《資本項目外匯管理業(yè)務操作指引(2017年版)》

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資本項目外匯 業(yè)務操作指引 2017 年版 目 錄 第一部分 國家外匯管理局資本項目外匯業(yè)務操作指引 1 國家外匯管理局資本項目外匯業(yè)務操作指引有關(guān)說明 1 1 1 短期外債余額指標核準 2 1 2 合格境外機構(gòu)投資者 QFII 投資額度備案 審批 4 1 3 人民幣合格境外機構(gòu)投資者 RQFII 投資額度備案 審批 5 1 4 合格境外機構(gòu)投資者 QFII RQFII 投資額度調(diào)減或取消備案 審批 7 1 5 合格境內(nèi)機構(gòu)投資者 QDII 投資額度審批 8 1 6 非銀行金融機構(gòu)結(jié)售匯業(yè)務資格審批 9 第二部分 外匯分 支 局資本項目外匯業(yè)務操作指引 12 外匯分 支 局資本項目外匯業(yè)務操作指引有關(guān)說明 12 一 跨境信貸業(yè)務 13 2 1 短期外債余額指標核準 13 2 2 非銀行債務人外債簽約 變更 登記 14 2 3 財政部門和銀行外債登記 20 2 4 非銀行債務人非資金劃轉(zhuǎn)類提款備案 23 2 5 非銀行債務人非資金劃轉(zhuǎn)類還本付息備案 24 2 6 非銀行債務人外債注銷登記 25 2 7 內(nèi)保外貸簽約 變更 登記 26 2 8 非銀行機構(gòu)內(nèi)保外貸業(yè)務集中登記管理 29 2 9 內(nèi)保外貸注銷登記 31 2 10 外保內(nèi)貸履約外債登記 31 2 11 外保內(nèi)貸履約款結(jié) 購 匯 33 2 12 融資租賃對外債權(quán)登記 33 2 13 內(nèi)保外貸擔保履約對外債權(quán)登記 34 2 14 境內(nèi)機構(gòu)境外放款額度登記 36 2 15 境內(nèi)機構(gòu)境外放款額度變更與注銷登記 37 二 證券投資管理業(yè)務 40 3 1 境內(nèi)公司境外上市登記 40 3 2 境外上市公司境內(nèi)股東持股登記 41 3 3 境外上市變更登記 注銷登記 41 3 4 境外上市公司境內(nèi)股東持股變更登記 42 3 5 境內(nèi)機構(gòu)境外衍生業(yè)務外匯登記 43 3 6 境內(nèi)機構(gòu)境外衍生業(yè)務外匯變更 注銷 登記 43 3 7 上市公司回購 B 股股份購匯額度審批 44 3 8 銀行人民幣結(jié)構(gòu)性存款業(yè)務外匯登記 45 三 非銀行金融機構(gòu)管理業(yè)務 47 4 1 非銀行金融機構(gòu)主體信息登記及變更登記 47 4 2 非銀行金融機構(gòu)申請結(jié)售匯業(yè)務資格初審 47 4 3 非銀行金融機構(gòu)外匯業(yè)務備案管理 49 4 4 非銀行金融機構(gòu)資本金 或營運資金 本外幣轉(zhuǎn)換管理 50 四 資本項下個人外匯業(yè)務管理 51 5 1 境內(nèi)個人參與境外上市公司股權(quán)激勵計劃外匯登記及變更 注銷登記 51 5 2 特殊目的公司項下境內(nèi)個人購付匯核準 53 5 3 移民財產(chǎn)轉(zhuǎn)移購付匯核準 54 5 4 繼承財產(chǎn)轉(zhuǎn)移購付匯核準 55 五 格式文本范例 57 表 1 境外放款登記業(yè)務申請表 57 表 2 合格境外機構(gòu)投資者登記表 59 表 3 合格境外機構(gòu)投資者 QFII 投資額度備案表 62 表 4 合格境外機構(gòu)投資者 QFII 產(chǎn)品信息登記備案表 64 表 5 人民幣合格境外機構(gòu)投資者登記表 65 表 6 人民幣合格境外機構(gòu)投資者投資額度備案表 67 表 7 人民幣合格境外機構(gòu)投資者托管人信息備案表 69 表 8 合格境內(nèi)機構(gòu)投資者境外證券投資申請表 70 表 9 境外上市登記表 73 表 10 境外持股登記表 76 表 11 境內(nèi)機構(gòu)境外衍生業(yè)務登記申請表 78 表 12 境內(nèi)個人參與境外上市公司股權(quán)激勵計劃外匯登記表 80 表 13 個人財產(chǎn)轉(zhuǎn)移業(yè)務申請表 83 表 14 境內(nèi)非銀行金融機構(gòu)外匯業(yè)務備案表 84 表 15 機構(gòu)名稱 年度外匯業(yè)務經(jīng)營情況報告 88 表 16 宏觀審慎跨境融資風險加權(quán)余額情況表 企業(yè)版 89 表 17 境內(nèi)機構(gòu)外債變動反饋登記表 90 表 18 非銀行機構(gòu)內(nèi)保外貸集中登記逐筆月報表 參考格式 91 表 19 內(nèi)保外貸業(yè)務違約暫停條款限制豁免確認書 92 表 20 商業(yè)銀行人民幣結(jié)構(gòu)性存款業(yè)務外匯登記申請表 94 表 21 商業(yè)銀行人民幣結(jié)構(gòu)性存款業(yè)務月報表 95 第三部分 外匯指定銀行直接辦理資本項目外匯業(yè)務操作指引 97 外匯指定銀行直接辦理資 本項目外匯業(yè)務操作指引相關(guān)說明 97 六 境內(nèi)直接投資外匯業(yè)務 98 6 1 境內(nèi)直接投資前期費用基本信息登記 98 6 2 新設(shè)外商投資企業(yè)基本信息登記 98 6 3 外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)辦理外商投資企業(yè)基本信息登記 101 6 4 外商投資企業(yè)基本信息登記變更 注銷 103 6 5 開立外匯保證金賬戶的主體基本信息登記 變更 107 6 6 接收境內(nèi)再投資基本信息登記 變更 107 6 7 境內(nèi)直接投資貨幣出資入賬登記 108 6 8 境內(nèi)直接投資存量權(quán)益登記 年度 109 6 9 前期費用外匯賬戶的開立 入賬和使用 110 6 10 外匯資本金賬戶的開立 入賬和使用 111 6 11 境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶的開立 入賬和使用 113 6 12 直接投資所涉結(jié)匯待支付賬戶的開立 使用和關(guān)閉 114 6 13 境內(nèi)再投資專用賬戶的開立 入賬和使用 117 6 14 保證金專用外匯賬戶的開立 入賬和使用 118 6 15 境內(nèi)直接投資所涉外匯賬戶內(nèi)資金結(jié)匯 119 6 16 外國投資者前期費用外匯賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn) 122 6 17 外商投資企業(yè)外匯資本金賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn) 123 6 18 境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn) 124 6 19 境內(nèi)再投資專用賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn) 125 6 20 保證金專用外匯賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn) 126 6 21 外國投資者清算 減資所得資金匯出 127 6 22 境內(nèi)機構(gòu)及個人收購外商投資企業(yè)外方股權(quán)資金匯出 127 6 23 外國投資者先行回收投資資金匯出 128 6 24 境外機構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支 代表機構(gòu)和境外個人購買境內(nèi)商品房結(jié)匯 