國(guó)際收支法規(guī)

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2、統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法,（,1995,年中國(guó)人民銀行行長(zhǎng)第,2,號(hào)令）、,實(shí)施細(xì)則,（匯發(fā),2003,21,號(hào)）、,國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā),的通知,（匯發(fā),2010,22,號(hào)）,一、國(guó)際收支統(tǒng)計(jì),申報(bào)范圍：中國(guó)居民與非居民,支付方式：不含現(xiàn)鈔,中國(guó)居民的含義：,國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法,第三條（四類）,適用范圍：境內(nèi)所有地區(qū)，包括保稅區(qū)等海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域,申報(bào)原則：交易主體申報(bào),申報(bào)辦法：間接申報(bào)與直接申報(bào)、逐筆申報(bào)與定期申報(bào)相結(jié)合,一、國(guó)際收支統(tǒng)計(jì),（一）國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的幾種情況：,通過境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)與境外收付款,涉外證券交易,涉外期貨、期權(quán)等交易,境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)自營(yíng)對(duì)外業(yè)務(wù),提示：注意區(qū)分直接申報(bào)與間接申

3、報(bào)情況,一、國(guó)際收支統(tǒng)計(jì),外匯局,權(quán)利：,對(duì)國(guó)際收支情況進(jìn)行抽樣調(diào)查或普查,對(duì)申報(bào)內(nèi)容進(jìn)行檢查、核對(duì),對(duì)違反規(guī)定的居民、各類金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行相關(guān)處罰,處罰依據(jù)：,中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例,義務(wù)：,保密,中國(guó)居民：,義務(wù),：應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確、全面地申報(bào)國(guó)際收支,一、國(guó)際收支統(tǒng)計(jì),（二）通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào),1,、填報(bào)要求：,涉外收入申報(bào)單,：發(fā)生涉外收入,境外匯款申請(qǐng)書,：以匯款方式通過境內(nèi)銀行辦理涉外付款業(yè)務(wù),對(duì)外付款,/,承兌通知書,：采用信用證、保函、托收等匯款以外的結(jié)算方式辦理涉外付款業(yè)務(wù),單位基本情況表,：首次辦理涉外收付款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)申報(bào)主體,（二）通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)

4、申報(bào),2,、時(shí)間要求：,收款：發(fā)生涉外收入的申報(bào)主體，應(yīng)在解付銀行解付之日（,T,）或結(jié)匯中轉(zhuǎn)行結(jié)匯之日（,T,）后五個(gè)工作日（,T+5,）內(nèi)辦理該款項(xiàng)的申報(bào),付款：發(fā)生涉外付款的申報(bào)主體，應(yīng)在提交,境外匯款申請(qǐng)書,或,對(duì)外付款,/,承兌通知書,的同時(shí)辦理該款項(xiàng)的申報(bào),（二）通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào),3,、資料留存要求：,紙質(zhì),涉外收入申報(bào)單,、,境外匯款申請(qǐng)書,和,對(duì)外付款,/,承兌通知書,保存至少,24,個(gè)月，期滿后可自行銷毀。,單位基本情況表,：境內(nèi)銀行和機(jī)構(gòu)申報(bào)主體應(yīng)妥善永久留存?zhèn)洳?4,、申報(bào)數(shù)據(jù)的修改,基礎(chǔ)信息有誤、紙質(zhì)申報(bào)信息有誤、網(wǎng)上申報(bào)信息有誤,修改、重新報(bào)送,（二）

