風險評估報告材料風險評估報告范本

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1、風險評估報告材料:風險評估報告范本風險評估報告 一、辦公室收發(fā)文及印章的管理制度（一）收文 1.可分為閱知性公文（以下簡稱閱件）和批辦性公文（以下簡稱辦件）。閱知件主要是按照文件或領(lǐng)導批示要求傳閱；批辦件一般包括征求意見、起草公文、會簽、審核、簽發(fā)、印制、核發(fā)、歸檔等環(huán)節(jié)。 2.主要流程描述。 辦公室對收到的公文進行登記，并送站長審閱，辦公室按照站長審定意見，送達承辦人辦理，辦理完結(jié)后，承辦人連同辦理資料，一同送交辦公室歸檔。 3.流程圖。 收文操作流程圖 辦公室人員收文登記后，送站長批示后辦理。 辦公室按批示意見傳閱或送達wtt相關(guān)人員。 承辦人按照站長審定意見進行辦理。 辦理完結(jié)后，承辦人

2、連同辦理資料，一同送交辦公室歸檔。 辦公室按照站長審定意見，送達承辦人辦理。 （1）辦公室登記收文信息，區(qū)分輕、重、緩、急和有無密級 按照站領(lǐng)導批示，確定閱件范圍，辦件明確承辦人員及協(xié)助人員 報站領(lǐng)導批分，提出傳閱意見或擬辦意見 閱件及時、安全傳閱，辦件及時辦理。對會簽、征求意見公文提出意見建議，按時辦結(jié)，及時、準確反饋辦理情況，規(guī)定時限內(nèi)難以辦結(jié)的，及時溝通協(xié)調(diào)。參加站外會議后，及時報告有關(guān)情況 辦公室 站領(lǐng)導 承辦人員 重要督辦事項及時督辦 （2）登記收文信息，區(qū)分輕、重、緩、急和有無密級，注明閱件或辦件 報站領(lǐng)導批分，提出傳閱意見或擬辦意見 站領(lǐng)導批示，按照批示，依據(jù)站內(nèi)分工辦理 區(qū)分輕

3、、重、緩、急和有無密級，辦理相關(guān)業(yè)務。 辦公室 承辦人員 對批分結(jié)果有異議的，經(jīng)站領(lǐng)導同意后重新批分 收到外來文件，及時轉(zhuǎn)交辦公室登記收文 站領(lǐng)導及站內(nèi)人員 站領(lǐng)導 （3）4、風險點。 主要是公文辦理類型判斷不準、辦理程序不規(guī)范、處理不及時，重要督辦事項未及時督辦，辦結(jié)信息反饋不及時、不準確，導致公文辦理延誤、信息溝通不暢，影響工作開展。 收文辦理風險事件類型 風險 類別 風險點 風險等級 責任 主體 1.應報領(lǐng)導閱知的文件未上報，未按規(guī)定傳閱 一般 辦公室、站領(lǐng)導 2.站領(lǐng)導未及時批辦文件，或批辦意見不準確 一般 站領(lǐng)導 制度 流程 風險 3.辦件作為閱件處理 一般 站領(lǐng)導 經(jīng)辦人 4.急件

4、作為平件處理 一般 站領(lǐng)導 經(jīng)辦人 5.密件作為普通件處理 重大 站領(lǐng)導 經(jīng)辦人 6.應逐級報告請示的事項未報告請示 一般 站領(lǐng)導 經(jīng)辦人 7.未按審批權(quán)限、要求和程序辦理申請審批公文 一般 站領(lǐng)導 經(jīng)辦人 8.未按時限會簽或回復，不主動溝通協(xié)調(diào) 一般 站領(lǐng)導 經(jīng)辦人 9.未及時處理公文處理平臺上的公文 一般 站領(lǐng)導 經(jīng)辦人 10.重要督辦事項未及時督辦 重大 站領(lǐng)導 經(jīng)辦人 11.辦結(jié)信息反饋不準確、不充分 一般 經(jīng)辦人 12.參加站外會議未及時向站領(lǐng)導報告和通報會議情況 一般 經(jīng)辦人 5、防控措施 1.辦公室收到公文后，應詳細登記收文的內(nèi)容信息，主要包括：收文時間、來文單位、來文號、標題、

5、密級、緊急程度、領(lǐng)導批示等。辦公室業(yè)務設置AB角，以免影響正常收文工作。 2.辦公室以外人員收到外來文件，應在半日內(nèi)轉(zhuǎn)交辦公室收發(fā)文管理人員登記收文。參加培訓、會議等取得的文件，應當在培訓、會議結(jié)束后，回到單位內(nèi)工作當日，交辦公室收發(fā)文管理人員。出差在外暫時無法返回處里，保密文件通過保密傳送渠道送交水產(chǎn)站辦公室，其他文件通過電子郵箱（電子版文檔）、快遞、掛號信等形式傳遞辦公室。 3.全站人員應嚴格按照批分意見承接公文，嚴禁推諉扯皮。對站領(lǐng)導批分意見有異議的，原則上在收到公文半日內(nèi)提出理由和意見（緊急公文在1小時內(nèi)提出理由和意見），經(jīng)站領(lǐng)導同意后批示他人辦理。 （二）發(fā)文 1.發(fā)文處理：包括草擬

6、、審核、簽發(fā)、復核、登記、繕印、校對、用印、分發(fā)、歸檔等環(huán)節(jié)。 2.主要流程描述。承辦人起草公文，經(jīng)副站長審核，報站長審簽，(如需會簽水務局其他部門，先會簽再由水務局辦公室核稿)由水務局辦公室核稿，辦公室主任復審，呈水產(chǎn)工作站領(lǐng)導、水務局領(lǐng)導簽發(fā)后，由擬稿人發(fā)送文印，文印人員清樣排版，起草人校對后，然后印發(fā)、分發(fā)。 3、風險點。 主要是公文起草不符合法律、法規(guī)及黨政機關(guān)公文處理工作條例等有關(guān)規(guī)定，公文質(zhì)量不高，影響公文的規(guī)范性、權(quán)威性、嚴肅性、有效性。 公文起草風險事件類型 風險 類別 風險點 風險 等級 責任 主體 制度 流程 風險 1. 公文公開范圍選擇不當 一般 站領(lǐng)導 經(jīng)辦人員 2.

