(zhàn)略： 證券組合的規(guī)模、投資工具與質(zhì)量、證券期限政策與戰(zhàn)略 （5）選擇證券投資組合的管理機構(gòu) 4、商業(yè)銀行證券投資的收益（書P227） （1）票面收益率 （2）當(dāng)期收益率 （3）到期收益率：當(dāng)期收益率和資本收益率之和 到期收益率 = 當(dāng)期收益率+資本收益率 每期利息+（到期還本（出售價格）—購入價格）/持券期間 = ——————————————————————————— （購入價格+到期還本（出售價格））/2 5、商業(yè)銀行

42、證券投資的風(fēng)險 （1）系統(tǒng)性風(fēng)險和非系統(tǒng)性風(fēng)險 系統(tǒng)性風(fēng)險（不可分散風(fēng)險）：指對整個證券市場產(chǎn)生影響的風(fēng)險。其來源可能是戰(zhàn)爭、通貨膨脹、經(jīng)濟衰退等多種外部因素。 非系統(tǒng)性風(fēng)險：指存在于個別投資證券或個別類別投資證券的風(fēng)險。它主要來源于個別證券本身的獨立因素，如財產(chǎn)風(fēng)險、信用風(fēng)險等。非系統(tǒng)性風(fēng)險可通過多元化的投資組合來消除。 （2）內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險 內(nèi)部風(fēng)險：個人風(fēng)險、財產(chǎn)風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、責(zé)任風(fēng)險 外部風(fēng)險：信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、利率風(fēng)險、購買力風(fēng)險、流動性風(fēng)險 6、商業(yè)銀行證券投資的風(fēng)險的測度方法 （1）標(biāo)準(zhǔn)差法 （2）β系數(shù)法 β=

43、 某證券預(yù)期收益-該期收益中非風(fēng)險部分 整個市場證券組合的預(yù)期收益-該期收益中非風(fēng)險部分 7、商業(yè)銀行證券投資的一般策略 （1）分散化投資法——梯形期限法 具體做法：商業(yè)銀行先用資金購入市場上各種期限的證券，并且每種證券的數(shù)量相等。當(dāng)期限最短的證券到期收回投資資金后，銀行再將資金用于購買最長期限的證券。如此循環(huán)往復(fù)，使商業(yè)銀行每時每刻都有到期日不同的各種證券，且每種期限的證券數(shù)量相等。 （2）期限分離法 三種不同的戰(zhàn)略： 1.短期投資戰(zhàn)略 2.長期投資戰(zhàn)略 3.杠鈴?fù)顿Y戰(zhàn)略：銀行將投資資金主要集中在短期證券和長期證券上的一種證券頭寸的方法。使用這種方式投資反映在圖

44、上，就形成一個兩頭大中間小的杠鈴。 杠鈴?fù)顿Y戰(zhàn)略與其他兩種戰(zhàn)略比優(yōu)勢： 1．形式靈活，可根據(jù)市場利率的變化，證券行情的漲跌而經(jīng)常進行調(diào)整 。 2．可為銀行提供較高的流動性。 （3）靈活調(diào)整法 （4）證券調(diào)換法 第九章 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理 1、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論及其發(fā)展 2、利率風(fēng)險的類型 （1）重新定價風(fēng)險（期限配錯風(fēng)險）：源自銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)到期期限（就固定利率而言）或重新定價期限（就浮動利率而言）所存在的差異。當(dāng)利率上升時，貸款的利息收入是固定的，但存款的利息支出卻會隨著利率的上升而增

45、加，從而使銀行的未來收益減少和經(jīng)濟價值降低。 （2）收益率曲線風(fēng)險：重新定價的不對稱性也會使收益率曲線斜率、形態(tài)發(fā)生變化，及收益率曲線的非平行移動，對銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟價值產(chǎn)生不利影響。 （3）基準(zhǔn)風(fēng)險（利率定價基礎(chǔ)風(fēng)險）：在利息收入和支出所依據(jù)的基準(zhǔn)利率變動不一致的情況下，雖然資產(chǎn)、負(fù)債、表外業(yè)務(wù)的重新定價特征相似，但因其現(xiàn)金流和收益的利差發(fā)生了變化，也會對銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟價值產(chǎn)生不利影響。 （4）期權(quán)性風(fēng)險：一種越來越重要的利率風(fēng)險，源自銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)中所隱含的期權(quán)。一般來說，期權(quán)和期權(quán)性條款都是在對買方有利而對買房不利時執(zhí)行，因而此類期權(quán)性工具會因具有不對稱的支付特

46、征而給賣方帶來風(fēng)險。目前，越來越多的期權(quán)品種因具有較高的杠桿效應(yīng)，還會進一步增大期權(quán)頭寸，并會對銀行財務(wù)狀況產(chǎn)生不利影響。 3、資金缺口（GAP） 定義：利率敏感資產(chǎn)（RSA）與負(fù)債（RSL）的差額，用于衡量銀行凈利息收入對市場利率的敏感程度。 計算公式：GAP=RSA-RSL（絕對缺口） GAP=RSA/RSL（相對缺口） 類型：零缺口 RSA=RSL RSA/RSL=1 正缺口 RSA-RSL>0 RSA/RSL>1 負(fù)缺口 RSA-RSL<0 RSA/RSL<1 資金缺口、利率敏感比率、利率變動與凈利息收入變動之間的關(guān)系：

