x銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估手冊(cè)(ppt2B26).ppt

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信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估手冊(cè) x銀行 ICBC 000128 SH Manual 97GB 1 序言 本手冊(cè)旨在引進(jìn)國(guó)際上通用的信貸風(fēng)險(xiǎn)損失評(píng)估方法 介紹了相應(yīng)的模型分析和會(huì)計(jì)處理 以供x銀行借鑒為了進(jìn)一步闡明信貸風(fēng)險(xiǎn)損失模型的具體應(yīng)用和對(duì)于x銀行的適用性 本手冊(cè)還以重慶分行為例 詳細(xì)介紹了數(shù)據(jù)搜集 抽樣調(diào)查和模型分析的各步驟 以供x銀行定期監(jiān)測(cè)貸款風(fēng)險(xiǎn)損失項(xiàng)目小組還注意到自從1998年x銀行實(shí)行貸款政策以來(lái)貸款質(zhì)量不斷提高 本手冊(cè)對(duì)此作了詳盡的分析 ICBC 000128 SH Manual 97GB 2 1 國(guó)際上通用的信貸風(fēng)險(xiǎn)損失分析模型2 重慶分行信貸風(fēng)險(xiǎn)損失3 新貸款政策對(duì)1998年總體貸款風(fēng)險(xiǎn)的影響 主要議題 ICBC 000128 SH Manual 97GB 3 國(guó)際上通常用抽樣 跟蹤法 分析貸款風(fēng)險(xiǎn)損失 正常貸款 逾期 90天貸款 第一年后仍屬正常貸款 第一年后轉(zhuǎn)為逾期貸款 逾期 90天貸款 第二年內(nèi)收回 第二年后轉(zhuǎn)為呆滯貸款 可以回收 貸款損失 貸款逾期率 22 逾期貸款呆滯率 67 呆滯貸款回收率 25 資料來(lái)源 重慶分行內(nèi)部抽樣資料 項(xiàng)目小組分析 ICBC 000128 SH Manual 97GB 4 首先建立貸款逾期分析模型 正常貸款及逾期不超過(guò)90天貸款 逾期超過(guò)90天貸款 貸款逾期率 一年內(nèi)正常貸款及逾期不超過(guò)90天貸款中轉(zhuǎn)化為逾期超過(guò)90天的貸款的比率 1998 1 1 1999 1 1 XX分行貸款逾期率為A 100 100 一年后逾期超過(guò)90天貸款總額 正常貸款及逾期不超過(guò)90天貸款總額 ICBC 000128 SH Manual 97GB 5 對(duì)于1998年1月1日逾期1個(gè)月的貸款跟蹤 A B 建立逾期貸款呆滯率分析模型 XX分行逾期貸款呆滯率為B A 逾期貸款呆滯率 呆滯貸款逾期超過(guò)90天貸款 ICBC 000128 SH Manual 97GB 6 最后綜合計(jì)算貸款風(fēng)險(xiǎn)損失率 貸款風(fēng)險(xiǎn)損失率 貸款逾期率 逾期呆滯率 呆壞帳回收率 1 貸款損失率 貸款逾期率X逾期呆滯率X 1 呆壞帳回收率 ICBC 000128 SH Manual 97GB 7 貸款風(fēng)險(xiǎn)損失是當(dāng)年損益的一部分 貸款風(fēng)險(xiǎn)損失 正常貸款額 貸款風(fēng)險(xiǎn)損失率 x 進(jìn)入當(dāng)期損益 ICBC 000128 SH Manual 97GB 8 1 國(guó)際上通用的信貸風(fēng)險(xiǎn)損失分析模型2 重慶分行信貸風(fēng)險(xiǎn)損失3 新貸款政策對(duì)1998年總體貸款風(fēng)險(xiǎn)的影響 主要議題 ICBC 000128 SH Manual 97GB 9 搜集資料 資料匯總 數(shù)據(jù) 搜集方式 注意事項(xiàng) 對(duì)2 500 5 000筆的正常或逾期不超過(guò)90天的貸款進(jìn)行跟蹤調(diào)查對(duì)其中逾期超過(guò)90天的貸款進(jìn)行跟蹤調(diào)查對(duì)其中呆滯貸款進(jìn)行跟蹤調(diào)查 隨機(jī)抽樣從上述樣本量中選取從上述樣本量中選取 樣本量應(yīng)足夠大 以便確保95 的置信度 對(duì)于各分行而言 2 500筆貸款可以保證95 的置信度確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性 真實(shí)性 剔除借新還舊的貸款抽樣要廣泛 具有代表性 涉及不同支行 每一支行涉及不同分理處每一客戶(hù)的貸款不得超過(guò)3筆對(duì)5 000筆貸款連續(xù)追蹤3年到期收回 