7、對行文目的了解不夠清晰，不能完整體現(xiàn)發(fā)文意圖 一般 經(jīng)辦人員 3. 公文內(nèi)容與有關(guān)法律、法規(guī)、政策相違背或脫節(jié) 重大 經(jīng)辦人員 4. 公文文種選擇不正確、格式不規(guī)范、文字表達不準確、出現(xiàn)文字、數(shù)字、引用等錯誤 重大 經(jīng)辦人員 5.反映問題與實際情況有出入，所提政策建議缺乏針對性、可行性和有效性 一般 經(jīng)辦人員 6. 公文起草未由正式人員作為擬稿人 一般 經(jīng)辦人員 信息編報風險事件類型 風險 類別 風險點 風險等級 責任主體 制度 流程 風險 1.信息觀點不正確，表述不嚴謹，內(nèi)容不真實，嚴重背離當前政策和規(guī)章制度 重大 局領(lǐng)導 經(jīng)辦人 2.涉密信息未經(jīng)主要負責人簽發(fā)，或把關(guān)審核不嚴，使得應列為涉

8、密信息的未按涉密信息相關(guān)程序辦理 重大 局領(lǐng)導 經(jīng)辦人 3.重要問題和重點工作進展情況未報信息，存在漏報瞞報現(xiàn)象 重大 局領(lǐng)導 經(jīng)辦人 4.編報信息不及時，不能滿足上級時限要求 一般 經(jīng)辦人 5.信息審核不嚴格，審核程序不規(guī)范 一般 局領(lǐng)導 經(jīng)辦人 4、防控措施。 （1）涉及重大事項、重要檢查及重點工作進展情況時，應嚴格按照水務局、水產(chǎn)工作站有關(guān)要求及時上報工作信息。 （2）編寫信息要主題突出，觀點鮮明，結(jié)構(gòu)嚴謹，文字精煉。通常動態(tài)類信息不超過500字，綜合類信息不超過2000字。 （3）站領(lǐng)導負責信息編寫的組織工作，經(jīng)辦人要強化信息意識，提高信息編寫水平，做好信息起草工作，及時報送信息。 （

9、4）屬于涉密信息的，嚴格按照涉密文件有關(guān)程序辦理，須由主要負責人簽發(fā)。 （5）流程圖 公文辦理人員做好材料起草工作 承辦人 站領(lǐng)導審核把關(guān) 經(jīng)站領(lǐng)導審核，按時上報。 5、公文審核風險點及防控措施 風險點主要是承辦人員、站領(lǐng)導政策水平不高，責任心不強，審核把關(guān)不嚴，導致公文內(nèi)容不全面、觀點不正確，影響公文質(zhì)量。 公文審核風險事件類型 風險 類別 風險點 風險 等級 責任主體 制度 流程 風險 1.政策水平不高，政策把握不準確。 一般 站領(lǐng)導 經(jīng)辦人 2. 行文規(guī)則和行文關(guān)系把握不準確，文別文種選用不當，主送抄送單位表述不準確、不規(guī)范。 重大 經(jīng)辦人 3. 公文內(nèi)容不全面、不準確，標題與內(nèi)容脫節(jié)，

10、發(fā)送范圍不明確。 一般 經(jīng)辦人 4. 公文密級密期、緩急程度、信息公開選項不恰當。 重大 經(jīng)辦人 5. 錯用字詞、多字少字、詞語搭配不當以及數(shù)字、計量單位、標點符號不準確 一般或重大 站領(lǐng)導 經(jīng)辦人（一）防控措施。 1.辦文人員及站領(lǐng)導切實負起責任，認真審核，對公文文種、內(nèi)容、主送抄送單位等進行全面把關(guān)，杜絕文字、數(shù)字、計量單位不準確，標點符號錯誤使用等現(xiàn)象。 2.站領(lǐng)導要把好審簽關(guān)，主要審核公文是否符合當前政策，觀點是否正確，提出的意見建議是否可行，公文密級密期、緩急程度和信息公開選項是否恰當?shù)?，對修改較大的，提出修改建議，退回辦文人員修改。 （二）流程圖。 承辦人 站領(lǐng)導對公文文種、內(nèi)容、

11、主送抄送單位等進行全面把關(guān)。 站領(lǐng)導把好公文審簽關(guān)，對修改較大的，提出修改建議，退回修改。 6、公文分送風險點及防控措施 風險點主要是責任心不強、程序不規(guī)范等，影響公文及時、準確、安全傳遞和傳輸。 公文分送風險事件類型 風險 類別 風險點 風險 等級 責任主體 制度 流程 風險 1.對成品文件的文字、格式、印刷質(zhì)量檢查不認真 一般 發(fā)文人員 2.成品文件分發(fā)不及時 一般 發(fā)文人員 3.隨意擴大或縮小成品文件分發(fā)范圍 一般或重大 站領(lǐng)導 發(fā)文人員 4.報送機要文件，未經(jīng)主要負責人批準 重大 站領(lǐng)導 發(fā)文人員 5.信件登記與內(nèi)容不符，如有密級未標注、密級標注不準確等 重大 站領(lǐng)導 發(fā)文人員 6.機

12、要件傳遞有特殊要求，未告知機要通信人員，如需限時送達、需指定人員簽收等 重大 站領(lǐng)導 發(fā)文人員 7.機要件夾帶報刊、書籍、明信片等非機要物品 一般 站領(lǐng)導 發(fā)文人員 8.普通郵件含有密件或不宜公開的內(nèi)部文件、資料等 重大 站領(lǐng)導 發(fā)文人員（一）防控措施。 （1）公文印制后，發(fā)文人員應對成品文件進行檢查：成品文件要內(nèi)容準確，無錯字、多字、少字；成品文件格式要素的使用準確規(guī)范，符合黨政機關(guān)公文處理工作條例中的標準要求。成品文件頁面整潔、墨色均勻、字跡清晰，裝訂整齊美觀，不缺頁、不多頁、不錯頁。經(jīng)檢查公文有問題的，文印室重新印制。 （2）嚴格按照文件的發(fā)送范圍分發(fā)，不得隨意擴大或縮小成品文件分發(fā)范圍