47、資金缺口 利率敏感比率 利率變動 利息收入變動 變動幅度 利息支出變動 凈利息收入變動 正值 ＞1 上升 增加 ＞ 增加 增加 正值 ＞1 下降 減少 ＞ 減少 減少 負(fù)值 ＜1 上升 增加 ＜ 增加 減少 負(fù)值 ＜1 下降 減少 ＜ 減少 增加 零 =1 上升 增加 = 增加 不變 零 =1 下降 減少 = 減少 不變 4、資金缺口管理 定義：銀行在對利率進行預(yù)測的基礎(chǔ)上，調(diào)整計劃期利率敏感資產(chǎn)與負(fù)債的對比關(guān)系，規(guī)避利率風(fēng)險或從利率風(fēng)險中提高利潤水平的方法 （1）正缺口戰(zhàn)略：（進取型策略

48、） 當(dāng)銀行預(yù)測市場利率將上升時，保持缺口為正值，缺口率（利率敏感性資產(chǎn)/利率敏感性負(fù)債）大于1，使銀行凈利息收入隨著利率上升而增加。 （2）負(fù)缺口戰(zhàn)略：（進取型策略） 當(dāng)銀行預(yù)測市場利率將下降時，往往趨向于保持缺口為負(fù)值，利率敏感比率小于1，使銀行凈利息收入隨著利率下降而增加。 （3）零缺口策略：（防御型策略） 努力使缺口為零，利率敏感比率等于1。即銀行資產(chǎn)與負(fù)債的期限對應(yīng)，以此控制由于利率波動而導(dǎo)致的巨額損失的風(fēng)險。 5、持續(xù)期缺口管理 （1）持續(xù)期概念：一種把到期日按時間和價值進行加權(quán)的衡量方式，它考慮了所有盈利性資產(chǎn)的現(xiàn)金流入和所有負(fù)債現(xiàn)金流出的時間控制。它衡量了

49、銀行未來現(xiàn)金流量的平均期限，實際上，久期衡量的是用來補償投資所需資金的平均時間。 （2）持續(xù)期計算公式（書P261） （3）持續(xù)期缺口：是銀行資產(chǎn)持續(xù)期與負(fù)債持續(xù)期和負(fù)債資產(chǎn)現(xiàn)值比乘積的差額。 DGAP = DA —UDL （4）持續(xù)期缺口管理：指銀行通過調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債的期限與結(jié)構(gòu)，采取對銀行凈值有利的持續(xù)期缺口策略來規(guī)避銀行資產(chǎn)與負(fù)債的總體利率風(fēng)險。 6、應(yīng)用金融衍生工具管理利率風(fēng)險 （1）利率期貨：是指交易雙方在集中性的市場以公開競價方式進行的利率期貨合約的交易 （2）利率期權(quán)：買方獲得一種權(quán)利，在到期日或期滿前以預(yù)先確定的利率（即執(zhí)行價格），

50、按照一定的期限介入或帶出一定金額的貨幣。 第十章 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)與管理 1、中間業(yè)務(wù)含義：指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)，既能為商業(yè)銀行帶來貨幣收入，卻不直接列入銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的業(yè)務(wù)。 2、中間業(yè)務(wù)特點 （1）表外形 （2）多樣性 （3）風(fēng)險差異性 3、中間業(yè)務(wù)種類 （1）按巴塞爾銀行監(jiān)管委員會分 （2）按風(fēng)險大小和是否含有期權(quán)期貨性質(zhì)中間業(yè)務(wù)分 A、無風(fēng)險/低風(fēng)險類中間業(yè)務(wù)：指商業(yè)銀行不運用或較少運用自己的資金，以中間人的身份為客戶提供代理收付、委托、保管、咨詢等金融服務(wù)，并收取手續(xù)費。 咨詢顧問

51、、代理、保管、基金托管 B、不含期權(quán)期貨性質(zhì)風(fēng)險類中間業(yè)務(wù)：交易、支付結(jié)算、銀行卡、資產(chǎn)證券化 資產(chǎn)證券化：通俗地講就是把缺乏流動性但預(yù)期未來會有穩(wěn)定現(xiàn)金流回報的資產(chǎn)集中起來，形成一個資產(chǎn)池或資產(chǎn)包，然后對這些資產(chǎn)進行結(jié)構(gòu)重組，將它們轉(zhuǎn)變成可在金融市場上流通和出售的證券，從而加大了資產(chǎn)的流動性，方便根據(jù)需要進行融資。 資產(chǎn)證券化作用：（1）有助于銀行分散信用風(fēng)險，提高變現(xiàn)成本昂貴的資產(chǎn)的流動性并將其轉(zhuǎn)換為銀行吸收新資金的渠道 （2）有助于銀行調(diào)整自己的資產(chǎn)組合，更好地匹配銀行資產(chǎn)與負(fù)債久期降低利率風(fēng)險 （3）銀行進行貸款證

52、券化會擁有大量增加收入的機會 C、風(fēng)險類中間業(yè)務(wù)擔(dān)保：承諾、金融衍生產(chǎn)品、租賃 4、支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)（P282-285），了解即可 5、承諾類中間業(yè)務(wù) 貸款承諾：商業(yè)銀行在未來某一日期按照事前約定的條件向客戶提供約定數(shù)額貸款的業(yè)務(wù)。 常見類型： （1）定期貸款承諾：銀行一次承諾，借款人在有效期內(nèi)只能提用一次，余款作廢。 （2）備用貸款承諾：銀行一次承諾，在承諾有效期內(nèi)，一次提用部分貸款并不失去對剩余承諾在剩余有效期內(nèi)的使用權(quán)限，但不能循環(huán)提用。 （3）循環(huán)貸款承諾：借款人在有效期內(nèi)可多系提用，并且反復(fù)使用已經(jīng)償還的貸款，只要借款人在某時點使用的貸款不超過全部承諾額即可。 專心---專注---專業(yè)