公司項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理制度

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1、項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理制度目 錄一、資金管理制度1-2二、材料管理制度2-5三、機(jī)械設(shè)備管理制度5-5四、工資管理制度6-6五、非生產(chǎn)性開(kāi)支6-6六、考勤制度7-7一、資金的管理1、工程款撥付時(shí)，必須有公司財(cái)務(wù)人員辦理?yè)芸钍掷m(xù)，需從建設(shè)單位撥付各種款項(xiàng)的，經(jīng)分公司經(jīng)理和集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部同意后，才能辦理，不經(jīng)批準(zhǔn)，私自在建設(shè)單位支取工程款的，按撥款額的10%處罰責(zé)任人。情節(jié)嚴(yán)重追究法律責(zé)任。2、 工程款到賬后，必須先足額交納內(nèi)部承包合同上簽訂的管理費(fèi)用、稅金及相關(guān)費(fèi)用，稅金由分公司統(tǒng)一申報(bào)，當(dāng)月上繳，其余部分由項(xiàng)目部自行安排，項(xiàng)目部制定一份資金使用計(jì)劃，由公司經(jīng)理和項(xiàng)目經(jīng)理在支款條上簽字后，財(cái)務(wù)人員方可付

2、款，財(cái)務(wù)科依據(jù)資金使用計(jì)劃分配資金，不能任意截留和挪用，否則由財(cái)務(wù)人員承擔(dān)全部責(zé)任，項(xiàng)目部需要公司調(diào)劑資金時(shí)按借款處理并承擔(dān)利息，由項(xiàng)目經(jīng)理辦理支款手續(xù)注明利率及歸還日期。建全項(xiàng)目部資金使用臺(tái)賬，逐筆登記各項(xiàng)目部的資金收入、支出及應(yīng)上交的各項(xiàng)稅費(fèi)，每月在分公司的經(jīng)管會(huì)上公布結(jié)果，各項(xiàng)目部應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)科對(duì)賬，每天由財(cái)務(wù)科上報(bào)公司經(jīng)理庫(kù)存資金余額。每月月終上報(bào)內(nèi)部往來(lái)余額表，以便公司經(jīng)理合理安排資金使用。3、 項(xiàng)目經(jīng)理掌握的流動(dòng)資金按照集經(jīng)營(yíng)管理?xiàng)l例的規(guī)定：3000平米以下或合同價(jià)款在150萬(wàn)元以下的項(xiàng)目流動(dòng)資金不能超過(guò)3000元，建筑面積3000平方米以上5000平方米以下或合同價(jià)款150萬(wàn)元以

3、上300萬(wàn)元的工程,流動(dòng)資金不超過(guò)4000元，超過(guò)5000平方米或合同造價(jià)300萬(wàn)元以上的項(xiàng)目參照以上的辦法靈活掌握。4、 支票、現(xiàn)金的管理（1）、在財(cái)務(wù)部支取的支票必須在7天內(nèi)辦理完畢結(jié)算手續(xù)，超期不報(bào)按支取金額的5%對(duì)經(jīng)辦人進(jìn)行罰款，并對(duì)該項(xiàng)目部的其他支出進(jìn)行控制。（2）、除非必須交納定金的材料外，一切支出不能預(yù)支，紅磚、砂石等材料按照合同約定數(shù)量辦理完畢結(jié)算手續(xù)后，財(cái)務(wù)科才能支付材料款。及時(shí)報(bào)銷支付資金額的成本，否則財(cái)務(wù)科有權(quán)不辦理支款并且項(xiàng)目經(jīng)理承擔(dān)全部責(zé)任，特殊情況由公司經(jīng)理、項(xiàng)目部經(jīng)理、財(cái)務(wù)科協(xié)商決定。5、各項(xiàng)目部未結(jié)算前只報(bào)銷計(jì)劃含量的80%的成本，工程結(jié)算后如果沒(méi)有發(fā)生虧損，才