13、。按規(guī)定準確選擇公文傳遞與傳輸?shù)姆绞?、方法和途徑。涉密公文通過機要渠道進行傳遞，以及通過密碼電報或者符合國家保密規(guī)定的計算機信息系統(tǒng)進行傳輸，禁止通過普通傳真、普通郵政、快遞、互聯(lián)網(wǎng)或者其他非涉密網(wǎng)絡等無保密措施的渠道傳遞。涉密公文傳遞傳輸過程中如有特殊要求，詳細告知辦公室收發(fā)人員。 1、財務專用章應由專人管理，個人名章應由本人或其授權(quán)人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。 2、嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。 二、保密工作制度 1、全體領(lǐng)導干部必須嚴格保守黨和國家的秘密,嚴格執(zhí)行各項保密規(guī)定。切實做到：不該說的秘密不說，不該問的秘密不問，不該看秘密不看，不該記錄的秘密不記錄。不在私人交往中涉

14、及秘密，不攜帶密件、密品參觀游覽和探親訪友，不在公共場所辦理、談論屬于秘密的事項;不在沒有保密保障的地方和設備中存儲、處理秘密信息及載體，不通過普通電話、明碼電報、普通郵站、計算機公用網(wǎng)、普通傳真遞送和傳輸黨和國家秘密信息及載體。 2、凡需計算機處理涉密信息的，必須使用涉密計算機處理。涉密計算機實行專人專用，嚴格物理條件隔離，嚴禁其他人員使用涉密計算機。 3、嚴格執(zhí)行“涉密不上網(wǎng)，上網(wǎng)不涉密”規(guī)定，堅持“誰使用誰負責”的原則，非涉密計算機不得保存、傳輸、打印涉密信息和內(nèi)部工作信息。嚴禁在非涉密軟盤、光盤、U盤上保存涉密信息。 4、發(fā)布信息堅持“誰發(fā)布、誰審核、誰負責”的原則。所有上網(wǎng)發(fā)布的資料

15、必須經(jīng)領(lǐng)導審核同意后，交專職人員上網(wǎng)發(fā)布，文責由撰稿人自負。不得在聊天室、論壇、網(wǎng)絡新聞上發(fā)布、談論和傳播國家秘密、工作秘密以及敏感信息。 5、涉密文件實行專人負責履行文件登記、管理和清退工作，機關(guān)由辦公室負責，有涉密文件的必須由專人進行嚴格保管。檔案管理人員對秘密檔案材料應嚴加管理，嚴格傳遞、借閱手續(xù)，如需借閱者，須經(jīng)主要領(lǐng)導批準，并在檔案閱覽室內(nèi)查閱，不準帶出檔案室，不準摘抄;檔案人員未經(jīng)批準，不得擅自擴大利用范圍，以確保檔案的安全。 6、涉密文件傳閱一律采取直傳方式，經(jīng)管文件的人員應逐件登記送閱文人，閱后退回，要清點份數(shù)，閱文人之間不得橫向傳閱。 三、安全制度 1、貫徹落實“誰主管，誰負

16、責”和“預防為主”的原則，站長對本單位安全負責，做到“管好自己的人，看好自己的門，辦好自己的事“。 2、單位要定期或不定期開展安全知識教育，做好防火、防盜等安全措施檢查，并及時排除安全隱患。全體職工要牢固樹立安全防范意識，增強安全保衛(wèi)觀念，保持警惕，確保人身及辦公安全，發(fā)現(xiàn)可疑情況和事故隱患，要及時報告處置。 3、辦公室工作人員下班時須關(guān)好門窗，切斷電，妥善保管好重要文件資料。嚴禁將自己使用的單位鑰匙，亂配給別人，調(diào)離人員應及時將鑰匙交回單位。辦公區(qū)內(nèi)嚴禁存放易燃、易爆和劇毒物品，嚴禁私自接拉電，亂接電線、禁用電爐。不得將現(xiàn)金和貴重物品滯放在辦公室內(nèi)，發(fā)生意外，后果自負。 4、財務室須嚴格執(zhí)行

17、財務制度，保險柜及辦公桌內(nèi)嚴禁存放現(xiàn)金過夜。檔案室其他人員未經(jīng)允許不得入內(nèi)。 四、獎懲制度及附則 1、凡工作取得良好效果，受上級檢查得到肯定或有關(guān)單位表彰的，視情經(jīng)研究后給予必要的獎勵。 2、凡違反相關(guān)工作紀律、財經(jīng)紀律等的干部職工，按干管權(quán)限和相關(guān)規(guī)定由站紀委從嚴從重處理。 五、財務管理制度 1、實行公務支出使用公務卡結(jié)算制度。 2、 嚴格執(zhí)行收支兩條線，財務管理人員必須遵守會計法律、法規(guī)和財務制度，認真履行職責，管好財務，節(jié)約開支，合理利用資金，現(xiàn)金及周轉(zhuǎn)金嚴格按照銀行規(guī)定執(zhí)行。 3、實行站長一支筆審批制度。資金的使用和報銷，嚴格堅持站長一支筆審批，所有開支必須事先申請，經(jīng)批準后按計劃開支

18、。同時，實行大額或大宗開支由站委會集體研究，站長代表領(lǐng)導集體簽署意見。 4、干部職工外出學習、開會、參觀、考察必須以通知文件為依據(jù)，由分管領(lǐng)導提出意見，站長審批同意后方可參加，否則不予報銷一切費用，并按曠工論處。 5、出差下鄉(xiāng)食宿報銷。如單位有車隨行、且食宿有人接待的，不再報銷差旅費;如單位有車隨行，食宿無人接待，但食宿發(fā)票回單位報銷的，不再報銷差旅費;無車隨行，但食宿有人接待或回單位報銷的，可依規(guī)定回單位填寫報銷單報銷車費;無車隨行，食宿沒有接待，且沒有回單位報銷食宿費的，方可依規(guī)定回單位填寫報銷單報銷車費和食宿補助。所有符合報銷的費用，須有經(jīng)辦人員、由分管領(lǐng)導核準簽字后再報站長履行法定手續(xù)

