銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務管理辦法.doc

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附件3 鄰水縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社 銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務管理辦法 第一章 總則 第一條 為加強銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務的管理，規(guī)范銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務的操作程序，控制票據(jù)融資風險，促進銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務的健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》、《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》等法律法規(guī)、部門規(guī)章，結(jié)合鄰水縣農(nóng)村信用社實際，制訂本辦法。 第二條 本辦法所稱銀行承兌匯票貼現(xiàn)是指銀行承兌匯票持票人在票據(jù)到期日前，為了獲得資金貼付一定利息而將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給農(nóng)村信用社（以下簡稱農(nóng)村信用社）的票據(jù)行為，是農(nóng)村信用社向持票人融通資金的一種方式。銀行承兌匯票貼現(xiàn)應納入信貸總量，并在存貸比例內(nèi)考核。 本辦法所稱貼現(xiàn)僅指銀行承兌匯票貼現(xiàn)。 第三條 農(nóng)村信用社開展貼現(xiàn)業(yè)務應當遵循安全性、效益性和流動性的原則。 第二章 貼現(xiàn)基本條件 第四條 貼現(xiàn)申請人向農(nóng)村信用社申請辦理貼現(xiàn)，必須具備下列條件： （一）經(jīng)工商行政管理機關(guān)（或主管機關(guān)）核準登記的企（事）業(yè)法人或其他經(jīng)濟組織，并依法從事經(jīng)營活動； （二）在農(nóng)村信用社開立存款賬戶； （三）持票人資信狀況良好； （四）持有尚未到期且符合法定要式、要式完整的銀行承兌匯票； （五）持票人與出票人（或直接前手）之間具有真實合法的商品或勞務交易關(guān)系，能提供與出票人（或直接前手）之間的增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票和交易合同原件及其復印件； （六）持有有效的貸款卡和機構(gòu)信用代碼證； （七）農(nóng)村信用社要求的其他條件。 第五條 對有下列情形之一的票據(jù)不得辦理貼現(xiàn)業(yè)務： （一）法定要素不齊全； （二）背書不連續(xù)； （三）內(nèi)容有涂改，有關(guān)簽章不符合要求； （四）注有“不得轉(zhuǎn)讓”、“質(zhì)押”（已解押的除外）字樣； （五）匯票金額、期限等不符合規(guī)定； （六）處于公示催告期間的票據(jù)； （七）對匯票取得合法性有疑問的； （八）承兌附有條件的； （九）法律法規(guī)等規(guī)定不得辦理貼現(xiàn)的其他情形。 第三章　期限、金額和利率 第六條　貼現(xiàn)的期限從匯票貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止，最長期限不超過６個月。承兌行在異地的，貼現(xiàn)期限以及貼現(xiàn)利息的計算應另加３天的劃款日期（遇法定節(jié)假日則加上法定節(jié)假日）。 第七條　實付貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)利息計算。 