129 6 25 境外機構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支 代表機構(gòu)和境外個人將因未購得退回的人民幣購房 款購匯匯出 130 6 26 境外機構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支 代表機構(gòu)及境外個人轉(zhuǎn)讓境內(nèi)商品房所得資金購匯 匯出 130 6 27 境內(nèi)直接投資 含非金融機構(gòu)和非銀行金融機構(gòu) 不含保險公司 利潤匯出 131 七 境外直接投資外匯業(yè)務 132 7 1 境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資前期費用登記 132 7 2 境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯登記 133 7 3 境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯變更登記 135 7 4 境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資清算登記 136 7 5 境內(nèi)居民個人特殊目的公司外匯 補 登記 137 7 6 境內(nèi)居民個人特殊目的公司外匯變更登記 138 7 7 境內(nèi)居民個人特殊目的公司外匯注銷登記 139 7 8 境外直接投資存量權(quán)益登記 年度 140 7 9 境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資前期費用匯出 匯回 140 7 10 境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資資金匯出 141 7 11 境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶開立 注銷 142 7 12 境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶入賬和結(jié)匯 143 7 13 境外直接投資企業(yè)利潤匯回 143 7 14 特殊目的公司項下境內(nèi)個人購付匯 144 7 15 境外放款專用賬戶開立 注銷 144 7 16 境外放款資金匯出 匯回入賬 145 八 外債 跨境擔保和國內(nèi)外匯貸款業(yè)務 147 8 1 銀行為非銀行債務人開立 關(guān)閉外債賬戶 147 8 2 銀行為非銀行債務人辦理外債提款入賬 148 8 3 銀行為非銀行債務人辦理外債結(jié)匯 149 8 4 銀行為非銀行債務人辦理外債還本付息 151 8 5 外債所涉結(jié)匯待支付賬戶的開立 使用和關(guān)閉 152 8 6 非銀行債務人外債套期保值履約交割 154 8 7 金融資產(chǎn)管理公司對外處置不良資產(chǎn)外匯收入及結(jié)匯 155 8 8 受讓境內(nèi)不良資產(chǎn)的境外投資者取得的收益對外購付匯 156 8 9 銀行內(nèi)保外貸業(yè)務 變更 登記 157 8 10 外保內(nèi)貸登記 158 8 11 內(nèi)保外貸項下履約款購付匯及收結(jié)匯 159 8 12 外保內(nèi)貸項下?lián)Ｂ募s款入賬 161 8 13 擔保費收付 162 8 14 金融機構(gòu)為境內(nèi)非金融機構(gòu)開立 關(guān)閉國內(nèi)外匯貸款賬戶 162 8 15 金融機構(gòu)為非金融機構(gòu)辦理國內(nèi)外匯貸款的支付與結(jié)匯 163 8 16 金融機構(gòu)為非金融機構(gòu)辦理國內(nèi)外匯貸款還本付息 164 九 證券投資業(yè)務 166 9 1 合格境外機構(gòu)投資者 QFII RQFII 主體信息 變更 登記 166 9 2 合格境內(nèi)機 構(gòu)投資者 QDII 主體信息 變更 登記 166 9 3 合格境外機構(gòu)投資者 QFII RQFII 賬戶開立 使用和關(guān)閉 167 9 4 合格境內(nèi)機構(gòu)投資者 QDII 賬戶開立 使用和關(guān)閉 170 9 5 A 股上市公司外資股東減持股份或分紅派息資金匯出或再投資 171 9 6 境內(nèi)公司境外上市專用外匯賬戶開立 使用和關(guān)閉 173 9 7 境內(nèi)公司境外上市結(jié)匯待支付賬戶開立 使用和關(guān)閉 174 9 8 境內(nèi)股東境外持股專用賬戶開立 使用和關(guān)閉 175 9 9 境內(nèi)個人參與境外上市公司股權(quán)激勵計劃專用外匯賬戶開立 使用和關(guān)閉 176 9 10 境內(nèi)個人投資者 B 股投資收益結(jié)匯 178 9 11 香港基金內(nèi)地發(fā)行銷售登記及變更登記 179 9 12 香港基金內(nèi)地發(fā)行銷售募集資金專用賬戶開立 使用和關(guān)閉 179 9 13 內(nèi)地基金香港發(fā)行銷售登記及變更登記 181 9 14 內(nèi)地基金香港發(fā)行銷售募集資金專用賬戶開立 使用和關(guān)閉 181 9 15 境外機構(gòu)在境內(nèi)發(fā)行債券登記 183 9 16 境外機構(gòu)投資銀行間債券市場登記及變更 注銷登記 183 9 17 境外機構(gòu)投資銀行間債券市場專用外匯賬戶開立 使用和關(guān)閉 184 十 非銀行金融機構(gòu)外匯業(yè)務 186 10 1 非銀行金融機構(gòu)外匯賬戶開立 186 10 2 非銀行金融機構(gòu)外匯利潤結(jié)匯 186 10 3 非銀行金融機構(gòu)資金匯兌 187 十一 數(shù)據(jù)報送 189 十二 格式文本范例 190 表 1 境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務申請表 一 190 表 2 境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務申請表 二 196 表 3 境內(nèi)直接投資貨幣出資入賬登記申請表 198 表 4 年度境內(nèi)直接投資外方權(quán)益統(tǒng)計表 200 表 5 境外直接投資外匯登記業(yè)務申請表 202 表 6 境內(nèi)居民個人境外投資外匯登記表 205 表 7 年度境外直接投資中方權(quán)益統(tǒng)計表 208 表 8 資本項目賬戶資金支付命令函 210 表 9 香港基金內(nèi)地發(fā)行信息報告表 212 表 10 內(nèi)地基金香港發(fā)行信息報告表 214 表 11 境外機構(gòu)境內(nèi)發(fā)行債券信息報告表 215 第一部分 國家外匯管理局資本項目外 匯業(yè)務操作指引 國家外匯管理局資本項目外匯業(yè)務操作指引有關(guān)說明 一 國家外匯管理局審批的范圍 第一類是相關(guān)法規(guī)明確由國家外匯管理 局審批的行政許可事項 第二類是相關(guān)法規(guī)或依據(jù)不明確 或超出現(xiàn)行規(guī)定但 具有合理性且符合改革方向的業(yè)務需求 包括一些疑難 重大問題等需國家外 匯管理局批準的事項 二 申請人上報的程序 一是由申請人直接向國家外匯管理局申請 除法 規(guī)明確由申請人直接向國家外匯管理局申請的事項外 部分中央企業(yè)重大審批 事項 若已經(jīng)國務院原則同意或相關(guān)部委會同國家外匯管理局協(xié)商確定的 也 可由申請人直接向國家外匯管理局申請 二是申請人通過外匯局分支局逐級上 報國家外匯管理局批準的事項 三 國家外匯管理局審批的程序 經(jīng)辦人應根據(jù)國家外匯管理局公文處理程序和內(nèi)控制度等相關(guān)要求 