淺議小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)控制

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中國(guó)地質(zhì)大學(xué)（武漢）遠(yuǎn)程與繼續(xù)教育學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文） 遠(yuǎn)程與繼續(xù)教育學(xué)院 本科畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)） 淺議小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)控制 學(xué)習(xí)中心：內(nèi) 蒙 古 學(xué) 習(xí) 中 心 學(xué) 號(hào)： 090F12141021 姓 名： 郭 艷 茹 專 業(yè)： 會(huì) 計(jì) 學(xué) 指導(dǎo)教師： 孫 鸝 2016 年 2 月 28 日 中國(guó)地質(zhì)大學(xué)（武漢）遠(yuǎn)程與繼續(xù)教育學(xué)院 本科畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）指導(dǎo)教師指導(dǎo)意見(jiàn)表 學(xué)生姓名： 郭艷茹 學(xué)號(hào)： 090F12141021 專業(yè)： 會(huì)計(jì)學(xué) 畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）題目： 淺議小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)控制 指導(dǎo)教師意見(jiàn)：（請(qǐng)對(duì)論文的學(xué)術(shù)水平做出簡(jiǎn)要評(píng)述。包括選題意義；文獻(xiàn)資料的掌握；所用資料、實(shí)驗(yàn)結(jié)果和計(jì)算數(shù)據(jù)的可靠性；寫作規(guī)范和邏輯性；文獻(xiàn)引用的規(guī)范性等。還須明確指出論文中存在的問(wèn)題和不足之處。） 論文選題合理，符合會(huì)計(jì)專業(yè)要求。針對(duì)小企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，首先對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)理論進(jìn)行了闡述，然后分析了小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)的成因，最后提出了加強(qiáng)小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)控制的措施，具有很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義，對(duì)我國(guó)小企業(yè)加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)控制具有良好的借鑒作用。論文進(jìn)行了大量的文獻(xiàn)資料整理，所使用的資料真實(shí)可靠，采用案例分析方法，分析結(jié)果合理，具有一定的說(shuō)服力。文獻(xiàn)引用規(guī)范。從寫作規(guī)范上看，嚴(yán)格按照學(xué)校要求的本科論文進(jìn)行撰寫，文章邏輯性較強(qiáng)。不足之處是文獻(xiàn)資料使用單一。 指導(dǎo)教師結(jié)論： 合格 （合格、不合格） 指導(dǎo)教師 姓名 孫鸝 所在單位 內(nèi)蒙古財(cái)經(jīng)大學(xué) 指導(dǎo)時(shí)間 2016.3.18 中國(guó)地質(zhì)大學(xué)（武漢）遠(yuǎn)程與繼續(xù)教育學(xué)院 本科畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）評(píng)閱教師評(píng)閱意見(jiàn)表 學(xué)生姓名： 郭艷茹 學(xué)號(hào)： 090F12141021 專業(yè)： 會(huì)計(jì)學(xué) 畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）題目： 淺議小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)控制 評(píng)閱意見(jiàn)： 中小企業(yè)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用和地位越來(lái)越重要，中小企業(yè)發(fā)展中的融資問(wèn)題也越來(lái)越受到各界的重視。商業(yè)銀行信貸資金是中小企業(yè)融資中外源融資的重要組成部分，向中小企業(yè)合理投放信貸資金是解決中小企業(yè)發(fā)展中資金約束問(wèn)題的重要途徑。商業(yè)銀行建立起完善的中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不僅對(duì)中小企業(yè)融資具有積極意義，而且對(duì)于目前商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)激烈的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)提高盈利能力也具有很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。選題具有一定的理論和實(shí)際意義。 論文觀點(diǎn)明確；選題符合專業(yè)要求，材料內(nèi)容較具體、充分；能運(yùn)用所學(xué)知識(shí)闡述自己的觀點(diǎn)；結(jié)構(gòu)較為完整，層次較清楚，語(yǔ)言通順，格式較規(guī)范。但我個(gè)人認(rèn)為論文還存在下列問(wèn)題； 1）未能對(duì)小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)的特殊性進(jìn)行論述，是文章缺乏針對(duì)性，論述也顯得蒼白； 2）摘要似乎與貸款風(fēng)險(xiǎn)無(wú)關(guān)而是站在企業(yè)的角度論述，與正文不符。 3）論文結(jié)構(gòu)需要進(jìn)一步修改 修改意見(jiàn)： 1）根據(jù)論文內(nèi)容重新寫摘要； 2）增加小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)的特殊性論述。 畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）評(píng)閱成績(jī) （百分制）： 62分 評(píng)閱結(jié)論： 修改后答辯 （同意答辯、不同意答辯、修改后答辯） 評(píng)閱人姓名 葉新宇 所在單位 經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院 評(píng)閱時(shí)間 2016年4月7日 論文原創(chuàng)性聲明 本人鄭重聲明：本人所呈交的本科畢業(yè)論文《淺議小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)控制》，是本人在導(dǎo)師的指導(dǎo)下獨(dú)立進(jìn)行研究工作所取得的成果。