5、通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào),5,、逾期未申報(bào)處理：,機(jī)構(gòu)申報(bào)主體未在五個(gè)工作日內(nèi)按規(guī)定辦理涉外收入申報(bào)情節(jié)嚴(yán)重的，實(shí)行,“,不申報(bào)、不解付,”,的特殊處理。,6,、限額申報(bào)情況：,等值金額在,3000,美元以下（含）的對(duì)私涉外收入款項(xiàng)實(shí)行限額申報(bào)，即收款人可免填,涉外收入申報(bào)單,，但涉及貿(mào)易出口收匯、非居民項(xiàng)下的對(duì)私涉外收入款項(xiàng)不實(shí)行限額申報(bào)。,二、結(jié)售匯業(yè)務(wù),外匯指定銀行辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)管理暫行辦法,（匯發(fā),2002,4,號(hào)）、,國(guó)家外匯管理局關(guān)于調(diào)整銀行即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)市場(chǎng)準(zhǔn)入和退出管理方式的通知,（匯發(fā),2007,20,號(hào)）、,銀行結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)制度,（匯發(fā),2006,42,號(hào)）、,國(guó)

6、家外匯管理局關(guān)于完善銀行自身結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問題的通知,（匯發(fā),2011,23,號(hào)）、,國(guó)家外匯管理局關(guān)于銀行結(jié)售匯綜合頭寸管理有關(guān)問題的通知,（匯發(fā),2010,56,號(hào)）、,國(guó)家外匯管理局關(guān)于完善銀行結(jié)售匯綜合頭寸管理有關(guān)問題的通知,（匯發(fā),2012,26,號(hào)）,二、結(jié)售匯業(yè)務(wù),幾個(gè)用語的含義,外匯指定銀行,匯發(fā),2002,4,號(hào)：經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu),與客戶之間的結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)（銀行代客）,匯發(fā),2006,42,號(hào)：外匯指定銀行為客戶辦理的結(jié)售匯交易,銀行自身結(jié)售匯業(yè)務(wù),匯發(fā),2011,23,號(hào)：銀行因自身經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而產(chǎn)生的人民幣與外幣之間的兌換業(yè)務(wù)，不包括銀行為客戶辦理的結(jié)

7、售匯業(yè)務(wù)和在銀行間外匯市場(chǎng)進(jìn)行的結(jié)售匯綜合頭寸平盤交易,銀行結(jié)售匯綜合頭寸,匯發(fā),2012,26,號(hào)：外匯指定銀行持有的因人民幣與外幣間交易形成的外匯頭寸，由銀行辦理符合外匯管理規(guī)定的對(duì)客戶結(jié)售匯業(yè)務(wù)、自身結(jié)售匯業(yè)務(wù)和參與銀行間外匯市場(chǎng)交易所形成。,（一）結(jié)售匯統(tǒng)計(jì),報(bào)表類型,：即期報(bào)表、遠(yuǎn)期報(bào)表、掉期報(bào)表,即期：,T+0,、,T+1,、,T+2,交易,遠(yuǎn)期：,T+3,（含）以上交易,填報(bào)原則,：,即期、遠(yuǎn)期履約報(bào)表：同級(jí)報(bào)送、屬地管理,遠(yuǎn)期簽約、掉期報(bào)表：總行報(bào)送制度,統(tǒng)計(jì)周期,：旬報(bào)、月報(bào),統(tǒng)計(jì)時(shí)間,：旬后,4,日、月后,5,日,統(tǒng)計(jì)范圍,：銀行自身及代客結(jié)售匯數(shù)據(jù)，不包括銀行間市場(chǎng)本外幣

8、交易數(shù)據(jù)和外幣間的兌換業(yè)務(wù)而產(chǎn)生的套匯數(shù)。,（一）結(jié)售匯統(tǒng)計(jì),統(tǒng)計(jì)基本原則,居民個(gè)人和居民機(jī)構(gòu),：結(jié)匯按外匯資金來源，售匯按外匯資金用途,非居民個(gè)人和非居民機(jī)構(gòu),：結(jié)匯按人民幣資金用途，售匯按人民幣資金來源,零報(bào)送制度,大額交易備案,當(dāng)日單筆超過等值,5000,萬美元的對(duì)客戶結(jié)售匯交易、自身結(jié)售匯交易、對(duì)客戶遠(yuǎn)期結(jié)售匯簽約交易，應(yīng)在,結(jié)售匯綜合頭寸日?qǐng)?bào)表,中進(jìn)行備案,（二）銀行自身結(jié)售匯業(yè)務(wù),1、監(jiān)管權(quán)限,國(guó)家外匯管理局：政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、全國(guó)性股份制銀行、郵政儲(chǔ)蓄銀行,分局、外匯管理部（或中心支局、支局）：其他銀行,（二）銀行自身結(jié)售匯業(yè)務(wù),2、外匯利潤(rùn)管理,管理對(duì)象,：,境內(nèi)機(jī)構(gòu)外