履行 必要的程序 涉及重大事項的 須經(jīng)集體討論決定 經(jīng)辦人在辦理過程中 需要擬寫詳細的辦文說明 特別是第二類審批 相 關(guān)法規(guī)或依據(jù)不明確 或超出現(xiàn)行規(guī)定 要詳細說明 為什么要上報國家外匯 管理局審批 與現(xiàn)行規(guī)定有哪些不符或超出現(xiàn)行規(guī)定 審批或不審批的原因及 掌握的原則等 重大事項須報局領(lǐng)導批示 四 國家外匯管理局審批的時限 直接向國家外匯管理局申請的業(yè)務 國 家外匯管理局應當自受理申請之日起 20個工作日內(nèi)做出決定 20 個工作日內(nèi) 不能做出決定的 經(jīng)主管副局長批準 可以延長 10個工作日 并在 20個工作 日期限屆滿前 書面告知申請人延長期限及理由 先經(jīng)外匯分局 外匯管理部 審查后上報國家外匯管理局審批的業(yè)務 外匯分局 外匯管理部 應當自受理 申請之日起 20個工作日內(nèi)審查完畢 國家外匯管理局接到外匯分局 外匯管理 部 的審查報告后 也應當在 20個工作日內(nèi)審查完畢 做出決定 五 材料審核與留存 在辦理業(yè)務時 應要求申請人提供相關(guān)材料的原件 和復印件 對材料原件和復印件的合規(guī)性和一致性進行認真審核 要求申請人 提交材料應以 簡潔 能說明問題 為原則 外匯局資本項目信息系統(tǒng) 以下 簡稱 資本項目信息系統(tǒng) 中已有相關(guān)記錄或國家外匯管理局及其分支局 以 下簡稱 外匯局 已留存過的材料盡量不要求申請人再次提供 業(yè)務辦理完畢 后 對于業(yè)務申請書 表 等應留存原件 其他材料可留存加蓋簽章的復印件 未辦理 五證合一 即尚未辦理印有統(tǒng)一社會信用代碼的營業(yè)執(zhí)照 的境內(nèi)機 構(gòu) 在提供原營業(yè)執(zhí)照時 還應提供原組織機構(gòu)代碼證 1 1 短期外債余額指標核準 主要法規(guī)依據(jù) 1 中華人民共和國外匯管理條例 國務院令第 532號 2 境內(nèi)機構(gòu)借用國際商業(yè)貸款管理辦法 97 匯政發(fā)字 06號 3 境內(nèi)外資銀行外債管理辦法 國家發(fā)展和改革委員會 中國人民銀行 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令 2004年第 9號 4 國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布 外債登記管理辦法 的通知 匯發(fā) 2013 19 號 5 國家外匯管理局關(guān)于核定 2015年度境內(nèi)機構(gòu)短期外債余額指標有關(guān)問 題的通知 匯發(fā) 2015 14 號 6 中國人民銀行關(guān)于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關(guān)事宜的通知 銀 發(fā) 2017 9 號 7 其他相關(guān)法規(guī) 審核材料 一 分局向國家外匯管理局申報材料 1 申請書 包括轄內(nèi)經(jīng)濟金融發(fā)展情況 機構(gòu)上年度指標使用情況 存在 問題 融資需求和申請額度等 2 本年度轄內(nèi)短期外債指標需求匯總以及短期外債指標分配計劃 3 轄內(nèi)機構(gòu)短期外債和指標需求情況匯總表 電子版 二 金融機構(gòu)向所在地外匯局申報材料 1 申請書 包括機構(gòu)基本情況 上年度業(yè)務經(jīng)營和資產(chǎn)負債狀況 上年度 指標使用情況 本年度融資需求和資金用途等 2 上年度資產(chǎn)負債表和損益表 3 流動性需要或資金用途有關(guān)的證明材料 4 外資金融機構(gòu)的境內(nèi)非法人分支機構(gòu)還應提供 1 境外總行或地區(qū)管理部門批準的對中國境內(nèi)債務人的年度授信限額文 件 2 短期外債管理行 還應提供其境外總行授權(quán)文件 并附各成員行提 出的短期外債指標需求計劃和有關(guān)財務報表 有人民幣業(yè)務的還須單獨提供外 匯財務報表 5 針對前述材料應當提供的數(shù)據(jù)和補充說明 三 境內(nèi)非金融企業(yè)向所在地外匯局申報材料 1 申請書 包括企業(yè)基本情況 上年度指標使用和還本付息等履約情況 本年度融資需求和資金用途 償還來源等 2 上年度資產(chǎn)負債表和損益表 初次申請的機構(gòu) 除新成立企業(yè)外 應提 供近三年的財務報表 3 上年度外匯收支情況 4 信貸機構(gòu)出具的承諾貸款的意向書 意向書如為外文 除查驗原件 留 存復印件外 還應提供經(jīng)申請機構(gòu)蓋章的主要條款中文翻譯件 5 針對前述材料應當提供的數(shù)據(jù)和補充說明 審核原則 1 國家外匯管理局根據(jù)國際收支狀況 貨幣政策取向和債務人實際短期外 債需求等因素 為部分境內(nèi)機構(gòu) 含金融機構(gòu)和非金融企業(yè) 核定短期外債余 額指標 2 短期外債實行余額管理 除另有規(guī)定外 債務人在任一個工作日末應當 納入短期外債指標控制的未償本金余額 不得超過短期外債指標 3 除下列情形外 選擇指標管理模式的金融機構(gòu)承擔的期限為 1年或 1年 以下的各種形式短期對外負債均應納入指標管理 1 期限在 90天 含 以下已承兌未付款遠期信用證和 90天 含 以下 海外代付 開證行開立信用證后續(xù)做海外代付的 兩者期限合計不超過 90天 納入豁免范圍的海外代付 在期限 金額以及發(fā)生時點等方面 應與貨物進口 合同存在合理對應關(guān)系 2 由境外同一自然人在境內(nèi)同一銀行開立的外匯賬戶 其余額之和不超 過等值 50萬美元 含 的 境內(nèi)同一法人銀行的不同分支機構(gòu)或?qū)嵭兄笜思?管理的外國銀行各分行 應對境外同一自然人的不同外匯賬戶余額進行合并計 算 3 合格境外機構(gòu)投資者專用賬戶余額 以及境外機構(gòu)或個人按規(guī)定開立 的與股權(quán)投資 證券投資業(yè)務相關(guān)的非居民賬戶余額 4 金融機構(gòu)因國家政策性項目及其特殊經(jīng)營需要而產(chǎn)生的對境外機構(gòu)或 個人的負債 經(jīng)國家外匯管理局批準實行 外來外去 業(yè)務管理模式的 5 金融機構(gòu)吸收的非居民人民幣存款和各種期限的貿(mào)易項下人民幣對外 融資 6 黃金拆借 7 國家外匯管理局明確的其他不需要納入指標管理的情形 4 除第 3條規(guī)定的情形外 金融機構(gòu)開立的期限在 1年 不含 以上的已 承兌未付款遠期信用證和海外代付 期限不確定或期限在 1年 不含 以上的 境外機構(gòu)或個人存款 視同短期外債納入短期外債余額指標管理 5 金融機構(gòu)初次提出短期外債指標申請 由其所在地分局在地區(qū)指標內(nèi)按 照不超過外匯營運資金或資本金的 2倍核定其短期外債余額指標 6 短期外債資金的使用期限應與其還款期限相匹配 除 搭橋 外 短期 外債不得用于中長期用途 短期外債不得用于金融性投機交易 7 金融機構(gòu)融入資金可用于補充資本金 服務實體經(jīng)濟發(fā)展 并符合國家 產(chǎn)業(yè)宏觀調(diào)控方向 經(jīng)國家外匯管理局批準 金融機構(gòu)融入外匯資金可結(jié)匯使 用 8 未經(jīng)批準 境內(nèi)機構(gòu)借用外債 其簽約 提款和還本付息的幣種應當保 持一致 授權(quán)范圍 國家外匯管理局根據(jù)其對各機構(gòu)系統(tǒng)重要性的判斷 審核或調(diào)整部分境內(nèi) 機構(gòu)的外債指標 1 政策性銀行 2 全國性法人制中 外資商業(yè)銀行 3 對短期外債指標實行集中管理的外資銀行分行 注意事項 1 與跨境人民幣結(jié)算制度安排直接相關(guān)的人民幣外債 