19、后方可報銷。 6、漁政執(zhí)法過程中必須堅持按有關(guān)文件要求掛牌、亮證執(zhí)法，并指定兩個人分別管理票據(jù)和現(xiàn)金，嚴格堅持收入金額上繳和按比例返還工作經(jīng)費的制度。 7、大件辦公用品或一次購買一種辦公用品價值超過3000元以上的，必須向站領(lǐng)導班子提出，經(jīng)批準后按程序報區(qū)政府采購中心聯(lián)系購買。 8、辦公所需信箋、筆墨等一般辦公用品和紙杯、水票、茶葉等消耗品，由辦公室作計劃，經(jīng)站長或分管副站長同意后，由財務，辦公室統(tǒng)一購置，辦公室統(tǒng)一發(fā)放。同時各部門、要按照節(jié)能降耗的要求，節(jié)約使用紙張、水、電等辦公消耗，節(jié)約一滴水、一度電、一張紙。 六、現(xiàn)金管理制度 1、管理原則：嚴格審核、手續(xù)齊備，當面點清、堅持復核，加蓋戳

20、記、編證入賬，賬賬核對、日清日結(jié)，查核限額、及時存取，嚴禁“白條”、不得坐支，禁止違規(guī)大額提現(xiàn)，嚴防挪用、確保安全。 2、開支范圍：(1)職工補助、津貼;(2)個人勞務報酬;(3)根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各項獎金;(4)各種勞保、福利費用以及對個人的其他支出;(5)出差人員必須隨身攜帶的差旅費;(6)結(jié)算起點以下的零星支出;(7)中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。 3、財務崗位要定期盤點現(xiàn)金，做到賬實相符。 4、積極推廣使用財政公務卡。單位財政授權(quán)支付業(yè)務中原使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費支出，包括差旅費、會議費、招待費和5萬元以下的零星購買支出等，一般應當使用公務卡結(jié)算。各單位應根據(jù)銀行卡受理

21、環(huán)境等情況，積極擴大公務卡使用范圍，盡量減少現(xiàn)金支出。公務卡的使用要嚴格按照相關(guān)管理辦法執(zhí)行。 七、銀行存款管理制度 1、財務會計要加強賬戶管理，按規(guī)定辦理存款、取款結(jié)算。定期檢查、清理銀行賬戶的開立和使用情況。 2、嚴格遵守銀行支付結(jié)算紀律。 3、定期獲取銀行對賬單，查實銀行余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 4、明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責權(quán)限和程序，防止空白票據(jù)遺失和被盜用。 八、預算和財務管理風險防控 一、主要業(yè)務和崗位設定 預算和財務管理業(yè)務主要是對水產(chǎn)工作站經(jīng)費預算編制、各項公務經(jīng)費報銷審核等進行管理。 預算和財務管理共涉及以下崗位：站長、副站長，辦公室，

22、預算和財務管理員。 二、經(jīng)費預算編制風險點及防控措施（一）流程描述 步驟一：辦公室傳達水務局相關(guān)部門關(guān)于年度部門預算編制的精神和要求，組織站相關(guān)人員測算各類經(jīng)費需求，填報規(guī)定報表； 步驟二：辦公室預算和財務管理員審核全站年度經(jīng)費預算信息，辦公室主任審核匯總的預算信息和報表； 步驟三：經(jīng)副站長、站長審核通過后，預算和財務管理員向水務局相關(guān)部門報送全站年度經(jīng)費預算信息； 步驟四：預算和財務管理員根據(jù)水務局相關(guān)部門控制數(shù)編報正式預算，站辦公室主任審核預算信息和報表； 步驟五：經(jīng)副站長、站長審簽后，預算和財務管理員向水務局相關(guān)部門報送全站年度經(jīng)費預算信息和報表。 防控措施 1.辦公室完善預算編制精神傳

23、達、文件傳閱等工作，確保相關(guān)人員充分了解預算編制要求。 2.根據(jù)業(yè)務開展需要提出經(jīng)費計劃，辦公室負責匯總編制全站年度經(jīng)費預算，報經(jīng)站領(lǐng)導研究審議后上報水務局相關(guān)部門及領(lǐng)導。 3.全站的預算編制應綜合考慮上年、當年支出情況和各項增支、減支因素。 4.嚴格執(zhí)行預算編制各級領(lǐng)導審核流程，預算信息須經(jīng)辦公室主任審核，副站長審簽，提交站長審定后報送水務局領(lǐng)導。 5.要嚴格貫徹執(zhí)行資產(chǎn)管理與預算管理、政府采購管理之間有機銜接、有效制衡的各項規(guī)定和業(yè)務流程。 6.辦公室對預算編制工作按規(guī)定時間報送站年度經(jīng)費預算，提前做好各項準備工作； 7.辦公室預算和財務管理員嚴格按照水務局相關(guān)部門要求審核、匯總上報預算數(shù)

24、據(jù)。 三、經(jīng)費報銷審核風險點及防控措施（一）業(yè)務流程描述 步驟一：站內(nèi)各責任人報銷經(jīng)辦人整理好報銷憑證后，填寫報銷單據(jù)，提交給辦公室預算和財務管理員； 步驟二：辦公室預算和財務管理員對申請報銷的單據(jù)進行初審，審核內(nèi)容包括報銷單據(jù)是否齊全、報銷內(nèi)容是否合規(guī)、報銷金額是否準確、報銷單填寫是否規(guī)范等內(nèi)容； 步驟三：辦公室預算和財務管理員審核通過后，經(jīng)辦人逐級報副站長、站長審簽； 步驟四：辦公室預算和財務管理員將報銷的經(jīng)費資金劃轉(zhuǎn)至報銷經(jīng)辦人或其指定人員的公務卡賬戶。 （二）風險點 經(jīng)費報銷審核業(yè)務風險事件類型 風險類別 風險點 風險 等級 責任主體 制度流程風險 未及時對各處經(jīng)辦人提交的報銷事項進行