9、匯利潤(rùn)、境外分支機(jī)構(gòu)分配的利潤(rùn)、參股境外機(jī)構(gòu)分配的利潤(rùn)；銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中獲得的外匯收入，扣除支付外匯開支和結(jié)匯支付境內(nèi)外匯業(yè)務(wù)日常應(yīng)所需人民幣開支，統(tǒng)一納入外匯利潤(rùn)管理。,結(jié)匯管理,：,每季度后按照財(cái)務(wù)核算結(jié)果自行辦理結(jié)匯，并按經(jīng)審計(jì)的年度會(huì)計(jì)決算結(jié)果自動(dòng)調(diào)整,虧損處理：,外匯虧損應(yīng)掛賬并使用以后年度外匯利潤(rùn)補(bǔ)充。,（二）銀行自身結(jié)售匯業(yè)務(wù),3、墊付管理,管理對(duì)象：境內(nèi)行為境外關(guān)聯(lián)行墊付在境內(nèi)的服務(wù)貿(mào)易開支,墊付期限：不得超過六個(gè)月（墊款實(shí)際發(fā)生之日與償付之日的時(shí)間間隔）,4、外資銀行日常經(jīng)營(yíng)所需人民幣開支管理,結(jié)匯方式：按月預(yù)結(jié)或按實(shí)際開支結(jié)匯,其中，預(yù)結(jié)余額不得超過上月實(shí)際人民幣開支的105

10、%,（二）銀行自身結(jié)售匯業(yè)務(wù),5、以外幣計(jì)提、但以人民幣繳納稅款的管理,銀行自身應(yīng)繳納的稅收：計(jì)入自身結(jié)售匯,依法代扣代繳的稅收：計(jì)入代客結(jié)售匯,6、資本金（或營(yíng)運(yùn)資金）本外幣轉(zhuǎn)換的管理,新開辦外匯業(yè)務(wù)的中資銀行或新開辦人民幣業(yè)務(wù)的外資銀行，首次可申請(qǐng)將不超過,10%的資本金進(jìn)行本外幣轉(zhuǎn)換,銀行每年申請(qǐng)?jiān)瓌t上不得超過一次,外匯分局受理單筆金額超過等值3億美元（含）的申請(qǐng)，應(yīng)初審后報(bào)國(guó)家外匯管理局核準(zhǔn),（二）銀行自身結(jié)售匯業(yè)務(wù),7、,外國(guó)銀行在境內(nèi)籌建分支機(jī)構(gòu)或子行的管理,籌建期間匯入賬戶資金累計(jì)不得超過擬設(shè)立機(jī)構(gòu)注冊(cè)資本金（或營(yíng)運(yùn)資金）的,5%,籌備期間開立的賬戶不作為,NRA賬戶管理，資金余

