內(nèi)控風(fēng)險評估報告

上傳人:仙*** 文檔編號:27810052 上傳時間:2021-08-20 格式:DOC 頁數(shù):5 大?。?6KB
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1、風(fēng)險評估報告單位領(lǐng)導(dǎo):根據(jù)財政部行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)和單位內(nèi)部控制實施辦法有關(guān)規(guī)定,我們組織開展了對單位各部門的風(fēng)險評估活動,現(xiàn)將結(jié)果報告如下:一、風(fēng)險評估活動組織情況(一)工作機制 本次風(fēng)險評估活動,是在單位內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下,由財務(wù)科具體組織實施的。為完成工作,經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意,財務(wù)科從辦公室、人事科、監(jiān)察室抽調(diào)相關(guān)工作人員組成內(nèi)部控制風(fēng)險評估小組,專門從事此次風(fēng)險評估活動。(二)風(fēng)險評估范圍 1、本次風(fēng)險評估所涉及的業(yè)務(wù)范圍分為:單位層面風(fēng)險和業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險。單位層面風(fēng)險主要包括以下三個方面:組織架構(gòu)風(fēng)險:單位內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置不合理、部門職責(zé)不清晰、內(nèi)部控制管理機制不健

2、全等情況導(dǎo)致的風(fēng)險;經(jīng)濟決策風(fēng)險:單位經(jīng)濟活動決策機制不科學(xué),決策程序不合理或未執(zhí)行導(dǎo)致的風(fēng)險;人力資源風(fēng)險:單位崗位職責(zé)不明確、關(guān)鍵崗位勝任能力不足等導(dǎo)致的風(fēng)險。業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險。本單位經(jīng)濟活動業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險主要包括預(yù)算管理風(fēng)險、收支管理風(fēng)險、政府采購管理風(fēng)險、資產(chǎn)管理風(fēng)險、建設(shè)項目管理風(fēng)險、合同管理風(fēng)險以及其他風(fēng)險。2、本次風(fēng)險評估所涉及的部門范圍主責(zé)部門:內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組。配合部門:財務(wù)科、辦公室、人事科、監(jiān)察室等相關(guān)部門。(三)風(fēng)險評估的程序和方法 1、風(fēng)險評估程序 本次風(fēng)險評估活動,風(fēng)險評估小組先研究制定了風(fēng)險評估工作計劃,明確風(fēng)險評估的目標(biāo)和任務(wù);其次組織召開了由各科室負責(zé)人參

3、加的動員會,對風(fēng)險評估活動做出了動員和安排,要求各科室先進行自查,查找風(fēng)險點,研究整改措施,向風(fēng)險評估小組匯報自查情況;再次,風(fēng)險評估領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)各科室的自查情況,選擇關(guān)鍵科室和自查風(fēng)險點少的科室進行重點檢查,對其他科室也進行了快速檢查;最后,根據(jù)各科室自查情況和現(xiàn)場檢查的工作底稿和收集到的資料,進行風(fēng)險分析,組織編寫風(fēng)險評估報告。 2、風(fēng)險評估方法 本次風(fēng)險評估活動,采用了風(fēng)險清單法、文件審查、實地檢查法、流程圖法、財務(wù)報表分析法以及小組討論和訪談等方法以識別風(fēng)險;采用了概率分析法、情景分析法和風(fēng)險坐標(biāo)圖法以分析風(fēng)險。 (四)收集的資料和證據(jù)等情況 支持本風(fēng)險評估報告的主要有風(fēng)險評估工作底稿

4、,相關(guān)文件、會計憑證、賬本復(fù)印件,以及各科室的自查情況等。 二、風(fēng)險評估活動發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險因素 (一)單位層面風(fēng)險因素單位的部分內(nèi)控關(guān)鍵崗位的工作人員沒有定期輪崗(風(fēng)險點A1)。(二)業(yè)務(wù)層面風(fēng)險因素 1、單位預(yù)算未分解下達至各科室及業(yè)務(wù)部門,可能導(dǎo)致預(yù)算權(quán)威性不足,執(zhí)行力不夠(風(fēng)險點B1);2、單位未按規(guī)定建立票據(jù)臺帳,不符合財務(wù)管理要求(風(fēng)險點B2);3、單位支出事項未嚴格按照審批權(quán)限執(zhí)行,不符合收支業(yè)務(wù)管理制度要求(風(fēng)險點B3);4、單位在部分資產(chǎn)采購時未嚴格按規(guī)定填寫政府采購計劃申請表,僅用供貨方清單代替,不符合政府采購業(yè)務(wù)管理制度(風(fēng)險點B4);5、單位未按規(guī)定定期對的貨幣資金、固定資產(chǎn)

5、進行核查盤點,不符合資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理制度(風(fēng)險點B5)。 三、風(fēng)險分析 1、單位總體風(fēng)險水平 根據(jù)風(fēng)險評估表對單位各個層面風(fēng)險進行打分評價,單位總體風(fēng)險水平為25.98(風(fēng)險最高100分),屬于偏低水平。項目單位層面業(yè)務(wù)層面預(yù)算業(yè)務(wù)收支業(yè)務(wù)政府采購資產(chǎn)管理建設(shè)項目合同管理標(biāo)準(zhǔn) 風(fēng)險值100100100100100100100評估值22213724304023權(quán)重40%15%10%8%12%8%7%綜合 得分8.8%3.15%3.7%1.92%3.6%3.2%1.61% 2、重要和重大風(fēng)險因素經(jīng)對以上風(fēng)險因素進行分析,以上所列風(fēng)險因素根據(jù)發(fā)生可能性和影響程度列表如下:風(fēng)險發(fā)生可能性B5B320%B1B2B4A10 20% 100%四、關(guān)于應(yīng)對風(fēng)險的措施建議1、嚴格落實關(guān)鍵崗位人員輪崗制度.2、財務(wù)部門根據(jù)同級財政部門批復(fù)的預(yù)算和單位內(nèi)部各業(yè)務(wù)部門提出的支出需求,將預(yù)算指標(biāo)按照部門進行分解,并下達至各業(yè)務(wù)部門。2、票據(jù)專管員嚴格按照票據(jù)管理制度建立票據(jù)臺帳。3、加強對各項支出業(yè)務(wù)的審查,嚴格按照審批權(quán)限執(zhí)行并收集相關(guān)的原始資料。4、嚴格按照批準(zhǔn)的政府采購預(yù)算和財政專項資金項目預(yù)算的編制要求,在規(guī)定的時間和要求內(nèi),編制政府采購計劃申請表,并按驗收方案及時組織驗收,填寫政府采購貨物驗收單。特此報告 財務(wù)科 2016年 月 日

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