【財務管理內部審計 】審計提升年分解表淮北市審計局

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1、 財務管理內部審計審計提升年分解表淮北市審計局 附件：“審計提升年”活動任務分解表活動內容活動具體形式牽頭科室參與部門一、圍 1、強化學習。組織開展審計機關讀書活動,通過推薦書目、繞提 舉辦“讀書月”、讀書演講比賽、讀書心得征文等活動,在全市升審 審計機關形成人人愛讀書、讀好書、善讀書的生動局面。計隊市經濟責任局、局機關各科室、縣區(qū)審計局機關總支、人事教育科市經濟責任局、2、加強培訓。采取集中培訓、會訓結合、專家講座、專題研伍素人事教育科 局機關各科室、縣區(qū)審計局參加討、網(wǎng)上教學、經驗交流、以審代訓等多種方式開展各類培訓。質 ,加強公 3、。市經濟責任局、完善機制 大力實施各類人才培養(yǎng)工程,在

2、全市培養(yǎng)和造務員 就審計專家和審計能手；要加大干部輪崗交流力度,研究制定 人事教育科隊伍 局機關各科室、縣區(qū)審計局淮北市審計局公務員輪崗實施辦法 ,完善上下級審計機關 專業(yè) 之間“上下互派”制度?；?4、嚴格考核 制定 淮北市審計局優(yōu)秀審計主審和審計能手。人事教育科、綜合法規(guī)科、計 算 機 審 計中心評選辦法（試行）,完善淮北市審計局崗位責任制考核辦市經濟責任局、局機關各科室、縣區(qū)審計局設法、淮北市審計局審計人員成果統(tǒng)計辦法等考核辦法,并對縣區(qū)審計局從審計信息、審計信息化、開展審計提升年活動等方面嚴格考核二、圍1、改進審計計劃管理。一要建立審計項目立項前調研制度。繞提 二要完善審計項目庫建設

3、,繼續(xù)完善市級預算執(zhí)行審計、民生升審 工程審計、政府投資審計三類審計項目庫建設,建立和完善企計科 業(yè)審計、重大專項資金審計項目庫建設,于 10 月底前編印出市經濟責任局、綜合法規(guī)科 市局各科室、縣區(qū)審計局學化、淮北市審計局審計項目庫（2010 版）。三要改進審計項目規(guī)范 計劃編制方式。全面啟動滾動項目計劃編制工作,逐步建立動化水 態(tài)審計項目儲備庫,實現(xiàn)年度項目計劃與審計工作發(fā)展規(guī)劃之平 ,推 間的銜接。 2、健全審計質量管理和控制。實行審計項目現(xiàn)場復核審理制進審計管 度。健全完善審計組定期會議制度、審計專家制度、審計業(yè)務 綜合法規(guī)科、 市經濟責任局、理和 會議制度、審計執(zhí)法責任和過錯追究制度,

4、并探索建立審計項 計 算 機 審 計 市局各科室、縣手段 目后評估制度,探索在線審計、聯(lián)網(wǎng)審計質量管理的實現(xiàn)模式, 中心創(chuàng)新 初步建立起信息化條件下的審計質量控制體系。區(qū)審計局參加3、加強審計成本管理。一要積極探索和推進項目矩陣式管理的有效方式,建立健全審計現(xiàn)場管理考核辦法。二要完善送達市經濟責任局、市局各科室、縣區(qū)審計局辦公室、綜合審計模式,改進送達審計核定辦法。三要完善項目經費預算管法規(guī)科理,做到審前調查有概算,正式審計前有預算,項目結束后有決算。有條件的縣區(qū)要逐步推進審計成本管理。4、科學整合審計人力資源。在審計機關內部,要利用全市審計系統(tǒng)人力資源,針對一些重大問題開展聯(lián)合審計。要利用社

5、會審計、內部審計資源,實施一些覆蓋面廣、工作量大的審計項目。要利用各類專家、特約審計員的智力資源,發(fā)揮他們在市經濟責任局、人事教育科 市局各科室、縣區(qū)審計局 專業(yè)性較強領域的作用。5、加強行政事務管理。健全和完善公文、網(wǎng)絡、檔案、財務、資產、后勤、人事、宣傳、黨務、監(jiān)察等各項管理制度。規(guī)范 辦公室、綜合 市經濟責任局、審計管理系統(tǒng)公文流轉系統(tǒng)的應用和管理,加強公文和審法規(guī)科 計算 市局各科室 縣、計業(yè)務電子檔案歸檔工作,完善電子檔案資料庫,實現(xiàn)審計資 機審計中心 區(qū)審計局源的共享和利用。（1）全面推進審計業(yè)務管理的信息化。市局實施的所6、注有審計項目均要在 OA 中立項、分解,審計作業(yè)過程各綜