25、審核、支付。 一般 站辦公室預算和財務管理員 未嚴格對報銷材料進行審核。 辦理超出審批權(quán)限的報銷事項申請。 報賬人員提交虛假申請材料。 重大 各經(jīng)辦人員 廉政風險 無正當理由退回、緩辦各處提交的財務報銷事項。 一般 站辦公室和財務管理員 （三）防控措施 1.辦公室預算和財務管理員嚴格按規(guī)定進行審核，如果報銷材料不符合規(guī)定，應立即反饋給報銷經(jīng)辦人員，要求其補充完善相關(guān)材料。 2.辦公室預算和財務管理員按要求要及時完成單據(jù)審核，如無特殊情況，應在5個工作日內(nèi)完成各經(jīng)辦人提交報銷事項的初審工作。 3.辦公室預算和財務管理員對報銷單據(jù)是否齊全、報銷內(nèi)容是否合規(guī)等進行重點審核。 4.辦公室預算和財務管理

26、員、強化責任意識、廉政意識，加強審核監(jiān)督，避免發(fā)生違規(guī)支付。 九、收支管理制度。 收支管理包括收入是否實現(xiàn)歸口管理，是否按照規(guī)定及時向財會部門提供收入的有關(guān)憑據(jù)，是否按照規(guī)定保管和使用印章和票據(jù)等;發(fā)生支出事項時是否按照規(guī)定審核各類憑據(jù)的真實性、 合法性，是否存在使用虛假票據(jù)套取資金的情形。 1、財政補助收入的管理。財務負責人匯總各單位上報的季度月份用款計劃，分“款”、“項”來填寫“預算經(jīng)費請撥單”報同級財政部門。財務負責人根據(jù)同級財政部門撥款，并結(jié)合事業(yè)計劃完成情況、資金余存情況來撥款。 2、撥入專款的管理。要按照?？畹挠猛臼褂茫坏门灿?。財務負責人在收到專款時分別設置賬戶，并單獨組織會計核

27、算。要按照撥款單位的要求，及時報送撥入款的使用情況和事業(yè)成果情況的報告，項目完成后專項辦理報賬手續(xù)，余款按照撥款單位的要求處理。 3、收入管理。嚴格按照國家批準的收費項目和收費標準進行收費，不擅自設立收費項目，自己確定收費標準;按國家規(guī)定繳納稅款;使用財政部門和稅務部門統(tǒng)一印制的票據(jù);取得的收入及時入賬。 4、各項收入都要統(tǒng)一納入財務機構(gòu)管理。各相關(guān)負責人不得以任何理由設置帳外帳，私設“小金庫”。 5、嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍和開支標準，保證人員經(jīng)費和日常工作開展的必須開支。 6、加強經(jīng)費項目使用情況分析p ，對節(jié)約潛力大、管理薄弱的支出項目實行重點管理和控制。 7、嚴格專項支出管理，保證專

28、款專用，單獨設帳、專門核算，及時監(jiān)督資金支出、結(jié)算等情況。 8、建立健全經(jīng)費支出監(jiān)督控制制度，依據(jù)經(jīng)批準的預算和相關(guān)規(guī)定審核辦理各項支出。 9、有計劃并結(jié)合實際業(yè)務進展安排資金使用，既要節(jié)約開支，又要講求支出實效。 10、嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的各項事業(yè)支出的開支范圍和標準。勤儉節(jié)約，提高資金使用效益。 11、在各項事業(yè)支出之間保持合理的支出結(jié)構(gòu)，要控制人員經(jīng)費支出，增加公用經(jīng)費支出，促進事業(yè)活動的不斷發(fā)展。 12、劃清事業(yè)支出與經(jīng)營支出的界限。一是達到基本建設額度的支出，報請相關(guān)部門從基建投資中安排，不得擠占事業(yè)經(jīng)費;二是由個人承擔的支出，不得由單位負擔;三是不得將應列入經(jīng)營支出的項目列入事業(yè)支出

29、，也不得將應列入事業(yè)支出的項目列入經(jīng)營支出;四是對附屬單位補助支出和上繳上級支出，不得計入本單位的事業(yè)支出。 十、政府采購業(yè)務控制 政府采購包括是否按照預算和計劃組織政府采購業(yè)務;是否按照規(guī)定組織政府采購活動和執(zhí)行驗收程序;是否按照規(guī)定保存政府采購業(yè)務相關(guān)檔案。 1、單位應當建立健全政府采購預算與計劃管理、政府采購活動管理、驗收管理等政府采購內(nèi)部管理制度。 2、單位應當明確相關(guān)崗位的職責權(quán)限，確保政府采購需求制定與內(nèi)部審批、招標文件準備與復核、合同簽訂與驗收、驗收與保管等不相容崗位相互分離。 3、單位應當加強對政府采購業(yè)務預算與計劃的管理。建立預算編制、政府采購和資產(chǎn)管理等部門或崗位之間的溝通

30、協(xié)調(diào)機制。根據(jù)本單位實際需求和相關(guān)標準編制政府采購預算，按照已批復的預算安排政府采購計劃。 4、單位應當加強對政府采購活動的管理。對政府采購活動實施歸口管理，在政府采購活動中建立政府采購、資產(chǎn)管理、財會、內(nèi)部審計、紀檢監(jiān)察等部門或崗位相互協(xié)調(diào)、相互制約的機制。單位應當加強對政府采購申請的內(nèi)部審核，按照規(guī)定選擇政府采 購方式、發(fā)布政府采購信息。對政府采購進口產(chǎn)品、變更政府采購方式等事項應當加強內(nèi)部審核，嚴格履行審批手續(xù)。 5、單位應當加強對政府采購項目驗收的管理。根據(jù)規(guī)定的驗收制度和政府采購文件，由指定部門或?qū)Ｈ藢λ徫锲返钠?種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量和其他相關(guān)內(nèi)容進行驗收，并出具驗收證明。 6、單