4、能入賬報(bào)銷。（其余20%有財(cái)務(wù)科登記存檔）二、材料的管理1、材料的計(jì)劃管理工程開(kāi)工前，由核算科根據(jù)工程實(shí)際情況出據(jù)一式四份的計(jì)劃材料單，由分公司經(jīng)理、項(xiàng)目部、計(jì)劃科和財(cái)務(wù)各執(zhí)一份，項(xiàng)目部根據(jù)計(jì)劃材料單分次分批進(jìn)場(chǎng)。2、材料采購(gòu)的管理 （1）、各項(xiàng)目部購(gòu)進(jìn)的材料要確保質(zhì)量好、數(shù)量足、價(jià)格合理，對(duì)于主要材料的價(jià)格，計(jì)劃科與財(cái)務(wù)科每個(gè)月對(duì)市場(chǎng)材料進(jìn)行一次價(jià)格調(diào)查，調(diào)查結(jié)果以書(shū)面形式報(bào)公司經(jīng)理，由計(jì)劃經(jīng)營(yíng)科作出價(jià)格控制表。（2）、所有進(jìn)場(chǎng)材料必須有現(xiàn)場(chǎng)保管員和質(zhì)檢員共同監(jiān)督，過(guò)磅和檢尺，必須有保管員、質(zhì)檢員、項(xiàng)目經(jīng)理和經(jīng)辦人在收料單上簽字，缺一不可。（3）、收料單要使用公司統(tǒng)一印制的制式收料單，并且要

5、求當(dāng)日入庫(kù)，當(dāng)日填寫收料單，并且要注明時(shí)間、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)和車號(hào)和車型，不準(zhǔn)超期辦理，對(duì)于累計(jì)開(kāi)出的收料單，財(cái)務(wù)科拒收，對(duì)不按照規(guī)定辦理的有關(guān)人員給予3%的處罰?，F(xiàn)場(chǎng)警衛(wèi)對(duì)出現(xiàn)場(chǎng)的車輛收取出門證，調(diào)出的材料由項(xiàng)目經(jīng)理簽證，并手續(xù)齊全。（4）、材料采購(gòu)員不能兼任保管員，收料單上保管員及采購(gòu)員分別簽字。（5）、工程成本的管理 工程竣工后一個(gè)月內(nèi)，各項(xiàng)目部將所有的材料及租賃費(fèi)發(fā)票、工資結(jié)算單等全部報(bào)公司財(cái)務(wù)科后，由項(xiàng)目經(jīng)理出據(jù)無(wú)賬外成本的保證，再發(fā)生工程成本由項(xiàng)目經(jīng)理自行承擔(dān)。3、材料出庫(kù)的管理（1）、實(shí)行限額領(lǐng)料制度，各項(xiàng)目部應(yīng)根據(jù)預(yù)算員提供的工程用料表，由各班組統(tǒng)一領(lǐng)取，不能超額領(lǐng)取和使用，超

6、額部分由各班組自行承擔(dān)。（2）、現(xiàn)場(chǎng)剩余的材料，由分公司經(jīng)理批準(zhǔn)后調(diào)撥，按照合理價(jià)格入賬。（3）、各施工現(xiàn)場(chǎng)不允許出售任何材料，如發(fā)現(xiàn)類似情況除收回售出材料金額外，按出售材料金額的100%處罰當(dāng)事人，情節(jié)嚴(yán)重者，開(kāi)除公職或移交司法部門。（4）、各施工現(xiàn)場(chǎng)不允許出售材料和下角料，如果辦理處理廢料經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后，由公司財(cái)務(wù)人員和現(xiàn)場(chǎng)保管員共同處理，如有違犯者，除回收全部款項(xiàng)外并按金額的20%處罰項(xiàng)目經(jīng)理和當(dāng)事人。（5）、施工現(xiàn)場(chǎng)材料要堆放整齊、整潔、材料收放要作到不霉?fàn)€、不變質(zhì)、如發(fā)現(xiàn)因管理不善造成的浪費(fèi)和變質(zhì)，除按照材料價(jià)格賠償外，并對(duì)有關(guān)人員處以100-200元的罰款，庫(kù)存材料要分類存放，并