6、合法規(guī)科、 市經濟責任局、重審計信息技術應用與推廣個環(huán)節(jié)及相關資料必須在 OA 系統(tǒng)中編制、歸集,并形成完整的電子數(shù)據(jù)包及時歸檔?？h、區(qū)審計局應逐步達到上述目標。加強審計財經法規(guī)庫、被審計單位數(shù)據(jù)庫、專家經驗庫等基礎數(shù)據(jù)庫建設計 算 機 審 計 市局各科室、縣中心區(qū)審計局（2）積極探索聯(lián)網(wǎng)審計和信息系統(tǒng)審計試點。在聯(lián)網(wǎng) 財 政 金 融 審 市經濟責任局、審計平臺建設調研工作的基礎上,探索市本級地稅征管 計科、社會保 市局各科室、縣 系統(tǒng)和社保基金管理系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)審計,力爭在年底前取 障審計科、計 區(qū)審計局得實質性進展。要有針對性地選擇一定的審計項目進行 算 機 審 計 中信息系統(tǒng)審計試點。心（3

7、）繼續(xù)深化計算機審計的應用。所有的審計項目均要運用現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)進行現(xiàn)場審計,并實現(xiàn)與審計管理系統(tǒng)的交互,縣、區(qū)審計局應逐步實現(xiàn)這一目標。從今年開始,市局統(tǒng)一組織的審計項目,要同步編制計算機審計實施方案,并納入優(yōu)秀審計項目評比計 算 機 審 計 市經濟責任局、中心、綜合法 市局各科室、縣規(guī)科區(qū)審計局內容。（4）進一步加強審計信息技術應用的研究推廣。面向全市審計機關征集計算機審計方法、計算機審計專家經驗及案例、實用審計文稿和“四小軟件”,并做好推廣運用工作。充分利用網(wǎng)上論壇和視頻會商系統(tǒng),開展計算機系統(tǒng)應用和計算機審計中疑難問題的理論探討和集市經濟責任局、市局各科室、縣區(qū)審計局計 算 機 審

8、計中心 體攻關活動,構建上下互動的交流應用平臺。（5）強化審計信息技術專業(yè)培訓。繼續(xù)舉辦 AO 認證 人事教育科、 市經濟責任局、考試培訓班,積極參加省廳舉辦的計算機審計中級培訓 計 算 機 審 計 市局各科室、縣班。加強計算機審計專題培訓。中心區(qū)審計局（6）完善審計信息化工作考核。修訂審計信息化工作考核標準,完善和改進考核辦法；實行審計信息化工作市經濟責任局、市局各科室、縣區(qū)審計局計 算 機 審 計中心通報制度,對全市審計信息化工作開展情況、信息化建設的重大事項和 OA 系統(tǒng)的運行和應用情況進行定期或不定期通報。（1）繼續(xù)加大固定資產投資審計力度。制定淮北市7、創(chuàng)新審計方式政府投資建設項目審

9、計監(jiān)督辦法。要重點加強工程造 固 定 資 產 投 綜合法規(guī)科、縣價審計和工程質量審計,在編制審計實施方案時,要把 資審計科工程造價和工程質量作為項目審計的重要內容。區(qū)審計局（2）著力提高績效審計水平。市局各業(yè)務科室局開展“結 市 經 濟 責 任 合型”的績效審計項目不少于 1 個,縣、區(qū)審計局不少 局、市局各科于 1 個；市局至少選擇 1-2 個項目開展“獨立型”的績效 室、縣區(qū)審計審計或審計調查。對于“結合型”的績效審計項目,除了 局、綜合法規(guī)出具原有的結論性審計文書外,還可以配套出具績效分 科析或研究報告；對于“獨立型”的績效審計項目,應當出具績效審計報告。并結合全市優(yōu)秀審計項目評比工作,

10、組織評選優(yōu)秀績效審計項目、優(yōu)秀績效分析報告和優(yōu)秀績效審計報告,推動全市績效審計工作深入開展。（3）注重發(fā)揮專項審計調查作用。開展的專項審計調查項目應占整個審計項目的一半以上,力爭有 1-2 個專 市 局 綜 合 法 市經濟責任局、項審計調查報告被本級黨委政府批示采用,并直接促成 規(guī)科、相關業(yè) 市局各科室、縣黨委政府及有關部門制定或修改相關政策,出臺或完善 務科室區(qū)審計局相關制度。（4）積極探索跟蹤審計方法。我市各級審計機關要選 固 定 資 產 投 各相關科室、縣 擇 1-2 個建設項目實施跟蹤審計,并采取適當方式通告 資審計科跟蹤審計結果；要認真研究跟蹤審計的工作思路、介入時間和具體流程,在年