31、位應當加強對政府采購業(yè)務的記錄控制。妥善保管政府采購預算與計劃、各類批復文件、招標文件、投標文件、評標文件、合同文本、驗收證明等政府采購業(yè)務相關(guān)資料。定期對政府采購業(yè)務信息進行分類統(tǒng)計，并在內(nèi)部進行通報。 7、單位應當加強對涉密政府采購項目安全保密的管理。對于涉密政府采購項目，單位應當與相關(guān)供應商或采購中介機構(gòu) 簽訂保密協(xié)議或者在合同中設定保密條款。 8、流程圖 辦公室提交需求物資的書面采購申請 辦公室按規(guī)定程序采購固定資產(chǎn) 驗收采購物資并辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù) 辦理采購費用報銷手續(xù) 辦公室編制采購計劃并報站領(lǐng)導審批 十一、資產(chǎn)管理制度 資產(chǎn)管理包括是否實現(xiàn)資產(chǎn)歸口管理并明確使用責任;是否定期對

32、資產(chǎn)進行清查盤點，對賬實不符的情況及時進行處理; 是否按照規(guī)定處置資產(chǎn)。 1、單位應當對資產(chǎn)實行分類管理，建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度。單位應當合理設置崗位，明確相關(guān)崗位的職責權(quán)限，確保資產(chǎn)安全和有效使用。 2、單位應當建立健全建設項目內(nèi)部管理制度。應當合理設置崗位，明確內(nèi)部相關(guān)部門和崗位的職責權(quán)限，確保項目建議和可行性研究與項目決策、概預算編制與審核、項目實施與價款支付、竣工決算與竣工審計等不相容崗位相互分離。 3、單位應當建立與建設項目相關(guān)的議事決策機制，嚴禁任何個人單獨決策或者擅自改變集體決策意見。決策過程及各方面意見應當形成書面文件，與相關(guān)資料一同妥善歸檔保管。 4、單位應當采取簽訂保密協(xié)

33、議、限制接觸等必要措施，確保標底編 制、評標等工作在嚴格保密的情況下進行。 5、單位應當按照審批單位下達的投資計劃和預算對建設項目資金實行?？顚Ｓ?，嚴禁截留、挪用和超批復內(nèi)容使用資金。財會部門應當加強與建設項目承建單位的溝通，準確掌握建設進度，加強價款支付審核，按照規(guī)定辦理價款結(jié)算。實行國庫集中支付的建設項目，單位應當按照財政國庫管理制度相關(guān)規(guī)定支付資金。 6、單位應當加強對建設項目檔案的管理。做好相關(guān)文件、材料的收集、整理、歸檔和保管工作。 明確固定資產(chǎn)管理員職責 固定資產(chǎn)管理員對固定資產(chǎn)管理數(shù)據(jù)庫進行維護更新、核對，對固定資產(chǎn)進行清查、核對、統(tǒng)計 固定資產(chǎn)管理員按規(guī)定辦理固定資產(chǎn)日常管理手

34、續(xù)，并做好登記、統(tǒng)計等工作 7、流程圖 十二、漁政執(zhí)法處罰的風險防控 行政處罰告知書 行政處罰告知書由處草擬，呈送站領(lǐng)導審簽后印發(fā)，應載明事項：被查人的名稱、地址；違反法律、法規(guī)或者規(guī)章的事實和證據(jù)；行政處理處罰的種類和依據(jù)；行政處理處罰履行的方式和期限；不服行政處理處罰決定，申請行政復議或者提起行政訴訟的途徑和期限；作出行政處理處罰決定的財政部門名稱和日期。行政處理處罰決定書須蓋有作出行政處理處罰決定的財政部門印章。 行政 復議 聽證 作出行政處理處罰前，應依法履行告知義務。 行政復議原則上采取書面審查的辦法，但是被查人提出要求或政策法規(guī)處認為有必要時，可以采取調(diào)查了解情況的方式作補充，包括

35、可以召集各方當事人當面辯論，相互質(zhì)證，進一步弄清有關(guān)事實和證據(jù)。收到行政復議申請之日起六十日內(nèi)必須作出行政復議決定。不能在規(guī)定期限內(nèi)作出行政復議決定的，經(jīng)站領(lǐng)導批準，可以適當延長，并告知申請人，但是延長期限最多不超過三十日。 被查人要求聽證的，應當在處理處罰告知后三日內(nèi)提出；法規(guī)稅政科應當在聽證的七日前，通知當事人舉行聽證的時間、地點；除涉及國家秘密、商業(yè)秘密或者個人隱私外，聽證公開舉行；聽證法規(guī)稅政科組織主持；當事人認為主持人與檢查有直接利害關(guān)系的，有權(quán)申請回避；當事人可以親自參加聽證，也可以委托一至二人代理；舉行聽證時，調(diào)查人員提出當事人違法的事實、證據(jù)和行政處罰建議；當事人進行申辯和質(zhì)證

36、；聽證應當制作筆錄；筆錄應當交當事人審核無誤后簽字或者蓋章。草擬處理處罰決定書 處理處罰決定要堅持集體討論、民主集中決策制度，必要時應請示站領(lǐng)導。決定由處根據(jù)行政處罰告知書或行政復議、聽證結(jié)論作出，內(nèi)容要規(guī)范完整。呈送處、站領(lǐng)導審簽后，加蓋公章印發(fā)，并附送達回執(zhí)。 送達檢查處理處罰決定書 檢查組將行政處理處罰決定書送達被查單位，并由被查單位簽署送達回證。要建立行政處理處罰決定登記追蹤制度，及時跟蹤被查單位整改落實情況，依法對漁政行政處理處罰決定執(zhí)行情況進行回訪了解，對被查單位整改落實不到位的問題進行糾正。 檢查資料歸檔 檢查組將所有檢查資料歸集裝訂成冊，存檔 處將檢查情況及處理處罰情況在相關(guān)媒

37、體上公告（一）流程圖 （二）處理處罰的風險事件類型 風險 類別 風險點 風險 等級 責任 主體 制度 流程 風險 1.對應作出處理處罰問題，未納入行政處理處罰決定書 重大 站領(lǐng)導 2.擅自調(diào)整行政處理處罰決定書 重大 相關(guān)人員 3.未按規(guī)定履行告知程序 重大 站領(lǐng)導 檢查組 4.未按時將處理處罰決定送達被查單位 一般 站領(lǐng)導 檢查組 5.未及時向相關(guān)部門報送相關(guān)材料 一般 站領(lǐng)導 6.未及時跟蹤被查單位整改落實情況 一般 站領(lǐng)導 檢查組 7.將未公布的規(guī)定或已過期、廢止的規(guī)定作為行政處罰的依據(jù) 重大 站領(lǐng)導 檢查組 8.作出行政處罰適用法律錯誤 重大 站領(lǐng)導 9.行政處罰措施不當 重大 站領(lǐng)導

