信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)測制度.doc

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XX農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)測制度 第一章 總則 第一條 為了提高XX農(nóng)村信用社信貸管理工作水平，增強(qiáng)對信貸風(fēng)險(xiǎn)的自我防范，自我控制和自我化解能力，促進(jìn)我社可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理辦法》、人民銀行有關(guān)法律法規(guī)和《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)和預(yù)警指標(biāo)體系》，建立XX農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)測制度。 第二條 信貸風(fēng)險(xiǎn)是金融部門的傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和主要風(fēng)險(xiǎn)，其預(yù)警和防范的有效性直接影響著金融部門業(yè)務(wù)的穩(wěn)健經(jīng)營。信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是客戶經(jīng)理、貸后管理員通過有效手段，對借款客戶進(jìn)行系統(tǒng)性、連續(xù)性監(jiān)測，及早發(fā)現(xiàn)和識別風(fēng)險(xiǎn)來源、風(fēng)險(xiǎn)范圍、風(fēng)險(xiǎn)程度和風(fēng)險(xiǎn)走勢，發(fā)現(xiàn)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)警示信號，XX農(nóng)村信用社及時(shí)采取措施防范化解風(fēng)險(xiǎn)的一種貸后管理行為。 第三條 建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)測制度系統(tǒng)指標(biāo)體系與中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會發(fā)布的《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)和預(yù)警指標(biāo)》及人民銀行的要求一致。根據(jù)XX農(nóng)村信用社經(jīng)營需要和預(yù)警監(jiān)測實(shí)際需要或行業(yè)管理規(guī)定，增加必要的監(jiān)測指標(biāo)。 第四條 信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)測應(yīng)當(dāng)貫徹及時(shí)性原則：按月對本單位、本系統(tǒng)信貸風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行監(jiān)測、分析和評價(jià)，并及時(shí)向上級聯(lián)社、當(dāng)?shù)劂y監(jiān)部門、人民銀行報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)處置措施。 第二章 監(jiān)測指標(biāo) 第五條 總量監(jiān)測：對信貸資金來源和運(yùn)用總量、不良貸款總額、存貸比率、不良貸款比率、不良貸款變動(dòng)率等總量指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)測、趨勢分析和預(yù)測預(yù)警，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)。其中 ： （一）存貸比率=各項(xiàng)貸款余額/各項(xiàng)存款余額*100%，一般以不超過75%為標(biāo)準(zhǔn)值，借入支農(nóng)再貸款的各支行可將支農(nóng)再貸款納入資金來源計(jì)算存貸比率。根據(jù)存貸比率的大小及變化，判斷是否存在盲目擴(kuò)張信貸規(guī)模使?jié)撛谛刨J風(fēng)險(xiǎn)增大的現(xiàn)象。 （二）不良貸款比率=不良貸款余額/全部貸款余額*100%，一般以不超過15%為標(biāo)準(zhǔn)值。對于超過標(biāo)準(zhǔn)值的，需對不良貸款變動(dòng)作重點(diǎn)關(guān)注；對于不良貸款比率有上升趨勢的，需提出信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。 （三）不良貸款變動(dòng)率=期末不良貸款余額/期初不良貸款余額，一般以1為標(biāo)準(zhǔn)值，超過1則說明不良貸款絕對額上升。對于不良貸款變動(dòng)率大于1且有上升趨勢的，需提出信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，并分析其原因、提出整改措施。 