如各種期限的人民 幣遠期信用證 海外代付 境內(nèi)銀行吸收的非居民人民幣存款 暫不納入短期 外債余額指標管理 2 各分局應按規(guī)定在每季度末向國家外匯管理局報送短期外債指標執(zhí)行情 況 3 在外匯局新核定短期外債余額指標生效前 原有指標繼續(xù)有效 1 2 合格境外機構(gòu)投資者 QFII 投資額度備案 審批 主要法規(guī)依據(jù) 1 中華人民共和國外匯管理條例 國務院令第 532號 2 合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資管理辦法 中國證券監(jiān)督管理委員 會 中國人民銀行 國家外匯管理局令 2006年第 36號 3 合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資外匯管理規(guī)定 國家外匯管理局公 告 2016年第 1號 4 其他相關(guān)法規(guī) 審核材料 一 合格投資者初次申請基礎(chǔ)額度內(nèi)投資額度的 通過托管人向國家外匯 管理局備案 1 申請投資額度備案的情況說明 并附 合格境外機構(gòu)投資者登記表 2 經(jīng)審計的合格投資者近三年 上年度資產(chǎn)負債表 或管理的證券資產(chǎn)規(guī)模 的審計報告等 3 證監(jiān)會資格許可證明文件 4 合格境外機構(gòu)投資者 QFII 投資額度備案表 二 合格投資者基礎(chǔ)額度內(nèi)的追加額度申請 通過托管人向國家外匯管理 局備案 1 申請投資額度備案的情況說明 2 經(jīng)審計的合格投資者近三年 上年度資產(chǎn)負債表 或管理的證券資產(chǎn)規(guī)模 的審計報告等 3 合格境外機構(gòu)投資者 QFII 投資額度備案表 三 合格投資者初次申請額度超過基礎(chǔ)額度的 由托管人代其向國家外匯 管理局提交申請 由國家外匯管理局審批 1 托管人及合格投資者書面申請 詳細說明申請投資額度的理由 并附 合格境外機構(gòu)投資者登記表 2 經(jīng)審計的合格投資者近三年 上年度資產(chǎn)負債表 或管理的證券資產(chǎn)規(guī)模 的審計報告等 3 證監(jiān)會資格許可證明文件 4 國家外匯管理局要求的其他材料 四 合格投資者追加額度申請 且擬追加額度加上已獲批額度超過基礎(chǔ)額 度的 由托管人代其向國家外匯管理局提交申請 由國家外匯管理局審批 1 托管人及合格投資者書面申請 詳細說明追加額度的理由及已獲批額度 的使用情況 2 經(jīng)審計的合格投資者近三年 上年度資產(chǎn)負債表 或管理的證券資產(chǎn)規(guī)模 的審計報告等 3 國家外匯管理局要求的其他材料 審核原則 1 合格投資者基礎(chǔ)額度內(nèi)投資額度 包括初次申請和追加申請 的備案 托管人應按標準準確核實其基礎(chǔ)額度及擬備案的投資額度后 于每月 10日內(nèi) 將 QFII額度備案申請集中報國家外匯管理局備案 2 合格投資者超過基礎(chǔ)額度的投資額度 包括初次申請和追加申請 的審 批 由國家外匯管理局召開合格投資者額度評審會 對額度申請進行審議 3 國家外匯管理局可綜合考慮國際收支 資本市場發(fā)展及開放等因素 對 額度計算標準進行調(diào)整 4 合格投資者報經(jīng)當?shù)乇O(jiān)管部門備案的資產(chǎn)負債表 管理的證券資產(chǎn)數(shù)據(jù) 等 也可以作為其計算基礎(chǔ)額度的資產(chǎn) 或管理的證券資產(chǎn) 依據(jù) 5 國家外匯管理局對 QFII投資額度實行余額管理 即 QFII 累計凈匯入 資金不得超過經(jīng)備案及批準的投資額度 6 合格投資者不得以任何形式轉(zhuǎn)賣 轉(zhuǎn)讓投資額度給其他機構(gòu)和個人使用 合格投資者投資額度自備案或批準之日起 1年未能有效使用的 國家外匯管理 局有權(quán)收回全部或部分未使用的投資額度 7 國家外匯管理局可以根據(jù)我國經(jīng)濟金融形勢 外匯市場供求關(guān)系和國際 收支狀況 對合格投資者資金匯出時間 金額及匯出資金的期限予以調(diào)整 8 審核材料的規(guī)范性 齊備性及材料之間的一致性 授權(quán)范圍 國家外匯管理局備案 審批 托管人所在地外匯局負責有關(guān)報備信息的收集 1 3 人民幣合格境外機構(gòu)投資者 RQFII 投資額度備案 審批 主要法規(guī)依據(jù) 1 中華人民共和國外匯管理條例 國務院令第 532號 2 人民幣合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資試點辦法 中國證券監(jiān)督管 理委員會 中國人民銀行 國家外匯管理局令 2013年第 90號 3 中國人民銀行 國家外匯管理局關(guān)于人民幣合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證 券投資管理有關(guān)問題的通知 銀發(fā) 2016 227 號 4 其他相關(guān)法規(guī) 審核材料 一 人民幣合格投資者初次申請基礎(chǔ)額度內(nèi)投資額度的 通過主報告人向 國家外匯管理局備案 1 申請投資額度備案的情況說明 并附 人民幣合格境外機構(gòu)投資者登記 表 2 經(jīng)審計的人民幣合格投資者近三年 上年度資產(chǎn)負債表 或管理的證券資 產(chǎn)規(guī)模的審計報告等 3 證監(jiān)會資格許可證明文件 4 投資額度備案表 二 人民幣合格投資者基礎(chǔ)額度內(nèi)的追加額度申請 通過主報告人向國家 外匯管理局備案 1 申請投資額度備案的情況說明 2 經(jīng)審計的人民幣合格投資者近三年 上年度資產(chǎn)負債表 或管理的證券資 產(chǎn)規(guī)模的審計報告等 3 投資額度備案表 三 人民幣合格投資者初次申請額度超過基礎(chǔ)額度的 由主報告人代其向 國家外匯管理局提交申請 由國家外匯管理局審批 1 主報告人及人民幣合格投資者書面申請 詳細說明申請投資額度的理由 并附 人民幣合格境外機構(gòu)投資者登記表 2 人民幣合格境外機構(gòu)投資者托管人信息備案表 3 經(jīng)審計的人民幣合格投資者近三年 上年度資產(chǎn)負債表 或管理的證券資 產(chǎn)規(guī)模的審計報告等 4 國家外匯管理局要求的其他材料 四 人民幣合格投資者追加額度申請 且擬追加額度加上已獲批額度超過 基礎(chǔ)額度的 由主報告人代其向國家外匯管理局提交申請 由國家外匯管理局 審批 1 主報告人及人民幣合格投資者書面申請 詳細說明追加額度的理由及已 獲批額度的使用情況 2 人民幣合格境外機構(gòu)投資者托管人信息備案表 3 經(jīng)審計的人民幣合格投資者近三年 上年度資產(chǎn)負債表 或管理的證券資 產(chǎn)規(guī)模的審計報告等 4 國家外匯管理局要求的其他材料 審核原則 1 人民幣合格投資者基礎(chǔ)額度內(nèi)投資額度 包括初次申請和追加申請 的 備案 主報告人應按標準準確核實其基礎(chǔ)額度及擬備案的投資額度后 于每月 10日前 將 RQFII備案材料集中報國家外匯管理局備案 2 人民幣合格投資者超過基礎(chǔ)額度的投資額度 包括初次申請和追加申請 的審批 由國家外匯管理局召開合格投資者額度評審會 對額度申請進行審議 3 中國人民銀行 國家外匯管理局可綜合考慮國際收支 資本市場發(fā)展及 開放等因素 對額度計算標準進行調(diào)整 4 合格投資者報經(jīng)當?shù)乇O(jiān)管部門備案的資產(chǎn)負債表 管理的證券資產(chǎn)數(shù)據(jù) 等證明材料 也可以作為其計算基礎(chǔ)額度的資產(chǎn) 或管理的證券資產(chǎn) 依據(jù) 5 國家外匯管理局對 RQFII投資額度實行余額管理 即 