11、額不占用開戶行短期外債指標(biāo),8、其他,代債務(wù)人結(jié)售匯的管理（兩項(xiàng)條件）,經(jīng)營(yíng)外匯貸款業(yè)務(wù)發(fā)生損失的沖抵,銀行自身貨物貿(mào)易項(xiàng)下購(gòu)匯業(yè)務(wù),銀行自身服務(wù)貿(mào)易、收益和經(jīng)常轉(zhuǎn)移項(xiàng)下的購(gòu)匯業(yè)務(wù),不具備結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格的銀行的自身結(jié)售匯,（三）銀行結(jié)售匯綜合頭寸管理,1,、頭寸限額的核定及日常管理,國(guó)家外匯管理局核定和管理：政策性、全國(guó)性銀行,分局、外匯管理部核定和管理：城市商業(yè)銀行等,注：分局可授權(quán)轄內(nèi)中心支局對(duì)銀行頭寸進(jìn)行日常管理,報(bào)總局統(tǒng)一核定：核定地方性金融機(jī)構(gòu)的頭寸上限超過,10,億美元（含）以及核定在銀行間外匯市場(chǎng)行使做市商職能的地方性金融機(jī)構(gòu)的頭寸,（三）銀行結(jié)售匯綜合頭寸管理,2,、頭寸管理的

12、原則,法人統(tǒng)一核定,限額管理,匯發(fā),2012,26,號(hào)：正負(fù)區(qū)間管理，下限下調(diào)至零以下；取消對(duì)銀行收付實(shí)現(xiàn)制頭寸余額的下限管理（匯發(fā),2010,59,號(hào)、匯發(fā),2011,11,號(hào)）,權(quán)責(zé)發(fā)生制,按日考核和監(jiān)管,頭寸余額定期與會(huì)計(jì)科目核對(duì),（三）銀行結(jié)售匯綜合頭寸管理,3,、頭寸的具體管理,申請(qǐng)：自取得結(jié)售匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格之日起,30,個(gè)工作日內(nèi),調(diào)整：需提出書面申請(qǐng)，不得擅自調(diào)整頭寸限額,調(diào)整頻率：原則上一個(gè)公歷年度不超過一次,尚未核定頭寸限額：實(shí)行零頭寸管理,營(yíng)業(yè)當(dāng)日的結(jié)售匯凈差額應(yīng)于下一營(yíng)業(yè)日通過銀行間外匯市場(chǎng)平補(bǔ)，未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，不得在場(chǎng)外平盤。,清盤：自停辦結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)起,30,個(gè)工作

13、日內(nèi)提出申請(qǐng),（三）銀行結(jié)售匯綜合頭寸管理,4,、頭寸管理的特殊情況,已具有結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格、但尚未獲準(zhǔn)開辦人民幣業(yè)務(wù)的外資銀行,不適用頭寸管理規(guī)定，結(jié)售匯人民幣專用賬戶（賬戶余額不得超過該銀行等值,20%,的注冊(cè)外匯資本金或者營(yíng)運(yùn)資金），結(jié)售匯人民幣現(xiàn)金專用賬戶,外國(guó)銀行分行頭寸集中管理,集中管理行,（三）銀行結(jié)售匯綜合頭寸管理,5,、數(shù)據(jù)報(bào)送,外匯局：每年初,20,個(gè)工作日內(nèi)填報(bào),轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)結(jié)售匯綜合頭寸限額核定情況表,銀行：每個(gè)工作日上午,10,：,00,前上報(bào),結(jié)售匯綜合頭寸日?qǐng)?bào)表,及報(bào)送說明,備注欄,：當(dāng)日單筆超過等值,5000,萬美元的對(duì)客戶結(jié)售匯交易、自身結(jié)售匯交易、對(duì)客戶遠(yuǎn)期結(jié)

14、售匯簽約交易,折算匯率：實(shí)時(shí)交易匯率或一日一價(jià)（不得按旬或按月取統(tǒng)一折算價(jià)）,三、銀行間外匯市場(chǎng)做市商指引,2005,年國(guó)家外匯管理局在銀行間外匯市場(chǎng)引入做市場(chǎng)制度,銀行間外匯市場(chǎng)做市商的概念,銀行間外匯市場(chǎng)做市商的分類,即期做市商、遠(yuǎn)期掉期做市商、綜合做市商,做市商的權(quán)利與義務(wù),做市商的基本條件,嘗試做市商,即期做市商和遠(yuǎn)期掉期做市商,綜合做市商,三、銀行間外匯市場(chǎng)做市商指引,做市商管理,備案制；,15,個(gè)工作日內(nèi)做出備案或不備案決定,停辦的四種情況,放棄做市商資格,提前,15,個(gè)工作日提出申請(qǐng)，經(jīng)外匯局備案后，轉(zhuǎn)為普通市場(chǎng)會(huì)員,四、銀行間外匯市場(chǎng)交易匯價(jià)和外匯指定銀行掛牌匯價(jià)管理,1,、人