逾期不超過(guò)90天的為正常貸款 大于90天 不超過(guò)1年的為逾期貸款 逾期超過(guò)1年的為呆滯貸款 ICBC 000128 SH Manual 97GB 10 確定資料收集對(duì)象 注 由于數(shù)據(jù)采集方面的困難 對(duì)重慶分行的貸款追蹤調(diào)查分兩步進(jìn)行 選取了不同支行分別進(jìn)行貸款跟蹤調(diào)查表與逾期貸款調(diào)查表 對(duì)于呆滯貸款回收率目前不具備采集數(shù)據(jù)的條件 因而使用國(guó)內(nèi)行業(yè)的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù) 數(shù)據(jù)類(lèi)型 采集對(duì)象 2 500筆貸款跟蹤調(diào)查300筆逾期貸款調(diào)查表呆滯貸款回收率 北碚 榮昌 銅梁 長(zhǎng)壽 璧山 萬(wàn)盛 雙橋 朝天門(mén) 潼南 大足 大渡口 永川 萬(wàn)州支行九龍坡支行 南岸支行根據(jù)中國(guó)商業(yè)銀行的行業(yè)經(jīng)驗(yàn) 呆滯貸款的回收率為25 ICBC 000128 SH Manual 97GB 11 跟蹤調(diào)查正?；蛴馄诓怀^(guò)90天的貸款 表樣 注正常貸款是指未到期 到期歸還或逾期不超過(guò)90天的貸款 行名 璧山支行 填報(bào)日 1999年9月22日 單位 萬(wàn)元 將所有收集到的數(shù)據(jù)匯集成一個(gè)Excel文件 貸款筆數(shù) 客戶(hù)名稱(chēng) 信用等級(jí) 行業(yè)性質(zhì) 所有制性質(zhì) 1997年12月31日貸款余額 期限 到期日 合同利率 過(guò)期時(shí)限 90天 是否展期 逾期3個(gè)月貸款余額 逾期1年貸款余額 逾期2年貸款余額 第1筆 第2筆 第200筆 青山廠(chǎng) A 工業(yè) 國(guó)有 200 1年 1998 1 18 11 088 藥業(yè)公司 3B 國(guó)有 50 6年 1998 5 13 11 088 ICBC 000128 SH Manual 97GB 12 確定資料的搜集對(duì)象 支行1 分理處1 支行2 要求 廣泛性隨機(jī)性代表性真實(shí)保障剔除借新還舊 分理處2 分理處1 分理處2 分理處1 分理處2 ICBC 000128 SH Manual 97GB 13 跟蹤調(diào)查正常 或逾期不超過(guò)90天的貸款 表樣 正常貸款是指未到期 到期歸還或逾期不超過(guò)90天的貸款 同一客戶(hù)的貸款筆數(shù)不能超過(guò)3筆 貸款筆數(shù) 客戶(hù)名稱(chēng) 信用等級(jí) 行業(yè)性質(zhì) 所有制性質(zhì) 調(diào)查日貸款余額 期限 到期日 合同利率 過(guò)期時(shí)限 90天 是否展期 逾期3個(gè)月貸款余額 逾期1年貸款余額 逾期2年貸款余額 第1筆 第2筆 第200筆 ICBC 000128 SH Manual 97GB 14 利用貸款逾期分析模型 分析貸款逾期率 正常貸款及逾期不超過(guò)90天貸款 逾期超過(guò)90天貸款 貸款逾期率 一年內(nèi)正常貸款及逾期不超過(guò)90天貸款中轉(zhuǎn)化為逾期超過(guò)90天的貸款的比率 1998 1 1 1999 1 1 重慶分行貸款逾期率為22 100 100 ICBC 000128 SH Manual 97GB 15 對(duì)于1998年1月1日逾期1個(gè)月的貸款跟蹤 逾期90天 呆滯貸款 保守估計(jì) 重慶分行逾期貸款呆滯率為67 以上 重慶分行逾期貸款呆滯率為67 88 其中67 為分行內(nèi)部保守的統(tǒng)計(jì)資料估計(jì)結(jié)果 88 為抽樣結(jié)果 逾期貸款呆滯率 呆滯貸款逾期超過(guò)90天貸款 ICBC 000128 SH Manual 97GB 16 x銀行重慶分行的貸款平均損失率為11 貸款損失率11 貸款逾期率22 逾期呆滯率67 呆壞帳回收率 25 1 中國(guó)銀行業(yè)的平均呆壞帳回收率為25 ICBC 000128 SH Manual 97GB 17 1 國(guó)際上通用的信貸風(fēng)險(xiǎn)損失分析模型2 重慶分行信貸風(fēng)險(xiǎn)損失3 新貸款政策對(duì)1998年總體貸款風(fēng)險(xiǎn)的影響 主要議題 ICBC 000128 SH Manual 97GB 18 1998年實(shí)行新貸款政策以來(lái) A級(jí)以下貸款不斷降低 1998年末 包括未評(píng)和其他 