RQFII 累計凈匯 入資金不得超過經(jīng)備案及批準的投資額度 6 人民幣合格投資者不得以任何形式轉(zhuǎn)賣 轉(zhuǎn)讓投資額度給其他機構(gòu)和個 人使用 人民幣合格投資者投資額度自備案或批準之日起 1年未能有效使用的 國家外匯管理局有權(quán)收回全部或部分未使用的投資額度 7 審核材料的規(guī)范性 齊備性及材料之間的一致性 授權(quán)范圍 國家外匯管理局備案 審批 托管人所在地外匯局負責有關(guān)報備信息的收集 注意事項 同一 RQFII 可同時委托不超過 3 家托管行 委托多家托管行的 應指定一 家托管行作為主報告人 負責代其統(tǒng)一辦理投資額度備案和審批申請 主體信 息登記等事項 1 4 合格境外機構(gòu)投資者 QFII RQFII 投資額度調(diào)減或取消備案 審批 主要法規(guī)依據(jù) 1 中華人民共和國外匯管理條例 國務院令第 532號 2 合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資管理辦法 中國證券監(jiān)督管理委員 會 中國人民銀行 國家外匯管理局令 2006年第 36號 3 人民幣合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資試點辦法 中國證券監(jiān)督管 理委員會 中國人民銀行 國家外匯管理局令 2013年第 90號 4 合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資外匯管理規(guī)定 國家外匯管理局公 告 2016年第 1號 5 中國人民銀行 國家外匯管理局關(guān)于人民幣合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證 券投資管理有關(guān)問題的通知 銀發(fā) 2016 227 號 6 其他相關(guān)法規(guī) 審核材料 一 投資額度調(diào)減 1 QFII RQFII及托管人 或主報告人 的書面申請或情況說明 2 既往資金匯出入及投資情況說明 3 會計師事務所出具的相關(guān)審計報告 若有 4 完稅或稅務備案證明 若有 5 國家外匯管理局要求的其他材料 二 投資額度取消 1 QFII RQFII及托管人 或主報告人 的書面申請或情況說明 2 既往資金匯出入及投資情況說明 3 中國證監(jiān)會取消其境內(nèi)證券投資業(yè)務資格的情況說明 若有 4 合格境外機構(gòu)投資者外匯登記證 若有 5 會計師事務所出具的相關(guān)審計報告 若有 6 完稅或稅務備案證明 若有 7 國家外匯管理要求的其他材料 審核原則 1 QFII RQFII有下列情形之一的 其投資額度作廢 1 證監(jiān)會已撤銷其資格許可 2 國家外匯管理局依法取消 QFII RQFII投資額度 3 國家外匯管理局規(guī)定的其他情形 2 合格境外機構(gòu)投資者轉(zhuǎn)讓或轉(zhuǎn)賣投資額度 或未按規(guī)定向國家外匯管理 局或托管人提供境內(nèi)證券投資相關(guān)信息和材料 或提供虛假信息和材料 或超 出國家外匯管理局備案及批準的投資額度進行投資 未按規(guī)定辦理資金匯出入 結(jié)匯或購付匯 或有其他違反外匯管理規(guī)定的行為的 國家外匯管理局可調(diào)減 其投資額度直至取消 3 QFII RQFII投資額度自備案或批準之日起 1年未能有效使用的 國家外 匯管理局有權(quán)收回全部或部分未使用的投資額度 4 審核材料的規(guī)范性 齊備性及材料之間的一致性 授權(quán)范圍 國家外匯管理局辦理 托管人所在地外匯局負責有關(guān)報備信息的收集 注意事項 1 QFII RQFII應在投資額度作廢后 1個月內(nèi)變現(xiàn)資產(chǎn)并關(guān)閉其在托管人處 開立的外匯賬戶及相應的人民幣賬戶 2 國家外匯管理局依法主動收回或取消 QFII RQFII 投資額度的 無需審核 上述材料 1 5 合格境內(nèi)機構(gòu)投資者 QDII 投資額度審批 主要法規(guī)依據(jù) 1 中華人民共和國外匯管理條例 國務院令第 532號 2 中國人民銀行公告 2006年第 5號 3 中國人民銀行 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 國家外匯管理局關(guān)于印發(fā) 商業(yè)銀行開辦代客境外理財業(yè)務管理暫行辦法 的通知 銀發(fā) 2006 121 號 4 合格境內(nèi)機構(gòu)投資者境外證券投資管理試行辦法 中國證券監(jiān)督管理 委員會令 2007年第 46號 5 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 國家外匯管理局關(guān)于印發(fā) 信托公司受托 境外理財業(yè)務管理暫行辦法 的通知 銀監(jiān)發(fā) 2007 27 號 6 保險資金境外投資管理暫行辦法 中國保險監(jiān)督管理委員會 中國人 民銀行 國家外匯管理局令 2007年第 2號 7 合格境內(nèi)機構(gòu)投資者境外證券投資外匯管理規(guī)定 國家外匯管理局 公告 2013年第 1號 8 其他相關(guān)法規(guī) 審核材料 1 書面申請 內(nèi)容包括 機構(gòu)基本情況 資金來源說明 境外投資計劃等 2 合格境內(nèi)機構(gòu)投資者境外證券投資申請表 3 相關(guān)部門對合格投資者境外投資資格批準或許可的文件 法規(guī)規(guī)定需要 取得經(jīng)營外匯業(yè)務資格的機構(gòu) 還需提供外匯管理部門出具的經(jīng)營外匯業(yè)務資 格或許可文件 4 合格投資者與托管人簽訂的托管協(xié)議草案 5 國家外匯管理局要求的其他材料 6 合格投資者申請增加投資額度的 除需提供上述材料中 1 2 4 5 外 還需提供已獲批投資額度使用情況說明 審核原則 1 境內(nèi)機構(gòu) 包括但不限于 商業(yè)銀行 證券公司 基金管理公司 保險 機構(gòu) 信托公司等 開展境外證券等投資 應取得相關(guān)部門批準或許可 2 有關(guān)內(nèi)控制度和風險管理制度是否健全 3 申請投資額度依據(jù)是否充分 擬投資市場和產(chǎn)品是否符合規(guī)定等 4 審核要素包括 1 相關(guān)部門批準或許可文件 2 申請人基本情況和投資計劃 3 內(nèi)控制度和風險管理制度 4 歷史額度使用情況說明 5 是否受到外匯管理部門的處罰等 5 已取得投資額度的合格投資者 如兩年內(nèi)未能有效使用投資額度 國家 外匯管理局有權(quán)對其投資額度進行調(diào)減 授權(quán)范圍 國家外匯管理局審批 QDII 機構(gòu)所在地外匯局負責相關(guān)報備信息的收集 注意事項 1 國家外匯管理局對 QDII投資額度實行余額管理 QDII 境外證券等投資 累計凈匯出資金 含外匯及人民幣 不得超過經(jīng)批準的投資額度 投資額度可 以循環(huán)使用 2 商業(yè)銀行自有資金境外運用不計入外匯局批準的投資額度 3 QDII不得轉(zhuǎn)讓或轉(zhuǎn)賣投資額度 已取得投資額度的 QDII 如兩年內(nèi)未能 有效使用投資額度 國家外匯管理局有權(quán)對其投資額度進行調(diào)減 4 QDII有以下行為之一 情節(jié)嚴重的 國家外匯管理局可調(diào)減直至取消其 投資額度 1 超過國家外匯管理局批準的投資額度進行境外投資的 2 轉(zhuǎn)讓或轉(zhuǎn)賣投資額度等非法使用外匯行為的 3 向托管人或外匯局提供虛假 信息或材料的 4 未按規(guī)定辦理投資購付匯或收結(jié)匯的 5 未按規(guī)定辦 理基本信息登記或變更登記的 6 未按規(guī)定報送相關(guān)報表 