JN大型物流公司固定資產(chǎn)管理制度.docx

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1、JN大型物流公司固定資產(chǎn)管理制度第1節(jié) 總則第1條 為了加強固定資產(chǎn)的管理，合理配置和使用固定資產(chǎn)，落實管理責任，保證固定資產(chǎn)的安全、完整，特制定本制度。第2條 固定資產(chǎn)是指企業(yè)使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營有關的設備、器具、工具等；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設備的物品，單位價值（包括套）在2000元以上或使用年限超過一年的，也應當作為固定資產(chǎn)。第2節(jié) 固定資產(chǎn)分類第3條 固定資產(chǎn)分類如下：類 型設備名稱類 型設備名稱類 型設備名稱A類辦公設備F類辦公家具K類商鋪B類電腦G類軟件L類電子設備C類交通運輸工具H類房屋建筑物M類附屬管理中心D類廚房用具I類康體設備

2、Z類其他E類宿舍用具J類機器、機械設備（注：上述分類按財務部入賬劃分）第4條 固定資產(chǎn)分類折舊年限分別為：設備名稱折舊年限類 型房屋、建筑物20年H、類機器機械、其他設備10年J、L類運輸工具、器具、工具、家具5年C、D、I、E、F類電子設備3年A、B、G、K第3節(jié) 固定資產(chǎn)管理體制第5條 公司行政部、財務部負責對固定資產(chǎn)實行統(tǒng)一管理、調(diào)配，對固定資產(chǎn)的增加、減少、調(diào)撥、轉移、報損、報廢、出售等進行審核并提出部門意見，對原有固定資產(chǎn)進行二次分配使用。第6條 行政部應分部門登記固定資產(chǎn)清單（見附件37），固定資產(chǎn)清單由各部門負責人簽名確認；固定資產(chǎn)清單應包括以下內(nèi)容：使用部門、固定資產(chǎn)編號、品名

3、、型號規(guī)格、單位、數(shù)量、使用人、責任人等。第7條 各部門的負責人應對所屬固定資產(chǎn)實物的安全性、完整性負責；各部門應配備兼職資產(chǎn)管理員一名，負責對本部門的固定資產(chǎn)等進行保管，并且每月向行政部固定資產(chǎn)管理員報告固定資產(chǎn)的增、減變化；各部門對于已登記的固定資產(chǎn)，未經(jīng)行政部許可，不得調(diào)出、轉出到其他公司或部門。第8條 各部門對現(xiàn)有使用的固定資產(chǎn)實施日常管理，根據(jù)固定資產(chǎn)預算計劃申購本部門固定資產(chǎn)，并參與固定資產(chǎn)的驗收，對固定資產(chǎn)的保管、維護盡責，對固定資產(chǎn)的處置提出意見。第9條 行政部固定資產(chǎn)管理員負責對所有固定資產(chǎn)進行編號并制作固定資產(chǎn)卡片和標簽，必須一物一卡，標簽內(nèi)容包括：固定資產(chǎn)編號、名稱、規(guī)格

4、型號、部門、使用人、責任人及購買日期；編號應科學、合理、保持連貫性,并且易于識別，固定資產(chǎn)編號是固定資產(chǎn)的唯一識別號碼，并在固定資產(chǎn)上粘貼標簽。 第10條 行政部固定資產(chǎn)管理員應將新增固定資產(chǎn)的基本信息及時報財務部，信息內(nèi)容應包括：供應商、固定資產(chǎn)類別、固定資產(chǎn)編號、品名、品牌、規(guī)格型號、數(shù)量、單位、單價、使用部門、開始使用日期等。第11條 每月月末，財務部固定資產(chǎn)核算員與行政部固定資產(chǎn)管理員需進行當月固定資產(chǎn)增、減變動核對，對存在的差異及時查找原因并進行調(diào)整，以保持賬面數(shù)與實際管理數(shù)一致，財務部對行政部固定資產(chǎn)的日常管理工作進行檢查、指導。第4節(jié) 固定資產(chǎn)的財務核算第12條 財務部負責對固定