當(dāng)所有貸款存量的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分布情況與1998年新發(fā)放貸款一致時(shí)資料來(lái)源 重慶分行內(nèi)部資料 項(xiàng)目小組分析 AA級(jí)及以上 A級(jí) BBB級(jí) BB級(jí) B級(jí)及以下 未評(píng)及其他 1999年10月31日 執(zhí)行新貸款政策的最佳情況 貸款風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分布情況變化 ICBC 000128 SH Manual 97GB 19 1998年較高的總體貸款風(fēng)險(xiǎn) 包括未評(píng)及其他 此處假設(shè)其風(fēng)險(xiǎn)損失率相當(dāng)于AA級(jí)及以上的客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)損失率資料來(lái)源 重慶分行內(nèi)部資料 項(xiàng)目小組分析 風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)占總正常貸款額的 AA級(jí)及以上 A級(jí) BBB級(jí) BB級(jí) B級(jí)及以下 未評(píng)及其他 估算的風(fēng)險(xiǎn)損失率 X 11 根據(jù)2500筆貸款抽樣調(diào)查 貸款風(fēng)險(xiǎn)損失在95 的置信度內(nèi)介于10 12 之間 1998年總體貸款情況 ICBC 000128 SH Manual 97GB 20 隨著新的貸款政策的推行正逐年降低 貸款風(fēng)險(xiǎn)損失率變化情況 占正常貸款本金的百分比 執(zhí)行新貸款政策的最佳情況 1999年10月31日 1998年末 當(dāng)所有貸款存量的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分布情況與1998年新發(fā)放貸款一致時(shí) ICBC 000128 SH Manual 97GB 21 然而降低后的貸款風(fēng)險(xiǎn)損失仍高于貸款毛利差率 使工行重慶分行遭受損失 當(dāng)所有貸款存量的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分布情況與1998年新發(fā)放貸款一致時(shí) 1998年末 1999年10月31日 執(zhí)行新貸款政策的最佳情況 風(fēng)險(xiǎn)損失率占貸款本金的百分比 11 8 4 8 貸款毛利差率3 32 正常貸款額億元人民幣 貸款凈利潤(rùn)億元人民幣 ICBC 000128 SH Manual 97GB 22 方案 執(zhí)行新貸款政策的最佳情況 停止對(duì)B級(jí)及以下企業(yè)放貸 資金收益億元人民幣 停止對(duì)BB級(jí)及以下企業(yè)放貸 停止對(duì)BBB級(jí)及以下企業(yè)放貸 停止對(duì)A級(jí)及以下企業(yè)放貸 當(dāng)所有貸款存量的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分布情況與1998年新發(fā)放貸款一致時(shí) 99年10月31日重慶分行正常貸款額294億資料來(lái)源 項(xiàng)目小組分析 貸款額億元人民幣 即使總體貸款質(zhì)量與新發(fā)放貸款質(zhì)量一致 壓縮對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶(hù)的貸款仍可以提高資金收益 壓縮信貸對(duì)資金收益的敏感性分析 貸款凈利差收益億元人民幣 99年10月31日 增加對(duì)AA級(jí)及以上企業(yè) 對(duì)私放款 如增加1倍 ICBC 000128 SH Manual 97GB 23 當(dāng)所有貸款存量的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分布情況與1998年新發(fā)放貸款一致時(shí) 壓縮對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶(hù)的貸款對(duì)一些關(guān)鍵比率的影響 存貸款利率差 資金收益率 剝離不良貸款后的存貸比 貸款毛利差率 貸款凈利差率 資金收益億元人民幣 99年10月31日 執(zhí)行新貸款政策的最佳情況 停止對(duì)B級(jí)及以下企業(yè)放貸 停止對(duì)BB級(jí)及以下企業(yè)放貸 停止對(duì)BBB級(jí)及以下企業(yè)放貸 停止對(duì)A級(jí)及以下企業(yè)放貸