數(shù)據(jù)及報備材料 的 7 未履行國際收支申報義務的 8 違反其他外匯管理規(guī)定的 1 6 非銀行金融機構(gòu)結(jié)售匯業(yè)務資格審批 主要法規(guī)依據(jù) 1 中華人民共和國外匯管理條例 國務院令第 532號 2 國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布 境內(nèi)企業(yè)內(nèi)部成員外匯資金集中運營管理 規(guī)定 的通知 匯發(fā) 2009 49 號 3 國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整金融機構(gòu)進入銀行間外匯市場有關(guān)管理政策 的通知 匯發(fā) 2014 48 號 4 國家外匯管理局關(guān)于印發(fā) 銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務管理辦法實施細則 的通知 匯發(fā) 2014 53 號 5 國家外匯管理局關(guān)于進一步促進貿(mào)易投資便利化完善真實性審核的通 知 匯發(fā) 2016 7 號 6 其他相關(guān)法規(guī) 審核材料 1 書面申請 包括但不限于機構(gòu)基本情況 機構(gòu)自身外匯收支和結(jié)售匯情 況 開展結(jié)售匯業(yè)務可行性分析 結(jié)售匯業(yè)務計劃和種類 結(jié)售匯綜合頭寸需 求等 2 監(jiān)管機構(gòu)批準設(shè)立的批復文件或 金融許可證 3 結(jié)售匯業(yè)務內(nèi)部管理規(guī)章制度 包括但不限于結(jié)售匯業(yè)務操作規(guī)程 結(jié) 售匯業(yè)務單證管理制度 結(jié)售匯業(yè)務統(tǒng)計報告制度 結(jié)售匯綜合頭寸管理制度 結(jié)售匯業(yè)務會計科目和核算辦法 結(jié)售匯業(yè)務內(nèi)部審計 風險控制及合規(guī)制度 從業(yè)人員崗位責任制度 結(jié)售匯業(yè)務授權(quán)管理制度等 4 具備辦理結(jié)售匯業(yè)務所必需的軟硬件設(shè)施的說明材料 如結(jié)售匯匯價接 收 發(fā)送管理系統(tǒng)及查詢報送數(shù)據(jù)設(shè)施等 5 擁有具備相應業(yè)務工作經(jīng)驗的高級管理人員和業(yè)務人員的說明材料 6 監(jiān)管機構(gòu)或其授權(quán)的行業(yè)管理組織許可或同意非銀行金融機構(gòu)開展結(jié)售 匯業(yè)務的許可文件或證明文件 無異議材料等 7 非銀行金融機構(gòu)申請開展衍生產(chǎn)品業(yè)務的 除提交書面申請 包括可行 性報告 業(yè)務計劃書等 和衍生產(chǎn)品業(yè)務內(nèi)部管理規(guī)章制度 包括但不限于業(yè) 務操作規(guī)程 產(chǎn)品定價模型 統(tǒng)計報告制度 會計核算制度 風險管理制度等 外 還需提供主管人員和主要交易人員名單 履歷 以及監(jiān)管部門或其授權(quán)的 行業(yè)管理部門許可其開展衍生產(chǎn)品業(yè)務的相關(guān)資格許可文件或證明文件 無異 議材料等 8 非銀行金融機構(gòu)需行業(yè)監(jiān)管部門批準外匯業(yè)務經(jīng)營資格的 還應具備相 應的外匯業(yè)務經(jīng)營資格 9 外匯局要求的其他材料 審核原則 1 具有開展金融業(yè)務的資格 2 具有真實的結(jié)售匯需求 且有一定結(jié)售匯業(yè)務規(guī)模 可提供行業(yè)公認的排 名 業(yè)績認定等 3 監(jiān)管機構(gòu)或其授權(quán)的行業(yè)管理組織對非銀行金融機構(gòu)開展結(jié)售匯業(yè)務許可 或無異議 4 具備完善的業(yè)務管理制度 5 具備辦理業(yè)務所必需的場所和其他軟硬件設(shè)施 6 擁有具備相應業(yè)務工作經(jīng)驗的高級管理人員和業(yè)務人員 7 申請開展衍生產(chǎn)品業(yè)務的 應取得即期結(jié)售匯業(yè)務資格 監(jiān)管機構(gòu)或其授 權(quán)的行業(yè)管理組織對其開展衍生產(chǎn)品業(yè)務許可或無異議 8 審核材料的規(guī)范性 齊備性及材料之間的一致性 且應具備針對性與適用 性 授權(quán)范圍 非銀行金融機構(gòu)將相關(guān)申請材料提交所在地外匯局初審后 通過所在地外 匯局報國家外匯管理局審批 注意事項 國家外匯管理局收到機構(gòu)完整的申請材料后 委托所在地外匯局對機構(gòu)相 關(guān)軟硬件設(shè)施進行實地檢查 在相關(guān)要求和設(shè)施符合標準后 于 20 個工作日內(nèi) 做出結(jié)售匯業(yè)務資格許可 并核定其結(jié)售匯綜合頭寸 第二部分 外匯分 支 局資本項目外 匯業(yè)務操作指引 外匯分 支 局資本項目外匯業(yè)務操作指引有關(guān)說明 一 申請人提交的申請書和申請表格是保證申請事項真實性的重要依據(jù) 申請人承擔申請事項真實 合法的責任 二 除另有明確時限要求外 外匯分 支 局應當自受理業(yè)務申請之日起 20個工作日內(nèi)做出決定 20 個工作日內(nèi)不能做出決定的 經(jīng)主管副局長批準 可以延長 10個工作日 并在 20個工作日期限屆滿前 書面告知申請人延長期 限及理由 需上報國家外匯管理局審批的業(yè)務 外匯分 支 局應當自受理業(yè) 務申請之日起 20個工作日內(nèi)審查完畢并上報國家外匯管理局審批 三 在辦理業(yè)務時 外匯局應要求申請人提供相關(guān)材料的原件和復印件 對材料原件和復印件的合規(guī)性和一致性進行認真審核 要求申請人提交材料應 以 簡潔 能說明問題 為原則 簡單業(yè)務可用 資本項目外匯業(yè)務申請表 代替申請書 資本項目信息系統(tǒng)中已有相關(guān)記錄或外匯局已留存過的材料盡量 不要求申請人再次提供 業(yè)務辦理完畢后 對于業(yè)務申請書 表 等應留存原 件 其他材料可留存加蓋公章的復印件 未辦理 五證合一 即尚未辦理印有 統(tǒng)一社會信用代碼的營業(yè)執(zhí)照 的境內(nèi)機構(gòu) 在提供原營業(yè)執(zhí)照時 還應提供 原組織機構(gòu)代碼證 四 外匯分 支 局可按照相關(guān)法規(guī)及資本項目外匯管理內(nèi)控制度關(guān)于資 本項目個案業(yè)務集體審議制度的要求辦理相關(guān)業(yè)務 五 境外放款登記業(yè)務申請表 等 21類資本項目業(yè)務申請表格式見 五 格式文本范例 表 1 21 一 跨境信貸業(yè)務 2 1 短期外債余額指標核準 主要法規(guī)依據(jù) 1 中華人民共和國外匯管理條例 國務院令第 532號 2 境內(nèi)機構(gòu)借用國際商業(yè)貸款管理辦法 97 匯政發(fā)字 06號 3 境內(nèi)外資銀行外債管理辦法 國家發(fā)展和改革委員會 中國人民銀行 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令 2004年第 9號 4 國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布 外債登記管理辦法 的通知 匯發(fā) 2013 19 號 5 國家外匯管理局關(guān)于核定 2015年度境內(nèi)機構(gòu)短期外債余額指標有關(guān)問 題的通知 匯發(fā) 2015 14 號 6 中國人民銀行關(guān)于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關(guān)事宜的通知 銀 發(fā) 2017 9 號 7 其他相關(guān)法規(guī) 