38、 10.因處理處罰不當，導致行政復議或訴訟 一般 站領(lǐng)導 廉政 風險 1.為謀取不正當利益，只查不罰 重大 站領(lǐng)導 檢查組 2.為謀取不正當利益，處理問題故意避重就輕 重大 站領(lǐng)導 檢查組 3.為謀取不正當利益，應移交移送的事項未移交移送 重大 站領(lǐng)導 檢查組 外部 風險 1.被查單位拒不落實處理處罰決定 重大 外部（三）防控措施 1.嚴格依法依規(guī)，對存在問題的被查單位和個人，及時下發(fā)檢查問題和整改通知，對有違法違紀行為的，依法制作行政處理處罰決定書。漁政處理處罰決定書載明以下事項：被查人的名稱、地址；違反法律、法規(guī)或者規(guī)章的事實和證據(jù)；行政處理處罰的種類和依據(jù)；行政處理處罰履行的方式和期限；

39、不服行政處理處罰決定，申請行政復議或者提起行政訴訟的途徑和期限；作出行政處理處罰決定的水務部門名稱和日期。行政處理處罰決定書須蓋有作出行政處理處罰決定的水務部門印章。 2.對處理處罰決定內(nèi)容，要堅持集體討論、民主集中決策制度，必要時應請示水務局領(lǐng)導。 3.由水務局統(tǒng)一處理的，水產(chǎn)工作站將檢查結(jié)論、處理決定書上報水務局后，由水務局依法下達檢查結(jié)果通知或處理處罰決定。 4.在做出行政處罰決定之前，應依法履行相應的告知程序。 5.將檢查結(jié)果通知或行政處理處罰決定書送達被查單位，并由被查單位簽署送達回證。 6.對情節(jié)較輕的問題事項，可以采用約談提醒或提出管理建議的方式，規(guī)范被查單位或個人的行為。 7.

40、建立漁政處理處罰決定登記追蹤制度，及時跟蹤被查單位整改落實情況，依法對漁政行政處理處罰決定執(zhí)行情況進行回訪了解，對被查單位整改落實不到位的問題進行糾正。通過核實被查單位的調(diào)賬憑證、補繳稅款或非稅收入繳款書和整改報告，確保檢查處理決定得到落實。及時跟蹤了解已經(jīng)移送的案件進程。 8.根據(jù)工作要求，水產(chǎn)工作站就檢查情況及處理處罰結(jié)果起草檢查公告稿，上報陜西省水務廳漁政監(jiān)督管理站，并在相關(guān)媒體上公告。 9.在處理處罰工作中，對檢查人員濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的，依法給予行政處分，構(gòu)成犯罪的，依法移送追究刑事責任。 行政處罰告知書 檢查組根據(jù)站領(lǐng)導批示情況，草擬處理處罰決定，上報副站長、站長審定。需

41、要行政處罰的，應履行處罰告知程序。檢查組負責起草處罰告知書，經(jīng)副站長、站長審核后，報水務局分管領(lǐng)導簽發(fā)。檢查組負責處罰告知書的送達，并對當事人的反饋意見進行研究，經(jīng)經(jīng)辦人審核后形成處理意見，報站領(lǐng)導審定 行政復議 聽 證 行政處罰告知書應載明以下事項：被查人的名稱、地址；違反法律、法規(guī)或者規(guī)章的事實和證據(jù)；行政處理處罰的種類和依據(jù)；行政處理處罰履行的方式和期限；不服行政處理處罰決定，申請行政復議或者提起行政訴訟的途徑和期限；作出行政處理處罰決定的財政部門名稱和日期。行政處理處罰決定書須蓋有作出行政處理處罰決定的漁政部門印章。 當事人提起行政復議和行政訴訟的，檢查組負責配合水務局相關(guān)部門參與復議

42、訴訟 當事人要求舉行聽證的，檢查組負責配合參與聽證 草擬處理處罰決定書 處理處罰決定要堅持集體討論、民主集中決策制度，必要時應請示水務局領(lǐng)導。決定由檢查組根據(jù)檢查結(jié)論或行政復議、聽證結(jié)論作出，內(nèi)容要規(guī)范完整。呈送水產(chǎn)工作站、水務局領(lǐng)導審簽后，加蓋公章印發(fā)，并附送達加執(zhí) 送達檢查處理處罰決定書 檢查組將行政處理處罰決定書送達被查單位，并由被查單位簽署送達回證。對不屬于漁政職能范圍的違規(guī)違紀行為，按照規(guī)定移交移送 檢查資料歸檔 檢查組將所有檢查資料歸集裝訂成冊，經(jīng)檢查組長確認無誤后，交辦公室編號存檔 10、處理處罰流程圖 十三、問題整改意見流程圖 整改意見通知書 需要整改的，檢查組根據(jù)水產(chǎn)站復核結(jié)

43、果和水務局領(lǐng)導批示，草擬整改通知書，站領(lǐng)導審定，并經(jīng)水務局分管領(lǐng)導審簽后下達 送達檢查整改意見通知書 檢查組將整改意見通知書送達被檢查單位，被檢查單位根據(jù)整改意見對其存在問題進行整改，并向檢查組上報整改情況 檢查資料歸檔 檢查組將所有檢查資料歸集裝訂成冊，經(jīng)檢查分管領(lǐng)導確認無誤后，交辦公室存檔 （六）跟蹤整改環(huán)節(jié)風險防控 1.風險點 跟蹤整改環(huán)節(jié)的風險事件類型 風險 類別 風險點 風險 等級 責任 主體 制度 流程 風險 1.未及時跟蹤了解被查單位整改情況。 重大 檢查組長、站領(lǐng)導 2.獲知被查單位整改情況未及時報告。 一般 檢查組 3.對被查單位整改不到位情況未及時糾正。 一般 站領(lǐng)導 檢查