第八條　貼現(xiàn)利率應在考慮農(nóng)村信用社的資金成本、風險因素、市場價格等因素后與客戶協(xié)商確定。 第四章　部門分工 第九條 辦理貼現(xiàn)業(yè)務的公司業(yè)務部、小貸業(yè)務部（以下簡稱客戶部門）是貼現(xiàn)業(yè)務的受理部門，主要職責包括： （一）受理客戶貼現(xiàn)申請，確定貼現(xiàn)申請人是否已在農(nóng)村信用社開立存款賬戶； （二）初審匯票的基本要素、背書及簽章和鑒定票據(jù)真?zhèn)危? （三）查詢票據(jù)是否在公示催告期間； （四）審查貼現(xiàn)申請人的資格和匯票的交易背景； （五）根據(jù)有權(quán)審批人意見，與貼現(xiàn)申請人簽訂相關(guān)合同； （六）匯票到期前向營業(yè)部提示收款，匯票逾期后追索； （七）建立并管理貼現(xiàn)臺賬、貼現(xiàn)業(yè)務檔案； （八）保管應由客戶部門保管的憑證。 第十條　會計清算中心是貼現(xiàn)業(yè)務的審核部門，主要職責包括： （一）經(jīng)辦匯票查詢查復事項； （二）匯票遭承兌行拒付退票后及時提告客戶部門。 第十一條 信貸管理部是貼現(xiàn)業(yè)務的審查部門。主要職責包括： （一）審查貼現(xiàn)資料的完整性、合法性、合規(guī)性； （二）審查貼現(xiàn)申請人是否具備貼現(xiàn)基本條件； （三）報有權(quán)審批人審批。 第十二條 聯(lián)社營業(yè)部是貼現(xiàn)業(yè)務的操作部門，主要職責包括： （一）辦理貼現(xiàn)的會計核算手續(xù)； （二）按照會出基本制度將票據(jù)入庫保管； （三）保管應由會計部門保管的憑證； （四）匯票到期辦理委托收款 第十三條 資金業(yè)務部是識票的操作部門。審查票面要素、背書及簽章，鑒定匯票的真?zhèn)危? 第十四條　合規(guī)風險部是貼現(xiàn)業(yè)務風險防控部門，主要職責：的： （一）提升風險識別能力，持續(xù)開展風險提示。 （二）對尚未收回的款項行使追索權(quán)。 第五章　操作程序 第十五條　受理與初審 客戶部門在收到貼現(xiàn)申請人的《銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請書》后，對持票人提交的相關(guān)資料進行初審，重點審查以下內(nèi)容： （一）貼現(xiàn)申請人資格是否合法； （二）票面基本要素、背書是否連續(xù)； （三）票據(jù)的取得過程：即貼現(xiàn)申請人與出票人（或直接前手）之間是否具有真實、合法的商品或勞務交易關(guān)系。商品購銷合同或其他能夠證實商品或勞務交易關(guān)系真實性的書面證明、增值稅發(fā)票或普通發(fā)票是否真實。銀行承兌匯票與交易合同、增值稅發(fā)票或普通發(fā)票的日期、金額等要素是否相互對應，是否具有邏輯關(guān)系； (四)申請材料是否齊全。 第十六條 收執(zhí)和移交 客戶部門受理與初審無誤后，對貼現(xiàn)申請人提供的票據(jù)收妥，并填寫清單或收執(zhí)，將票據(jù)和清單或收執(zhí)等有關(guān)材料交會計清算中心。 第十七條 票據(jù)查詢和審驗。會計清算中心接到客戶部門提交的票據(jù)和有關(guān)資料后，進行票據(jù)查詢。未經(jīng)查詢的銀行承兌匯票不得辦理貼現(xiàn)。在辦理貼現(xiàn)前，會計清算中心應按中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定辦理查詢并獲得查復書，會計清算中心將查復書及相關(guān)資料移交資金業(yè)務部進行票據(jù)審驗，重點審驗票據(jù)的防偽標識、記載事項、日期、金額、書寫、印章、背書等內(nèi)容。在審驗中，應使用專業(yè)的票據(jù)鑒別儀器。資金業(yè)務部審驗無誤后，在《銀行承兌匯票真?zhèn)螌忩炓庖姳怼飞蠘嗣饕庖姴⒑炞?，移交客戶部門進行貼現(xiàn)前調(diào)查。 第十八條　貼現(xiàn)調(diào)查?？