15、民幣匯率中間價(jià),公布主體：中國(guó)外匯交易中心,公布時(shí)間：每個(gè)工作日上午,9,：,15,公布幣種：美元、歐元、日元、港幣、英鎊、馬來西亞林吉特,四、銀行間外匯市場(chǎng)交易匯價(jià)和外匯指定銀行掛牌匯價(jià)管理,2,、人民幣匯率中間價(jià)形成方式,兌美元,銀行間外匯市場(chǎng)做市商報(bào)價(jià)的加權(quán)平均（去掉最高、最低）,兌歐元、日元、港幣和英鎊,根據(jù)當(dāng)日人民幣兌美元匯率中間價(jià)與上午,9,：,00,國(guó)際外匯市場(chǎng)歐元、日元、港幣和英鎊兌美元匯率套算確定,兌馬來西亞林吉特,每日銀行間外匯市場(chǎng)開盤前做市商的報(bào)價(jià)平均,四、銀行間外匯市場(chǎng)交易匯價(jià)和外匯指定銀行掛牌匯價(jià)管理,3,、銀行間即期外匯市場(chǎng)交易價(jià)的波幅限制,人民幣兌美元：中間價(jià)上下

16、,1%,人民幣兌歐元、日元、港幣、英鎊：中間價(jià)上下,3%,人民幣兌馬來西亞林吉特：中間價(jià)上下,5%,四、銀行間外匯市場(chǎng)交易匯價(jià)和外匯指定銀行掛牌匯價(jià)管理,4,、現(xiàn)匯和現(xiàn)鈔掛牌買賣價(jià)差限制,美元最高現(xiàn)匯賣出價(jià)與最低現(xiàn)匯買入價(jià)之差：不超過當(dāng)期匯率中間價(jià)的,1%,美元最高現(xiàn)鈔賣出價(jià)與最低現(xiàn)鈔買入價(jià)之差：不超過當(dāng)日匯率中間價(jià)的,4%,非美元貨幣：無限制,5,、掛牌匯價(jià)報(bào)送時(shí)間,總行及法人金融機(jī)構(gòu)：每個(gè)工作日上午,9,：,30,之前,分支機(jī)構(gòu)：每個(gè)工作日上午,10,：,30,之前,五、銀行外幣卡管理,1,、銀行外幣卡種類,境內(nèi)外幣卡：境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的外幣卡,境外銀行卡：境外機(jī)構(gòu)發(fā)行的銀行卡，但不包括境外機(jī)構(gòu)發(fā)行的人民幣卡,2,、境內(nèi)卡的分類,按發(fā)行對(duì)象：個(gè)人卡和單位卡,按是否給予持卡人授信額度：貸記卡、借記卡,按發(fā)卡幣種：外幣卡、本外幣卡,五、銀行外幣卡管理,3,、銀行外幣卡管理,境內(nèi)卡的發(fā)行和使用,境外卡收單業(yè)務(wù),銀行外幣卡項(xiàng)下的清算、還款及購(gòu)匯,銀行外幣卡項(xiàng)下有關(guān)業(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)及報(bào)備,六、人民幣對(duì)外匯期權(quán)交易有關(guān)問題,期權(quán)的含義,人民幣對(duì)外匯的普通歐式期權(quán),開辦期權(quán)業(yè)務(wù)的條件,對(duì)客戶期權(quán)業(yè)務(wù)、