第六條 結(jié)構(gòu)監(jiān)測：對信貸資金來源和運(yùn)用的期限結(jié)構(gòu)、行業(yè)結(jié)構(gòu)，以及中長期貸款比率、貸款行業(yè)投向比例等結(jié)構(gòu)指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)測分析和預(yù)測預(yù)警，重點(diǎn)關(guān)注資金來源和運(yùn)用的期限結(jié)構(gòu)搭配是否合理、行業(yè)投向是否合理，是否存在信貸集中“壘大戶”等可能引發(fā)未來潛在信貸風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)象。 （一）期限結(jié)構(gòu)。主要是關(guān)注活期存款、定期存款與短期貸款、中長期貸款、票據(jù)融資的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)匹配問題，對于期限結(jié)構(gòu)失衡的，需提出信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。其中： 中長期貸款比率=余期一年以上的貸款/余期一年以上的定期存款*100%，一般以不超過120%為標(biāo)準(zhǔn)值。 （二）行業(yè)結(jié)構(gòu)。主要是關(guān)注房地產(chǎn)貸款、個(gè)人消費(fèi)貸款，鋼鐵、水泥、紡織等重點(diǎn)行業(yè)貸款的比重和資產(chǎn)質(zhì)量，對于行業(yè)集中度高、比重大、資產(chǎn)質(zhì)量下降的，需提出信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。其中： 貸款行業(yè)投向比例=對某行業(yè)貸款額/全部貸款額*100%，一 般以不超過15%為宜。對于行業(yè)投向比例過大的，需重點(diǎn)關(guān)注資產(chǎn)質(zhì)量的變化情況，及時(shí)進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。 第七條 利率監(jiān)測：對貸款欠息率、利息回收率等指標(biāo)以及貸款最高利率和最低利率進(jìn)行監(jiān)測，關(guān)注信貸資產(chǎn)的價(jià)格和信貸業(yè)務(wù)收益情況。其中： （一）貸款欠息率=本期應(yīng)收未收利息/本期應(yīng)計(jì)利息收入*100%，一般以不超過20%為標(biāo)準(zhǔn)值。若超過標(biāo)準(zhǔn)值，表明信貸業(yè)務(wù)收益存在風(fēng)險(xiǎn)，需提出信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。 （二）利息回收率=（本期利息收入-本期表內(nèi)應(yīng)收利息變化額）/（本期利息收入+表外應(yīng)收利息變化額）*100%，一般以100%為標(biāo)準(zhǔn)值。若低于100%，說明利息的回收存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，對于利息回收率較低的，需提出信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。 第八條 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號 （一）貸戶財(cái)務(wù)狀況風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號： 1、信用等級、貸款形態(tài)由正常轉(zhuǎn)為不良貸款； 2、不能按要求提供當(dāng)期或充足的財(cái)務(wù)信息，或提供虛假財(cái)務(wù)信息； 3、利潤、銷售、利潤率、現(xiàn)金流量的持續(xù)下降，存貨積壓，對外部融資的過度依賴（流動(dòng)比率明顯降低，資產(chǎn)負(fù)債率增加較快）； 4、存貨周轉(zhuǎn)率放慢或存貨增多； 5、速動(dòng)比率下降； 6、負(fù)債率升高； 7、為了維持盈利或保留現(xiàn)金儲備，經(jīng)常推遲或延遲支付有關(guān)費(fèi)用； 8、應(yīng)收賬款增加趨勢； 9、企業(yè)為了保存現(xiàn)金而采用拖欠等不正常手段，因而無法 正確反映應(yīng)付款，或其他應(yīng)付債務(wù)； 10、采用其他不正常行為影響現(xiàn)金流動(dòng)量； 11、企業(yè)毛利率下降； 12、審計(jì)部門及會計(jì)師事所對企業(yè)的賬簿和財(cái)務(wù)記錄不斷進(jìn)行檢查； 13、企業(yè)欠稅。 （二）行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號： 1、行業(yè)整體衰退或?qū)儆谛屡d行業(yè)； 2、出現(xiàn)重大技術(shù)改革，影響行業(yè)產(chǎn)品和生產(chǎn)技術(shù)的改變； 3、政府對行業(yè)有嚴(yán)格的限制； 4、經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化，如經(jīng)濟(jì)蕭條或出現(xiàn)金融危機(jī)，對行業(yè)發(fā)展發(fā)生影響； 5、不能適應(yīng)市場或顧客需求變化； （三）生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號： 1、持有一大筆定單，如果不能如期履約可能引起重大損失； 2、產(chǎn)品較為單一； 3、對一些客戶或供應(yīng)商過份信賴； 4、對存貨、生產(chǎn)和銷售的控制能力下降； 5、在供應(yīng)鏈中的地位關(guān)系發(fā)生變化，如供應(yīng)商不再供貨； 6、企業(yè)地點(diǎn)發(fā)生了不利的變化； 7、購貨商減少采購； 8、收購其他企業(yè)或開設(shè)新的銷售網(wǎng)點(diǎn)，對銷售和經(jīng)營有明顯影響； 9、出售變賣主要的生產(chǎn)經(jīng)營性固定資產(chǎn)； 10、廠房和設(shè)備未得到很好的維護(hù)； 11、建設(shè)項(xiàng)目的可行性存在偏差，或計(jì)劃執(zhí)行出現(xiàn)較大的調(diào)整，如基建項(xiàng)目的建設(shè)工期延長，或處于停緩狀態(tài)，或概預(yù)算調(diào)整； 12、借款人的產(chǎn)品質(zhì)量或服務(wù)水平下降； 13、受到臺風(fēng)、火災(zāi)等自然或社會災(zāi)難影響。 （四）管理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號： 1、借款人組織形式發(fā)生變化，如進(jìn)行了租賃、承包、聯(lián)營、并購和重組等； 2、管理層對環(huán)境和行業(yè)的變化反應(yīng)較為遲緩； 3、高級管理層之間出現(xiàn)嚴(yán)重的爭論分歧； 4、最高管理者獨(dú)裁，聽不進(jìn)不同意見或者周圍都是說好話的人； 5、管理層品德低下，缺乏修養(yǎng)； 6、高級管理層或董事會變動(dòng)頻繁； 7、管理層的核心人員突然死亡、生病或辭職，沒有相應(yīng)的繼承者； 8、中層管理層較為薄弱，企業(yè)人員更新過快或人員不足； 9、管理層對企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略性眼光和計(jì)劃，沒有實(shí)施或無法實(shí)施； 10、管理層缺乏足夠的行業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)和管理能力，如有的只有業(yè)務(wù)特長而沒有專業(yè)特長； 11、管理層經(jīng)營思想變化，表現(xiàn)為極端的冒進(jìn)或保守； 12、理事會和高級管理人員以利潤為中心，并且不顧長期利益而使財(cái)務(wù)混亂，影響收益質(zhì)量； 13、借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司發(fā)生了重大的不利變化； 14、借款人遇到糾紛和法律問題，如受到稅務(wù)工商等部門的處理，主要管理人員受到涉及處罰問題； 15、借款人還款意愿較差，與本社不合作； 16、管理層的態(tài)度突然發(fā)生了變化； 17、借款人提供虛假的財(cái)務(wù)信息和報(bào)表資料； 18、借款人突然更換注冊會計(jì)師或結(jié)算銀行； 19、外部機(jī)構(gòu)對借款人的評級進(jìn)行調(diào)整； 20、借款人違反與其他銀行或債權(quán)人的協(xié)議，不能償還其債務(wù)； 21、借款人以不正常途徑或不合理?xiàng)l件從其他銀行取得貸款； 22、借款人向其他銀行的借款被拒絕； 23、借款人的存款余額和結(jié)算量不斷下降； 24、接到許多銀行的資信咨詢和調(diào)查； 25、借款人延期支付本金和利息； 26、借款人不能提供本社所要求的信息資料； 27、借款人拒絕與注冊會計(jì)師、評估師接觸； 28、借款人提出再融資或重組貸款。 （五）銀行信貸管理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號： 1、違反規(guī)定發(fā)放貸款； 2、對關(guān)系人發(fā)放信用貸款，或貸款條件優(yōu)于其他借款人； 3、借款人采用欺騙手段騙取貸款，或用貸款牟取非法收入； 4、借款人未按規(guī)定用途使用貸款； 5、償付來源與貸款目的不一致； 6、違反XX農(nóng)村信用社信貸政策和程序發(fā)放貸款； 7、貸款合同存在法律性的問題； 8、信貸檔案不全，重要文件遺失對償還貸款有實(shí)質(zhì)性的影響； 9、本社對貸款缺乏有效監(jiān)督，不了解貸款的實(shí)際使用情況和還款來源； 10、貸款抵押價(jià)值下降或本社對抵押品失去控制； 11、本社無法與借款人進(jìn)行正常的聯(lián)絡(luò)； 12、本社不能取得財(cái)務(wù)報(bào)表等信息資料； 13、到期貸款不能按期償還或貸款不斷增加，沒有壓縮； 14、貸款需要重組或已經(jīng)被重組； 15、本社已通過法律訴訟的貸款。 （六）保證擔(dān)保預(yù)警信號： 1、不履行或消極履行保證責(zé)任記錄； 2、對外提供擔(dān)保管理不嚴(yán)，顯得隨意； 3、有未經(jīng)授權(quán)而對外提供保證的歷史； 4、與借款人之間有互保協(xié)議，或與借款人之間存在連環(huán)擔(dān)保關(guān)系； 5、保證人因?yàn)榕c借款人之間存在債權(quán)債務(wù)關(guān)系而被迫提供擔(dān)保，如保證人欠借款人貸款，或其為貸款人提供借款擔(dān)保并非出自本意； 6、保證人與借款人之間存在母子公司等股本關(guān)聯(lián)關(guān)系，當(dāng)本社要求保證人履行保證責(zé)任時(shí)可能造成牽一發(fā)而動(dòng)全身的局面； 7、保證人具有特殊地位和背景，本社要求其履行保證責(zé)任時(shí)可能會遇到較大阻力； 8、保證人對外承擔(dān)債務(wù)保證責(zé)任的未清償余額較大，已超出其承受能力； 9、保證人的財(cái)務(wù)實(shí)力較弱，對外商業(yè)信譽(yù)較差； 10、保證人所在行業(yè)的發(fā)展前景較差，或者保證人不具備對外提供擔(dān)保的資格或沒有經(jīng)過充分授權(quán)等。 （七）抵押擔(dān)保預(yù)警信號： 1、擔(dān)保的所有權(quán)出現(xiàn)爭議； 2、擔(dān)保品的流動(dòng)性變差； 3、擔(dān)保品的變現(xiàn)價(jià)值下降； 4、擔(dān)保品的折扣率上升； 5、擔(dān)保品的評估與賬面價(jià)值偏離較大； 6、擔(dān)保品的占有與控制程度下滑； 7、擔(dān)保品的保險(xiǎn)、登記便利性和成熟性較差； 8、選擇荒地、荒灘的土地使用權(quán)、項(xiàng)目或在建工程、機(jī)器設(shè)備等作為擔(dān)保品； 9、對辦公樓、商品住宅、土地使用權(quán)的價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)不足，抵押率普遍較高。 10、擔(dān)保品過于集中為某一類物品，或某類擔(dān)保品過于集中在某地區(qū)域，這會給本社處理擔(dān)保帶來一定的困難。 第三章 監(jiān)測要求 第九條 各支行要高度重視信貸風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警監(jiān)測工作，密切關(guān)注信貸資金在不同行業(yè)、不同企業(yè)間的動(dòng)態(tài)變化和風(fēng)險(xiǎn)狀況，尤其要關(guān)注房地產(chǎn)、消費(fèi)信貸、以及國家宏觀調(diào)控限制行業(yè)的信貸投入，加強(qiáng)信貸政策與產(chǎn)業(yè)政策的協(xié)調(diào)配合，不斷促進(jìn)信貸業(yè)務(wù)健康發(fā)展。 第十條 貫徹好“區(qū)別對待、有保有壓”的方針。及時(shí)為有市場、有效益、有利于增加就業(yè)的企業(yè)提供流動(dòng)資金貸款，控制好中長期貸款，著力優(yōu)化信貸資金結(jié)構(gòu)。 第十一條 對出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的客戶，貸后管理員和各分行行長應(yīng)在2日內(nèi)報(bào)告，XX農(nóng)村信用社貸審會接到風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告的5個(gè)工作日內(nèi)采取措施處理。 （一）召開貸審會，研究應(yīng)對措施； （二）下達(dá)決策措施意見書； （三）督促下級監(jiān)督客戶限期改正； （四）加強(qiáng)賬戶監(jiān)控，收回到期貸款，做好未到期貸款的提前催收準(zhǔn)備工作； （五）關(guān)注擔(dān)保物，監(jiān)控?fù)?dān)保物是否能轉(zhuǎn)移，隱匿損壞或損失； （六）關(guān)注借款合同訴訟時(shí)效； （七）停止發(fā)放新的貸款。 第十二條 對提示風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的客戶三個(gè)月內(nèi)或預(yù)計(jì)三個(gè)月內(nèi)不能消除的，要及時(shí)上報(bào)專題匯報(bào)材料，報(bào)原審批機(jī)關(guān)研究制訂風(fēng)險(xiǎn)化解措施，由聯(lián)社負(fù)責(zé)實(shí)施。 第十三條 認(rèn)真填報(bào)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)測指標(biāo)體系表和報(bào)告，對于信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營中發(fā)現(xiàn)的各類風(fēng)險(xiǎn)，要建立不定期的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和報(bào)告制度，正確評估和預(yù)警所存在的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，分析風(fēng)險(xiǎn)形成的條件原因，并提出相關(guān)改進(jìn)措施。同時(shí)，要根據(jù)不斷變化著的信貸經(jīng)營情況，從實(shí)用性和可操作性的角度出發(fā)，對目前所初步建立的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)測體系提出有益的改進(jìn)意見，促進(jìn)信貸預(yù)警監(jiān)測體系的不斷完善。 第十四條 本辦法由XX農(nóng)村信用社負(fù)責(zé)修訂、解釋。 第十五條 本制度自發(fā)文之日起施行。