審核材料 1 申請書 內(nèi)容包括但不限于機構(gòu)基本情況 上年度業(yè)務經(jīng)營和資產(chǎn)負債 狀況 當前指標使用情況 本年度融資需求和資金用途等 2 最新一期資產(chǎn)負債表和損益表 3 流動性需要或資金用途有關(guān)的證明材料 4 外資金融機構(gòu)的境內(nèi)非法人分支機構(gòu)還應提供 1 境外總行或地區(qū)管理部門批準的對中國境內(nèi)債務人的年度授信限額文 件 2 短期外債管理行 還應提供其境外總行授權(quán)文件 并附各成員行提 出的短期外債指標需求計劃和有關(guān)財務報表 有人民幣業(yè)務的還須單獨提供外 匯財務報表 5 外匯局要求提供的其他材料 審核原則 1 短期外債使用無不良記錄 2 外匯局根據(jù)外資銀行對外匯資金的實際合理需求 統(tǒng)籌考慮國際收支等 因素為銀行核定短期外債指標 3 短期外債實行余額管理 除另有規(guī)定外 債務人在任一個工作日末應當 納入短期外債指標控制的未償本金余額 不得超過外匯局核定的短期外債余額 指標 4 除下列情形外 金融機構(gòu)承擔的期限為 1年或 1年以下的各種形式短期 對外負債均應納入指標管理 1 期限在 90天 含 以下已承兌未付款遠期信用證和 90天 含 以下 海外代付 開證行開立信用證后續(xù)做海外代付的 兩者期限合計不超過 90天 納入豁免范圍的海外代付 在期限 金額以及發(fā)生時點等方面 應與貨物進口 合同存在合理對應關(guān)系 2 由境外同一自然人在境內(nèi)同一銀行開立的外匯賬戶 其余額之和不超 過等值 50萬美元 含 的 境內(nèi)同一法人銀行的不同分支機構(gòu)或?qū)嵭兄笜思?管理的外國銀行各分行 應對境外同一自然人的不同外匯賬戶余額進行合并計 算 3 合格境外機構(gòu)投資者專用賬戶余額 以及境外機構(gòu)或個人按規(guī)定開立 的與股權(quán)投資和證券投資業(yè)務相關(guān)的非居民賬戶余額 4 金融機構(gòu)因國家政策性項目及其特殊經(jīng)營需要而產(chǎn)生的對境外機構(gòu)或 個人的負債 經(jīng)國家外匯管理局批準實行 外來外去 業(yè)務管理模式的 5 金融機構(gòu)吸收的非居民人民幣存款和各種期限的貿(mào)易項下人民幣對外 融資 6 黃金拆借 7 國家外匯管理局明確的其他不需要納入指標管理的情形 5 選擇短期外債余額指標管理模式的 銀發(fā) 2017 9 號文件規(guī)定的不納 入跨境融資風險加權(quán)余額計算的豁免項不適用本條操作 6 除第 4條規(guī)定的情形外 金融機構(gòu)開立的期限在 1年 不含 以上的已 承兌未付款遠期信用證和海外代付 期限不確定或期限在 1年 不含 以上的 境外機構(gòu)或個人存款 視同短期外債納入短期外債余額指標管理 7 短期外債資金的使用期限應與其還款期限相匹配 除 搭橋 外 短期 外債不得用于中長期用途 短期外債不得用于金融性投機交易 8 金融機構(gòu)融入資金可用于補充資本金 服務實體經(jīng)濟發(fā)展 并符合國家 產(chǎn)業(yè)宏觀調(diào)控方向 經(jīng)國家外匯管理局批準 金融機構(gòu)融入外匯資金可結(jié)匯使 用 授權(quán)范圍 各分局根據(jù)轄內(nèi)符合條件的機構(gòu)的申請 為其核定短期外債指標 注意事項 1 在外匯局新核定短期外債余額指標生效前 原有指標繼續(xù)有效 2 中資金融機構(gòu)按照全口徑跨境融資宏觀審慎管理模式 以下簡稱 宏觀 審慎管理模式 借入外債 2018 年 1月 12日以前 外資金融機構(gòu)可在短期外 債余額指標管理模式和宏觀審慎管理模式下任選一種模式適用 2018 年 1月 12 日以后 外資金融機構(gòu)自動適用宏觀審慎管理模式 2 2 非銀行債務人外債簽約 變更 登記 主要法規(guī)依據(jù) 1 中華人民共和國外匯管理條例 國務院令第 532號 2 外債統(tǒng)計監(jiān)測暫行規(guī)定 1987 年公布 3 國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布 外債登記管理辦法 的通知 匯發(fā) 2013 19 號 4 國家外匯管理局關(guān)于廢止和修改涉及注冊資本登記制度改革相關(guān)規(guī)范 性文件的通知 匯發(fā) 2015 20 號 5 中國人民銀行關(guān)于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關(guān)事宜的通知 銀 發(fā) 2017 9 號 6 其他相關(guān)法規(guī) 審核材料 1 申請書 內(nèi)容包括但不限于債務人與債權(quán)人基本情況 本次擬備案 登 記 外債金額 利率 期限 用途等要點 預計還款資金來源等 2 外債合同正本和合同主要條款復印件 合同為外文的應另附合同主要條 款的中文譯本 對外發(fā)行債券的 需提供發(fā)行通函 認購協(xié)議正本及協(xié)議主要 條款復印件 全球債券證書等材料 材料為外文的應另附主要內(nèi)容中文譯本 3 中資企業(yè)應提供營業(yè)執(zhí)照 尚未辦理 五證合一 的企業(yè) 還需提供組 織機構(gòu)代碼證 上年度或最近一期經(jīng)審計的財務報告 宏觀審慎跨境融資 風險加權(quán)余額情況表 企業(yè)版 等材料 4 外商投資企業(yè)應提供批準證書或 外商投資企業(yè)設(shè)立 變更備案回執(zhí) 營業(yè)執(zhí)照 尚未辦理 五證合一 的企業(yè) 還需提供組織機構(gòu)代碼證 跨境 融資管理模式選擇的書面說明等材料 選擇宏觀審慎管理模式的 還應提供上 年度或最近一期經(jīng)審計的財務報告 宏觀審慎跨境融資風險加權(quán)余額情況表 企業(yè)版 5 經(jīng)其他外債管理部門批準逐筆借用外債的 還應提供相關(guān)批準文件 6 外匯局要求提供的其他材料 審核原則 1 除財政部門 銀行以外的其他境內(nèi)債務人 以下簡稱 非銀行債務人 應當在外債合同簽約后 15個工作日內(nèi) 到所在地外匯局辦理外債簽約登記手 續(xù) 辦理外債簽約登記后 外匯局應發(fā)給非銀行債務人加蓋資本項目業(yè)務印章 的 境內(nèi)機構(gòu)外債簽約情況表 和 業(yè)務登記憑證 2 境內(nèi)機構(gòu)在境外發(fā)行債券的 無論期限長短 均應在境外債券交割后 5 個工作日內(nèi) 按規(guī)定到所在地外匯局辦理外債簽約登記手續(xù) 境內(nèi)機構(gòu)對外發(fā) 行短期債券的 應納入全口徑跨境融資宏觀審慎政策框架進行管理 采用 投 注差 外債管理模式的境內(nèi)外商投資企業(yè) 包括 2007年 6月 1日前成立的外資 房地產(chǎn)企業(yè) 在境外發(fā)行短期債券 所發(fā)行的短期債券應占用該企業(yè)按 投注 差 方式計算的外債額度 3 中資非銀行債務人按照宏觀審慎管理模式借入外債 2018 年 1月 12日 以前 外資非銀行金融機構(gòu)可在現(xiàn)行外債管理模式和宏觀審慎管理模式下任選 一種模式適用 2018 年 1月 12日以后 外資非銀行金融機構(gòu)自動適用宏觀審 慎管理模式 4 在銀發(fā) 2017 9 號文件所規(guī)定的過渡期內(nèi) 外商投資企業(yè)第一次辦理 外債簽約登記時 應向所在地外匯局提交書面?zhèn)浒笀蟾?