蛻舨块T應重點調(diào)查以下內(nèi)容： （一）貼現(xiàn)申請人與直接前手（或出票人）之間是否具有真實的交易背景； （二）貼現(xiàn)申請人有關(guān)法律文件的真實性、合法性、有效性； （三）貼現(xiàn)申請人的財務狀況和資信狀況。 經(jīng)調(diào)查符合農(nóng)村信用社貼現(xiàn)條件的銀行承兌匯票，由貼現(xiàn)調(diào)查人和客戶部門在《銀行承兌匯票貼現(xiàn)調(diào)查審查審批表》中簽署意見并上報審查審批。 第十九條　審查與審批 信貸管理部負責對客戶的主體資格和貼現(xiàn)資料的完整性、合規(guī)性、合法性進行審查，審查無誤后，在《銀行承兌匯票貼現(xiàn)調(diào)查審查審批表》中簽署意見，報有權(quán)審批人審批。 對流轉(zhuǎn)地域跨度大、鏈條長、期限短、金額大、背書人雷同、申請人根底不清的票據(jù)和客戶應重點審查。 有權(quán)審批人根據(jù)相關(guān)規(guī)定在權(quán)限內(nèi)對銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務進行審批。 第二十條　簽署貼現(xiàn)協(xié)議和劃款 客戶部門收到最終有權(quán)審批人簽批文件后應與貼現(xiàn)申請人簽署貼現(xiàn)協(xié)議等文件。 聯(lián)社營業(yè)部根據(jù)最終有權(quán)審批人簽批和已簽署的貼現(xiàn)協(xié)議等文件辦理貼現(xiàn)核算手續(xù)、進行賬務處理并劃付貼現(xiàn)款項。 第六章　貼現(xiàn)后管理 第二十一條　客戶部門在辦理貼現(xiàn)業(yè)務時必須建立臺賬，錄入相關(guān)業(yè)務系統(tǒng)。 第二十二條 承兌匯票到期，會計清算中心采取委托收款方式向承兌人提示付款，承兌人在異地的，應匡算郵程，提前辦理委托收款。 第二十三條 托收資金劃入貼現(xiàn)社后，聯(lián)社營業(yè)部按規(guī)定進行賬務處理。 第二十四條　承兌匯票如果遭到拒付，客戶部門應在收到拒絕付款證明或退票理由書的當天從貼現(xiàn)申請人賬戶內(nèi)扣收票款，對尚未收回部分，按逾期貸款的規(guī)定處理。同時立即將承兌行發(fā)出的拒絕付款證明或退票理由書移交客戶部門，客戶部門應立即將被拒絕事由書面通知貼現(xiàn)申請人。對尚未收回的款項行使追索權(quán)，按照不良貸款進行管理。 第二十五條　貼現(xiàn)申請人有下列情況之一，農(nóng)村信用社有權(quán)暫停對其辦理貼現(xiàn)業(yè)務： （一）未以商品或勞務交易為基礎(chǔ)取得銀行承兌匯票的； （二）以非法手段騙取貼現(xiàn)的。 第七章 檔案管理 第二十六條 銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務檔案是指在辦理貼現(xiàn)業(yè)務過程中形成及衍生形成的，用以記錄和反映銀行承兌匯票貼現(xiàn)的具有保存價值的重要文件、憑據(jù)和影印件等資料。 第二十七條 檔案包括紙質(zhì)檔案和電子檔案。 （一）紙質(zhì)檔案是指貼現(xiàn)過程中形成的以紙張為存儲介質(zhì)的具有保存價值的全部重要記錄; （二）電子檔案是指貼現(xiàn)過程中形成的以數(shù)碼形式存儲于磁盤、光盤等載體，依賴計算機等數(shù)字設備閱讀處理的文件。 第二十八條 辦理貼現(xiàn)業(yè)務，應按規(guī)定收集、整理和保管相關(guān)檔案資料。 第8章 　罰則 第二十九條 違反本辦法辦理貼現(xiàn)業(yè)務的責任人，按照相關(guān)規(guī)定進行問責和賠償，情節(jié)嚴重且造成損失的，移交司法機關(guān)追究其法律責任。 第三十條　對違反本暫行辦法的機構(gòu)和部門，將視情節(jié)輕重，采取如下措施： （一）限期糾正； （二）通報批評； （三）其他措施。 第9章 　附則 第三十一條 本辦法由鄰水縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社負責制訂、解釋和修改。 第三十二條 　本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行。