44、組 廉政 風險 1.為謀取不正當利益，放松對被查單位的督促。 重大 站領(lǐng)導 檢查組 2.為謀取不正當利益，謊報、瞞報整改情況。 重大 站領(lǐng)導 檢查組 外部 風險 1.被查單位拒不拒不報告處罰決定落實情況。 重大 外部 2.防控措施 （1）落實跟蹤整改計劃管理。處理處罰決定書發(fā)出后，檢查組要對相關(guān)問題進行梳理，研究制定跟蹤整改計劃，明確責任分工，制定相關(guān)措施，報站領(lǐng)導批準后執(zhí)行。 （2）及時跟蹤被查單位整改落實情況。依法對漁政行政處理處罰決定執(zhí)行情況進行回訪了解，對被查單位或個人整改落實不到位的問題進行糾正。通過核查被查單位相關(guān)會計、個人整改報告，確保檢查處理決定得到落實。并及時跟蹤了解已經(jīng)移送

45、案件的進程。 （3）報告被查單位或個人整改落實情況。檢查組認真研究分析p 被查單位或個人落實處理處罰情況，經(jīng)集體討論形成書面報告，內(nèi)容包括：被查單位或個人態(tài)度及采取措施，處理處罰事件或整改事項整改落實具體情況，整改是否取得預期效果，是否需要采取進一步行政措施的等，報站領(lǐng)導批示。 制定跟蹤整改計劃 落實跟蹤整改計劃管理。處理處罰決定書發(fā)出后，檢查組要對相關(guān)問題進行梳理，研究制定跟蹤整改計劃，明確責任分工，制定相關(guān)措施，報站領(lǐng)導批準后執(zhí)行 跟蹤整改情況 依法對漁政行政處理處罰決定執(zhí)行情況進行回訪了解，對被查單位或個人整改落實不到位的問題進行糾正。通過核查被查單位相關(guān)會計、工程資料和個人整改報告，確

46、保檢查處理決定得到落實 檢查組認真研究分析p 被查單位落實處理處罰情況，經(jīng)集體討論形成書面報告，內(nèi)容包括：被查單位態(tài)度及采取措施，處理處罰事件或整改事項整改落實具體情況，整改是否取得預期效查，是否需要采取進一步行政措施的建議等，報站領(lǐng)導批示 報告整改情況 3.流程圖 十四、合同控制制度 合同管理包括是否實現(xiàn)合同歸口管理;是否明確應簽訂合同的經(jīng)濟活動范圍和條件;是否有效監(jiān)控合同履行情況，是否建立合同糾紛協(xié)調(diào)機制。 1、單位應當建立健全合同內(nèi)部管理制度。應當合理設置崗位，明確合同的授權(quán)審批和簽署權(quán)限，妥善保管和使用合同專用章，嚴禁未經(jīng)授權(quán)擅自以單位名義對外簽訂合同，嚴禁違規(guī)簽訂擔保、投資和借貸合同

47、。 2、單位應當對合同實施歸口管理，建立財會負責人與合同歸口管理負責人的溝通協(xié)調(diào)機制，實現(xiàn)合同管理與預算管理、收支管理相結(jié)合。 3、單位應當加強對合同訂立的管理，明確合同訂立的范圍和條件。對于影響重大、涉及較高專業(yè)技術(shù)或法律關(guān)系復雜的合 同，應當組織法律、技術(shù)、財會等工作人員參與談判，必要時可聘請外部專家參與相關(guān)工作。談判過程中的重要事項和參與談判人員的主要意見，應當予以記錄并妥善保管。 4、單位應當對合同履行情況實施有效監(jiān)控。合同履行過程中，因?qū)Ψ交騿挝蛔陨碓驅(qū)е驴赡軣o法按時履行的，應當及時采取應對措施。應當建立合同履行監(jiān)督審查制度。對合同履行中簽訂補充合同，或變更、解除合同等應當按照國家

48、有關(guān)規(guī)定進行審查。 5、財會部門應當根據(jù)合同履行情況辦理價款結(jié)算和進行賬務處理。未按照合同條款履約的，財會部門應當在付款之前向單位有關(guān)負責人報告。 6、合同歸口管理負責人應當加強對合同登記的管理，定期對合同進行統(tǒng)計、分類和歸檔，詳細登記合同的訂立、履行和變更情況，實行對合同的全過程管理。與單位經(jīng)濟活動相關(guān)的合同應當同時提交財會負責人作為賬務處理的依據(jù)。 7、單位應當加強合同信息安全保密工作，未經(jīng)批準，不得以任何形式泄露合同訂立與履行過程中涉及的國家秘密、工作秘密或商業(yè)秘密。 8、單位應當加強對合同糾紛的管理。合同發(fā)生糾紛的，單位應當在規(guī)定時效內(nèi)與對方協(xié)商談判。合同糾紛協(xié)商一致的，雙方應當簽訂書

49、面協(xié)議;合同糾紛經(jīng)協(xié)商無法解決的，經(jīng)辦人員應向單位負責人報告，并根據(jù)合同約定選擇仲裁或訴訟方式解決。 十五、評價與監(jiān)督制度 1、單位應當建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，明確各相關(guān)負責人或 崗位在內(nèi)部監(jiān)督中的職責權(quán)限，規(guī)定內(nèi)部監(jiān)督的程序和要求，對內(nèi)部控制建立與實施情況進行內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評價。內(nèi)部監(jiān)督應當與內(nèi)部控制的建立和實施保持相對獨立。 2、內(nèi)部審計負責人或崗位應當定期或不定期檢查單位內(nèi)部管理制度和機制的建立與執(zhí)行情況，以及內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位及人員的設置情況等，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問題并提出改進建議。 3、單位應當根據(jù)本單位實際情況確定內(nèi)部監(jiān)督檢查的方法、范圍和頻率。 4、單位負責人應當指定專人負責對單位內(nèi)部控制的有效性進行評價并出具單位內(nèi)部控制自我評價報告。 第 33 頁 共 33 頁