5、資產(chǎn)進行日常會計核算，并定期參與行政部組織的固定資產(chǎn)盤點工作。第13條 財務部按照國家規(guī)定的會計制度進行固定資產(chǎn)的總賬核算、明細分類賬核算；對固定資產(chǎn)的分類方法一經(jīng)確定不得隨意變更。第14條 財務部應按照會計制度的要求進行固定資產(chǎn)計價核算、計提折舊核算、大修理核算等。第5節(jié) 固定資產(chǎn)的增加第15條 固定資產(chǎn)的增加主要是指購置、建造、改良、受贈、調(diào)撥和劃轉等活動所引起的固定資產(chǎn)數(shù)量和價值量的增加。第16條 各部門增加固定資產(chǎn)，在年度預算內(nèi)的，填寫固定資產(chǎn)購置申請單（見附件38），由申請部門負責人、專業(yè)部門（購專業(yè)設備時）、行政部、公司執(zhí)行總經(jīng)理審核批準，金額超過貳仟元以上的固定資產(chǎn)需公司總經(jīng)理審

6、批。第17條 在年度預算外增加固定資產(chǎn)，需由使用部門進行預算申請，填寫固定資產(chǎn)購置申請單，經(jīng)公司董事長或總經(jīng)理審批同意后方可購置。第18條 固定資產(chǎn)的采購工作由行政部負責，任何部門不得自行購置固定資產(chǎn)；對于專業(yè)設備的購置，行政部需與相關部門的專業(yè)人員共同完成。第19條 建筑類固定資產(chǎn)的建設、改良增加，由工程部負責完成；調(diào)撥和劃轉固定資產(chǎn)，由行政部負責完成。第20條 購置的固定資產(chǎn)必須辦理入庫手續(xù)，經(jīng)行政部驗收合格，開具入庫單，專業(yè)設備還須專業(yè)人員參與驗收；領用已入庫的固定資產(chǎn)，則需由部門申請，經(jīng)批準后由行政部開具出庫單。第21條 行政部固定資產(chǎn)管理員對新增固定資產(chǎn)編號，制作固定資產(chǎn)卡片、標簽，

7、并在固定資產(chǎn)上粘貼標簽，同時更新固定資產(chǎn)臺賬，登記新增固定資產(chǎn)的使用責任人。第6節(jié) 固定資產(chǎn)的調(diào)撥、轉移第22條 固定資產(chǎn)的調(diào)撥是指集團內(nèi)部各公司間固定資產(chǎn)的調(diào)入、調(diào)出；調(diào)撥固定資產(chǎn)應按要求填寫固定資產(chǎn)調(diào)撥單（見附件39），固定資產(chǎn)調(diào)撥單審批完畢后交行政部，由行政部負責對固定資產(chǎn)進行調(diào)撥。第23條 特殊情況下需緊急調(diào)撥固定資產(chǎn)的，可先調(diào)撥或轉移，但應在二日內(nèi)補填固定資產(chǎn)調(diào)撥單并簽批完畢后交行政部。第24條 固定資產(chǎn)調(diào)撥工作完成，行政部應將固定資產(chǎn)調(diào)撥單復印三份，二份交調(diào)入單位，一份交調(diào)出單位財務部，原件留存行政部。第25條 固定資產(chǎn)的轉移是指公司內(nèi)部固定資產(chǎn)在部門與部門之間的轉入、轉出；轉移固

8、定資產(chǎn)需按要求填寫固定資產(chǎn)轉移申請單（見附件40）；固定資產(chǎn)轉移申請單簽批完畢后交行政部，由行政部負責對固定資產(chǎn)安排轉移。第26條 固定資產(chǎn)轉移工作完成，行政部應將固定資產(chǎn)轉移申請單復印三份，分發(fā)給調(diào)入部門、調(diào)出部門、財務部各一份，原件留存行政部。第27條 集團內(nèi)公司與公司之間調(diào)撥的固定資產(chǎn)，調(diào)入單位對新調(diào)進固定資產(chǎn)可根據(jù)需要重新編號，原編號保留備查；公司內(nèi)部部門與部門之間的固定資產(chǎn)轉移，不得更改固定資產(chǎn)編號，但固定資產(chǎn)管理員應及時更新臺賬。第28條 財務部負責對調(diào)撥、轉移的固定資產(chǎn)進行賬務處理，調(diào)入、轉入固定資產(chǎn)部門負責人對新增固定資產(chǎn)的安全性、完整性負責。第7節(jié) 固定資產(chǎn)的維修第29條 固

