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1、 勞務(wù)公司財務(wù)管理制度一 庫存現(xiàn)金管理1) 公司財務(wù)部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi),不得超限額存放現(xiàn)金。2) 嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度,做到日清日結(jié),保證現(xiàn)金的安全?,F(xiàn)金遇有短款,應(yīng)及時查明原因,報告單位領(lǐng)導(dǎo),并要追究責任者的責任。3) 不準用“白條”入帳。4) 不準私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。5) 到公司以外金融機構(gòu)提取或送存現(xiàn)金(限額5萬元以上)時,需由兩名人員乘坐公司汽車前往。6) 現(xiàn)金出納員必須嚴格和妥善保管賬戶密碼和財務(wù)部鑰匙。7) 現(xiàn)金出納員要妥善保管財務(wù)部內(nèi)存放的現(xiàn)金和有效票據(jù);私人財物不得存放入內(nèi)。8) 現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。9) 出納員必須嚴格遵守執(zhí)
2、行上述各條規(guī)定.二銀行存款管理1) 公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定,辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。2) 公司必須認真貫徹執(zhí)行中國人民銀行法、中華人民共和國票據(jù)法等相關(guān)的結(jié)算管理制度。3) 作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記,妥善保存。4) 銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式:支票(現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票)、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款(僅限于水費、電費、電話費結(jié)算),除上述結(jié)算方式外,其他不予使用。5) 從銀行取回的各種結(jié)算憑證,要及時入帳。6) 公司應(yīng)按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳,出納員應(yīng)及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行
3、核對。于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細表。7) 出納員對銀行調(diào)節(jié)明細表所記載的帳項必須及時查明原因,對出現(xiàn)的差錯通知責任人進行更正,對未達帳項要及時予以清理。造成的帳目不一致,應(yīng)盡快解決。8) 空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記,記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。三往來帳款的管理1) 應(yīng)收帳款的管理:公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標準及時開據(jù)發(fā)貨票后,由財務(wù)部作好帳務(wù)處理,編制會計記賬憑證,登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來的會計賬簿,同時要定期與銷售部門進行核對,保證雙方賬賬核對一致。2) 其他應(yīng)收款的管理:公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時報銷,每年12月中旬進行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理,進行還舊借新。3) 應(yīng)付帳款的管理:公司各部門因采購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時進行帳務(wù)處理,登記相應(yīng)的帳簿,定期與相關(guān)部門對帳,保證雙方賬賬核對一致。四. 內(nèi)部牽制:1) 公司實行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度2) 非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。3) 現(xiàn)金出納員不得擔當制證工作,只能由財務(wù)部指定的制單人制單。2