明確其在過渡期內(nèi)選 擇的跨境融資管理模式 如選擇宏觀審慎管理模式 應同時報告最近一期經(jīng)審 計的凈資產(chǎn)數(shù)據(jù) 跨境融資管理模式一經(jīng)確定 不得變更 過渡期結(jié)束后 外 商投資企業(yè)跨境融資管理模式由中國人民銀行 國家外匯管理局根據(jù)全口徑跨 境融資宏觀審慎管理政策 以下簡稱宏觀審慎管理政策 總體實施情況評估后 確定 5 屬于地方政府融資平臺性質(zhì)的公司與房地產(chǎn)企業(yè) 不適用于宏觀審慎管 理模式 外商投資性公司境內(nèi)再投資企業(yè)借用外債比照外商投資企業(yè)進行管理 6 宏觀審慎管理模式按以下原則進行管理 1 跨境融資風險加權(quán)余額 跨境融資風險加權(quán)余額上限 2 跨境融資風險加權(quán)余額 本外幣跨境融資余額 期限風險轉(zhuǎn)換因子 類別風險轉(zhuǎn)換因子 外幣跨境融資余額 匯率風險折算因子 期限風險轉(zhuǎn)換因子 還款期限在 1年 不含 以上的中長期跨境融資的 期限風險轉(zhuǎn)換因子為 1 還款期限在 1年 含 以下的短期跨境融資的期限風 險轉(zhuǎn)換因子為 1 5 非銀行債務人外債合同中包含提前還款條款的 除非提前 還款條款明確在合同簽約一年后方可提前還款 該合同對應的外債金額全部視 同短期跨境融資適用期限風險轉(zhuǎn)換因子 類別風險轉(zhuǎn)換因子 表內(nèi)融資的類別風險轉(zhuǎn)換因子設(shè)定為 1 表外融資 或有負債 的類別風險轉(zhuǎn)換因子暫定為 1 匯率風險折算因子 0 5 3 跨境融資風險加權(quán)余額上限 資本或凈資產(chǎn) 跨境融資杠桿率 宏觀審 慎調(diào)節(jié)參數(shù) 企業(yè)按凈資產(chǎn)計 非銀行法人金融機構(gòu)按資本 實收資本或股本 資本公 積 計 以最近一期經(jīng)審計的財務報告為準 跨境融資杠桿率 企業(yè)為 2 非銀行法人金融機構(gòu)為 1 宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù) 1 4 以下業(yè)務類型不納入跨境融資風險加權(quán)余額計算 按照現(xiàn)行外債管理 相關(guān)規(guī)定需要辦理外債登記的 仍應辦理外債登記 被動負債 企業(yè)和金融機構(gòu)因境外機構(gòu)投資境內(nèi)債券市場產(chǎn)生的本外幣 被動負債 境外主體存放在金融機構(gòu)的本外幣存款 合格境外機構(gòu)投資者 QFII 或人民幣合格境外機構(gòu)投資者 RQFII 存放在金融機構(gòu)的 QFII RQFII 托管資金 境外機構(gòu)存放在金融機構(gòu)托管賬戶的境內(nèi)發(fā)行人民幣 債券所募集的資金 貿(mào)易信貸 貿(mào)易融資 企業(yè)涉及真實跨境貿(mào)易產(chǎn)生的貿(mào)易信貸 包括應 付和預收 和從境外金融機構(gòu)獲取的貿(mào)易融資 金融機構(gòu)因辦理基于真實跨境 貿(mào)易結(jié)算產(chǎn)生的各類貿(mào)易融資 集團內(nèi)部資金往來 企業(yè)主辦的經(jīng)備案的集團內(nèi)跨境資金集中管理業(yè)務 項下產(chǎn)生的對外負債 境外同業(yè)存放 拆借 聯(lián)行及附屬機構(gòu)往來 金融機構(gòu)因境外同業(yè)存放 拆借 聯(lián)行及附屬機構(gòu)往來產(chǎn)生的對外負債 自用熊貓債 企業(yè)的境外母公司在中國境內(nèi)發(fā)行人民幣債券并以放款形 式用于境內(nèi)子公司的 轉(zhuǎn)讓與減免 企業(yè)和金融機構(gòu)跨境融資轉(zhuǎn)增資本或已獲得債務減免等情 況下 相應金額不計入 5 金融機構(gòu)向客戶提供的內(nèi)保外貸按 20 納入跨境融資風險加權(quán)余額計 算 金融機構(gòu)因客戶基于真實跨境交易和資產(chǎn)負債幣種及期限風險對沖管理服 務需要的衍生產(chǎn)品而形成的對外或有負債 及因自身幣種及期限風險對沖管理 需要 參與國際金融市場交易而產(chǎn)生的或有負債 按公允價值納入跨境融資風 險加權(quán)余額計算 金融機構(gòu)在報送數(shù)據(jù)時需同時報送本機構(gòu)或有負債的名義本 金及公允價值的計算方法 6 非銀行債務人在計算跨境融資風險加權(quán)余額占用情況時 已進行全額 提款的非循環(huán)類貸款按未償本金余額占用跨境融資風險加權(quán)余額 由于外保內(nèi) 貸履約形成的對外負債按履約額占用跨境融資風險加權(quán)余額 其他外債 循環(huán) 貸款 未提款或部分提款的非循環(huán)貸款 含正在申請備案的本筆外債 按簽約 額占用跨境融資風險加權(quán)余額 7 跨境融資風險加權(quán)余額及上限的計算均以人民幣為單位 外幣跨境融 資以簽約日的匯率水平 按以下方式折算計入 已在中國外匯交易中心掛牌 含區(qū)域掛牌 交易的外幣 適用人民幣匯率中間價或區(qū)域交易參考價 未在 中國外匯交易中心掛牌交易的貨幣 適用中國外匯交易中心公布的人民幣參考 匯率 8 非銀行債務人在宏觀審慎管理政策發(fā)布實施前符合外債管理規(guī)定借用 的外債 在宏觀審慎管理政策發(fā)布實施后 其跨境融資風險加權(quán)余額超出上限 的 不得新借外債 直到跨境融資風險加權(quán)余額調(diào)整至規(guī)定上限以內(nèi) 因跨境 融資風險加權(quán)余額計算公式的相關(guān)系數(shù)調(diào)整或非銀行債務人自身財務和經(jīng)營狀 況的調(diào)整 導致非銀行債務人跨境融資風險加權(quán)余額提高或上限降低的 原有 跨境融資合約可持有到期 在跨境融資風險加權(quán)余額調(diào)整到上限內(nèi)之前 不得 辦理新的跨境融資業(yè)務 7 現(xiàn)行外債管理模式按以下原則進行管理 1 投注差 除另有規(guī)定外 外商投資企業(yè)借用的短期外債余額和中長期外債發(fā)生額之 和不得超過經(jīng)商務主管部門核準或備案的投資總額與其注冊資本的差額 以下 簡稱 投注差 外商投資企業(yè)實際可借用外債額度等于外方股東資本金到 位比例乘以 投注差 2 短期外債余額指標 見本操作指引 2 1 短期外債余額指標核準 中審核原則相關(guān)內(nèi)容 3 其他外債數(shù)量控制方式 外商投資性公司的外債規(guī)模按以下原則管理 注冊資本不低于 3000萬美 元的 其外債余額不得超過已繳付注冊資本的 4倍 注冊資本不低于 1億美元 的 其外債余額不得超過已繳付注冊資本的 6倍 外商投資租賃公司對外借款 應根據(jù)外商投資租賃公司提供的上年度經(jīng) 審計的報表 計算出上年度末風險資產(chǎn)總額 A 再計算凈資產(chǎn)的 10倍 B 然后將 B A 作為新年度期間該公司可新借外債的余額的最高限額 借用外債 形成的資產(chǎn)全部計算為風險資產(chǎn) 年度期間實際可借外債額度為該公司可新借 外債的余額的最高限額乘以外方股東注冊資本金到位比例 8 外方股東注冊資本金到位比例 由所在地外匯局登陸資本項目信息系統(tǒng) 查詢企業(yè)到資情況并打印留存 9 外商投資房地產(chǎn)企業(yè)的外債按以下原則管理 1 對 2007年 6月 1日以后 含 取得商務主管部門批準證書且通過商 務部備案的外商投資房地產(chǎn)企業(yè) 不予辦理外債簽約登記手續(xù) 2 對 2007年 6月 1日以前 不含 成立的外商投資房地產(chǎn)企業(yè) 可在 原 投注差 范圍內(nèi)按相關(guān)規(guī)定舉借外債 增資后 投注差 小于其增資前 投注差 的 以增資后 投注差 為準 3 外商投資房地產(chǎn)企業(yè)未取得 國有土地使用證 的 或開發(fā)項目資本 金未達到項目投資 35 的 不得向境外借用外債 外匯局不予辦理外債簽約登 記 10 以下含有外國投資的境內(nèi)機構(gòu) 除另有規(guī)定外 其舉借外債參照境內(nèi)中 資企業(yè)舉借外債的規(guī)定辦理 1 外國投資者出資比例低于 25 的境內(nèi)企業(yè) 2 投資總額與注冊資本相等的外商投資企業(yè) 3 外國