7、標(biāo)明名稱、規(guī)格、型號(hào)等。（6）、每月召開(kāi)一次材料保管員會(huì)議,分析各個(gè)項(xiàng)目部當(dāng)月材料管理中存在的問(wèn)題,布置下月工作計(jì)劃,并將會(huì)議內(nèi)容報(bào)公司經(jīng)理。（7）有甲方供材的項(xiàng)目部每7天分別向財(cái)務(wù)科和核算科報(bào)送甲方供材匯總表，向財(cái)務(wù)科報(bào)送報(bào)表時(shí)，必須附上收料單的記賬聯(lián)，財(cái)務(wù)科每月匯總一次，建立甲方供材臺(tái)賬。（8）建立保管員日?？己酥贫取?、材料的賬務(wù)處理（1）、各項(xiàng)目部要建立健全材料保管賬，材料保管員對(duì)購(gòu)入的材料要分門別類進(jìn)行登記，作到當(dāng)天收料當(dāng)天登記。并不定期進(jìn)行檢查，對(duì)沒(méi)按規(guī)定記賬的現(xiàn)場(chǎng)，項(xiàng)目經(jīng)理、保管員每人每次罰款100元。（2）、財(cái)務(wù)科要定期對(duì)現(xiàn)場(chǎng)庫(kù)存材料進(jìn)行盤點(diǎn)，不定時(shí)對(duì)各項(xiàng)目部材料進(jìn)行抽查，每月

8、檢查一次各項(xiàng)目部的材料入庫(kù)手續(xù)，核算材料實(shí)際用量與計(jì)劃用量的對(duì)比情況，并將核算情況以書(shū)面形式報(bào)公司經(jīng)理。（3）、建立出入庫(kù)單據(jù)領(lǐng)退制度，財(cái)務(wù)科對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)的收料單、出庫(kù)單要編號(hào)管理，收回一本領(lǐng)一本，嚴(yán)格收料單和出庫(kù)單的管理，杜絕超領(lǐng)冒領(lǐng)現(xiàn)象。（4）、各現(xiàn)場(chǎng)材料保管員要在每月28日前將現(xiàn)場(chǎng)耗用材料及庫(kù)存情況以報(bào)表的形式報(bào)分公司經(jīng)理、項(xiàng)目部經(jīng)理和財(cái)務(wù)科。（5）、工程完工后15天內(nèi)，財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)收回項(xiàng)目部的各種有關(guān)單據(jù)和憑證。三、機(jī)械設(shè)備和周轉(zhuǎn)材料的管理（1）、機(jī)械設(shè)備和周轉(zhuǎn)材料實(shí)行有償使用，簽訂承包合同，每月結(jié)算一次租賃費(fèi)。（2）、保管員每月20日前須把上月的租賃費(fèi)結(jié)算完畢，項(xiàng)目經(jīng)理及公司經(jīng)理簽字后交

9、財(cái)務(wù)科記帳，各項(xiàng)目部無(wú)故不辦理簽證手續(xù)的每超期一天加收5%的罰金，有問(wèn)題的要報(bào)公司經(jīng)理處理解決。（3）、拆下的模板、架桿等，項(xiàng)目部和后勤人員要積極配合，及時(shí)辦理報(bào)停手續(xù)，抓緊維修和送回，不準(zhǔn)出現(xiàn)積壓現(xiàn)象，超期費(fèi)用、財(cái)務(wù)科拒絕支付，責(zé)任由項(xiàng)目部承擔(dān)。（4）、公司現(xiàn)有的機(jī)械設(shè)備、周轉(zhuǎn)材料除保證本公司的項(xiàng)目使用外，如有節(jié)余可對(duì)外租賃，但必須以書(shū)面形式報(bào)公司經(jīng)理同意后才能出租。（5）、后勤保管員要對(duì)租賃和庫(kù)存的機(jī)械設(shè)備、周轉(zhuǎn)材料每月進(jìn)行一次核對(duì)，列出詳細(xì)的分布表，分別報(bào)送公司經(jīng)理和財(cái)務(wù)科各一份。四、工資核算的管理1、管理人員工資標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行集團(tuán)公司制定的工資管理制度，人員配備執(zhí)行公司工作意見(jiàn)。2、各項(xiàng)目部