9、定資產(chǎn)如有故障和損壞，應及時修理，由使用部門填寫固定資產(chǎn)維修申請單（見附件41）并交行政部；行政部根據(jù)固定資產(chǎn)的類別、性質(zhì)等統(tǒng)籌安排，具體組織實施維修工作。第30條 電腦設備、復印機、打字機、傳真機等電子設備的一般性故障或損壞，由使用部門聯(lián)系行政部，再由行政部安排維修事宜等。第31條 外發(fā)維修的固定資產(chǎn)，已經(jīng)審批并辦理的，行政部應督促、檢查維修工作，登記備查賬，反映固定資產(chǎn)外發(fā)維修狀況。第32條 外發(fā)維修收回的固定資產(chǎn)，由專業(yè)人員、使用部門、行政部等驗收，驗收完畢后交付使用部門；固定資產(chǎn)維修費用報銷時，報銷人須附上已審批的固定資產(chǎn)維修申請單復印件。第8節(jié) 固定資產(chǎn)的處置第33條 固定資產(chǎn)的處置

10、主要是指固定資產(chǎn)的出售、報廢、報損。第34條 固定資產(chǎn)處置按以下程序：（1）使用部門填寫固定資產(chǎn)處置申請單（見附件42），將已填寫的申請單交行政部；（2）行政部組織有關專業(yè)人員對需處置的固定資產(chǎn)進行技術鑒定；（3）行政部對需處置的固定資產(chǎn)提出處理意見，然后交財務部簽署意見；（4）財務部補充表中待處置固定資產(chǎn)的原價及已提折舊，提出部門處理意見并上報公司執(zhí)行總經(jīng)理并交回行政部；（5）處置金額在貳仟元以上的固定資產(chǎn)需報執(zhí)行總經(jīng)理審批；（6）固定資產(chǎn)處置申請單由部門及公司領導審批后交行政部，行政部按照審批意見組織相關部門實施處置、清理；行政部在固定資產(chǎn)處置完畢后將固定資產(chǎn)處置申請單復印二份，財務部、申

11、請?zhí)幹貌块T各一份，原件留存行政部。第35條 對造成固定資產(chǎn)損壞、丟失的直接責任人，應追究其經(jīng)濟責任，并對責任人所在部門的負責人追究連帶責任。第36條 財務部根據(jù)固定資產(chǎn)處置申請單及固定資產(chǎn)實際處理結果進行賬務處理；行政部固定資產(chǎn)管理員負責對處置的固定資產(chǎn)進行銷卡、臺賬更新。第9節(jié) 固定資產(chǎn)的盤點制度第37條 固定資產(chǎn)每年進行二次定期盤點，盤點時間分別在6月底、12月底，盤點工作要求如下：（1）定期盤點由行政部組織實施，財務部派一名員工參與；（2）盤點前一周，行政部應發(fā)出書面盤點通知，告之公司各部門盤點時間及需各部門配合的事項；同時行政部須打印一份固定資產(chǎn)盤點表（見附件43），盤點表的內(nèi)容應包括

12、固定資產(chǎn)的類別、編號、品名、型號規(guī)格、單位、數(shù)量、使用部門、使用狀況、存放地點等； （3）盤點開始前，行政部應組織參加盤點人員召開盤點會議，確定盤點人員分工、時間安排、盤點方式、盤點資料整理等；（4）公司固定資產(chǎn)須逐一盤點，盤點人需在固定資產(chǎn)盤點表上簽名，盤點表由行政部負責人審核完畢，復印壹份交財務部，原件留存行政部；（5）財務部根據(jù)固定資產(chǎn)盤點表與財務賬核對，確認公司財產(chǎn)的安全、完整，對存在的差異及時督促有關部門核查。第38條 定期盤點工作結束，財務部須形成固定資產(chǎn)盤點報告，對盤點中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧進行分析說明，并提出處理意見，報公司領導審批。第39條 非定期盤點固定資產(chǎn)，其盤點工作的時間由財務部或行政部根據(jù)需要適時進行。第10節(jié) 固定資產(chǎn)的保險第40條 為保證固定資產(chǎn)的安全、避免損失，公司需要對固定資產(chǎn)進行財產(chǎn)保險；行政部負責對固定資產(chǎn)的保險工作進行檢查、督促，保證固定資產(chǎn)按時、足額參保；固定資產(chǎn)保險合同的簽訂由法律顧問、行政部、財務部等部門負責。