11、底前出臺跟蹤審計的相關辦法。（5）穩(wěn)步推進經濟責任審計轉型。實現(xiàn)經濟責任審計從“財務型”向“績效型”的轉變。要逐步完善經濟責任審計操作規(guī)范和審計評價指標體系,進一步健全經濟責任審 市 經 濟 責 任區(qū)審計局綜合法規(guī)科、相關業(yè)務科室、縣區(qū)審計局計結果利用機制。2010 年,市局至少選擇 1-2 個項目實 審計局施任前經濟責任審計；積極參加省廳組織開展的全省經濟責任審計項目質量檢查。三、圍 1、組織開展優(yōu)秀審計項目評比,將重大違法違規(guī)問題的查處綜合法規(guī)科繞提 和案件線索的移送等情況作為評比的重要內容。相關業(yè)務科室、縣區(qū)審計局進一步加大審計整改力度 加強與有關部門的交流和協(xié)作,升審 2、 。綜合法規(guī)

12、科、 市經濟責任局、計監(jiān) 完善審計整改機制；要推動建立健全審計問責制度,強化責任 財 政 金 融 審 市局各科室、縣督效 追究。市局要研究制定措施,在確定審計項目計劃時,要把以 計科區(qū)審計局 應 ,加 前年度整改情況作為重要參考依據(jù)；在制定審計方案時,要把大審 通過審計推動整改的情況作為重要內容；在進行質量檢查時,計執(zhí) 要把督促整改是否落實到位作為重要環(huán)節(jié)；在開展年度綜合考法力 核和優(yōu)秀審計項目評選時,要把整改情況作為一項重要指標。度3、進一步推進結果通告進程 要通過審計結果通告 審計情。、市經濟責任局、綜合法規(guī)科 市局各科室、縣區(qū)審計局況通報,完善審計信息披露機制,將審計監(jiān)督、輿論監(jiān)督、社會

13、監(jiān)督緊密結合,促進依法行政和政務公開。2010 年,將修訂完善淮北市審計機關審計結果通告暫行辦法四、圍 1、進一步提高審計報告質量。審計報告要善于站在全局的高市經濟責任局、繞提 度,從宏觀的角度加強對各類情況的綜合分析和深入研究,抓升審 住問題的本質,尋找問題的規(guī)律性,在此基礎上提出有針對性 綜合法規(guī)科 市局各科室、縣計工 和可操作性的建議。同時,審計報告要注重可讀性,突出個性作層 特色。區(qū)審計局次 ,強 2、進一步提高審計信息水平 要加強與黨委政府和上級審計。綜合法規(guī)科 市經濟責任局、 市局各科室、縣區(qū)審計局化審 機關的交流,了解有關部門對審計成果和審計信息的需求,及計結 時向黨委政府和上級

14、審計機關編報審計信息、審計專報、審計果利 簡報等,擴大審計影響,使審計成果發(fā)揮最大效用。積極參加省廳舉辦的審計信息專題講座。用3、進一步完善審計成果利用機制。積極推動建立由審計、財政、檢察、監(jiān)察、公安等部門和單位參加的審計成果利用協(xié)調機制；推動建立審計結果與干部人事考評相結合的機制。2010年,我市各級審計機關結合實際,研究制定審計成果運用辦法。市經濟責任局、綜合法規(guī)科縣區(qū)審計局五、圍 1、積極培育優(yōu)良審計精神。一是以申報市文明單位為契機,繞提 積極開展審計機關精神文明創(chuàng)建活動。二是通過開展體現(xiàn)審計升審 文化理念的特色活動、形式多樣的文體活動和弘揚主旋律的主計事市經濟責任局、市局各科室、縣區(qū)審

15、計局機關總支、人題活動,增進交流,營造文明和諧的氛圍。三是開展“優(yōu)秀審計事教育科業(yè)可持續(xù)能手”評比表彰活動和“崗位創(chuàng)優(yōu)”活動,發(fā)現(xiàn)和樹立一批矢志審計、勇于創(chuàng)新、甘于奉獻的先進審計典型。發(fā)展2、加強審計理論研究。要抓住當前審計轉型中的重大問題,組織審計理論研討會,形成一批科研成果?？偨Y提升五年來審市經濟責任局、能力,加強審計綜合法規(guī)科市局各科室、縣 文化建設和審計理論研究計工作的主要成果、顯著特點、成功經驗和做法,參加省廳舉辦的全省審計系統(tǒng)“五年行動計劃”經驗總結提升研討會。開展審計工作未來五年發(fā)展調研活動。市局可針對審計提升的不同方面,成立相應的課題小組,推動理論研究與審計工作實務的區(qū)審計局有機結合。3、擴大審計宣傳。以實施“五年行動計劃”為重點,加大審計宣傳力度。要利用多種宣傳形式,積極宣傳各地開展“審計提升年”活動的做法舉措、主要經驗、活動感悟、工作成果和典型事例等,引導活動深入開展。我市審計機關要總結 1 至 2 項最具本地特色的審計成果和成功經驗,在全省乃至更大范圍內進行展市經濟責任局、綜合法規(guī)科 市局各科室、縣區(qū)審計局示和宣傳。 感 謝 閱 讀多 年 企 業(yè) 管 理 咨 詢 經 驗 , 專 注 為 企 業(yè) 和 個 人 提 供 精 品管 理 方 案 , 企 業(yè) 診 斷 方 案 , 制 度 參 考 模 板 等科教興國13