10、要合理安排資金,甲方每次撥付工程款時(shí)，各項(xiàng)目經(jīng)理在做資金計(jì)劃時(shí)，首先預(yù)留行管及另工工資，財(cái)務(wù)科要及時(shí)發(fā)放管理人員工資，不能出現(xiàn)拖欠現(xiàn)象。4、勞務(wù)班組工資發(fā)放執(zhí)行集團(tuán)公司項(xiàng)目部工人工資兌付實(shí)施細(xì)則。由勞務(wù)班組報(bào)送工資發(fā)放明細(xì)表，由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)監(jiān)督發(fā)放，項(xiàng)目經(jīng)理和勞務(wù)班組負(fù)責(zé)人簽字后工資表存檔。5、各項(xiàng)目部于每月24日之前將考勤表上報(bào)公司財(cái)務(wù)科。五、非生產(chǎn)性開(kāi)支的規(guī)定1、嚴(yán)格控制非生產(chǎn)性開(kāi)支范圍，業(yè)務(wù)招待需提前向公司經(jīng)理請(qǐng)示，嚴(yán)格控制招待標(biāo)準(zhǔn)和檔次，嚴(yán)禁打著業(yè)務(wù)需要的旗號(hào)大吃大喝。2、公司機(jī)關(guān)人員不再報(bào)銷出租車費(fèi)，執(zhí)行集團(tuán)公司交通費(fèi)補(bǔ)助的相關(guān)規(guī)定。3、嚴(yán)格控制電話費(fèi)的開(kāi)支，辦公室電話費(fèi)每月控制在30

11、0元以下，項(xiàng)目經(jīng)理每月報(bào)銷電話費(fèi)200元，超支自付，工程完工后，不從事項(xiàng)目經(jīng)理工作的，不再報(bào)銷電話費(fèi)，公司副經(jīng)理每有報(bào)銷230元，部門負(fù)責(zé)人每月報(bào)銷電話費(fèi) 100元，其他管理人員電話費(fèi)每月報(bào)銷50元。4、各科室、部門需印刷的表格和需購(gòu)置的辦公用品提前寫出計(jì)劃報(bào)公司經(jīng)理審核后，統(tǒng)一印刷或購(gòu)置，并設(shè)專人管理和發(fā)放。5、非生產(chǎn)性開(kāi)支均由項(xiàng)目經(jīng)理直接找公司經(jīng)理簽字報(bào)銷。六、考勤制度1、嚴(yán)格遵守上下班時(shí)間，遲到或早退一次罰款10元。曠工一次罰30元，連續(xù)曠工3次扣發(fā)當(dāng)月浮動(dòng)工資，當(dāng)月統(tǒng)計(jì)計(jì)算。2、科室全體人員及項(xiàng)目經(jīng)理有事請(qǐng)假須向公司經(jīng)理事先請(qǐng)假，事后消假。3、科室管理人員比公司規(guī)定的上班時(shí)間提前20分鐘上班，實(shí)行簽到制度。4、現(xiàn)場(chǎng)管理人員的考勤由現(xiàn)場(chǎng)項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)考勤，項(xiàng)目經(jīng)理要認(rèn)真考勤，嚴(yán)禁弄虛作假。發(fā)現(xiàn)有虛報(bào)者按其天數(shù)雙倍處罰。5、因業(yè)務(wù)早退，須向部門負(fù)責(zé)人請(qǐng)假，否則按早退處理。2019整理的各行業(yè)企管，經(jīng)濟(jì)，房產(chǎn)，策劃，方案等工作范文，希望你用得上，不足之處請(qǐng)指正