論文中引用他人的文獻(xiàn)、資料均已明確注出，論文中的結(jié)論和結(jié)果為本人獨(dú)立完成，不包含他人成果及使用過(guò)的材料。對(duì)論文的完成提供過(guò)幫助的有關(guān)人員已在文中說(shuō)明并致以謝意。 本人所呈交的本科畢業(yè)論文沒(méi)有違反學(xué)術(shù)道德和學(xué)術(shù)規(guī)范，沒(méi)有侵權(quán)行為，并愿意承擔(dān)由此而產(chǎn)生的法律責(zé)任和法律后果。 論文作者（簽字）：郭艷茹 日期：　2016　年　2　月　28　日 中國(guó)地質(zhì)大學(xué)（武漢）遠(yuǎn)程與繼續(xù)教育學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文） 摘 要 在我國(guó)，小企業(yè)的數(shù)量不僅眾多，而且涉及的行業(yè)也特別廣泛，是推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要?jiǎng)恿χ?，為增加稅收、解決就業(yè)等問(wèn)題做出了一定的貢獻(xiàn)。然而，小企業(yè)由于自身的規(guī)模偏小、抗風(fēng)險(xiǎn)能力偏弱等原因，其在融資方面遇到了不小的障礙。盡管金融服務(wù)需求巨大，但卻得不到滿足。根據(jù)學(xué)者Berger和Udell的研究，小企業(yè)的資金來(lái)源主要依賴于商業(yè)銀行的貸款。缺少商業(yè)銀行的支持，小企業(yè)的成長(zhǎng)與發(fā)展將會(huì)受到抑制。小企業(yè)融資難也一直是商業(yè)銀行研究的課題，創(chuàng)新小企業(yè)貸款服務(wù)模式，為小企業(yè)提供配套的金融服務(wù)和金融產(chǎn)品則是解決小企業(yè)融資難題的重要途徑。重新寫 關(guān)鍵詞：1、小企業(yè) 2、貸款風(fēng)險(xiǎn) 3、對(duì)策  目 錄 一、貸款風(fēng)險(xiǎn)理論概述 1 （一）貸款風(fēng)險(xiǎn)類型 1 （二）貸款風(fēng)險(xiǎn)控制 2 二、小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)的成因 5 （一）企業(yè)方面 5 （二）銀行方面 6 三、加強(qiáng)小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)控制的措施 8 （一）嚴(yán)格企業(yè)準(zhǔn)入機(jī)制 8 （二）控制貸款資金流向 8 （三）革新?lián)７绞?9 （四）建立信用等級(jí)評(píng)定制度體系 9 （五）強(qiáng)化貸前貸中貸后管理 9 （六）政府和監(jiān)管機(jī)構(gòu)在企業(yè)融資中充當(dāng)?shù)慕巧?10 四、結(jié)論 11 致謝 12 參考文獻(xiàn) 13 一、貸款風(fēng)險(xiǎn)理論概述 （一）貸款風(fēng)險(xiǎn)類型 1、信用風(fēng)險(xiǎn) 信用風(fēng)險(xiǎn)（credit risk）也稱之為違約風(fēng)險(xiǎn)，是商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)中的最主要風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)Mckinsey公司的研究，信用風(fēng)險(xiǎn)在銀行總體風(fēng)險(xiǎn)中占60%，而市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)僅各占20%。學(xué)術(shù)界一般將信用風(fēng)險(xiǎn)與違約風(fēng)險(xiǎn)視為同一個(gè)概念，也就是說(shuō)，這里的信用風(fēng)險(xiǎn)是狹義的。就其內(nèi)涵來(lái)說(shuō)，信用風(fēng)險(xiǎn)一般是指企業(yè)或者企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者在貸款期間不能按時(shí)償還貸款使其信用質(zhì)量下降或者其他不能履行合同約定的義務(wù)而給債權(quán)人造成損失。具體而言，只要貸款企業(yè)出現(xiàn)違約現(xiàn)象，信用風(fēng)險(xiǎn)就不避免地會(huì)產(chǎn)生。毋庸置疑，貸款企業(yè)的違約增大了銀行遭受損失的可能性，使其預(yù)期收益與實(shí)際收益發(fā)生偏離，同時(shí)又降低了銀行開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)的安全性、盈利性和資金的流動(dòng)性。 信用風(fēng)險(xiǎn)存在于貸款過(guò)程的始終。從貸款放出至收回的整個(gè)過(guò)程中，商業(yè)銀行都面臨著借款者是否會(huì)及時(shí)歸還貸款這一問(wèn)題。信用風(fēng)險(xiǎn)使銀行遭受損失的可能性非常大，因此為了降低風(fēng)險(xiǎn)并使借款人承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任，銀行通常會(huì)對(duì)借款人加收懲罰性利息。 2、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)又稱為利率風(fēng)險(xiǎn)，是由于利率的市場(chǎng)水平波動(dòng)而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，具體包括外匯風(fēng)險(xiǎn)、商品交易風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)和股票風(fēng)險(xiǎn)。在貸款業(yè)務(wù)中，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要是指抵押物為外匯、有價(jià)證券、商品等。這些抵押物市場(chǎng)價(jià)格的變動(dòng)給銀行經(jīng)營(yíng)帶來(lái)了風(fēng)險(xiǎn)。 3、操作風(fēng)險(xiǎn) 根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的正式定義，是指由于不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部操作過(guò)程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致?lián)p失的直接或間接的風(fēng)險(xiǎn)。該定義較為寬泛，可以泛指在商業(yè)銀行運(yùn)作過(guò)程中可能發(fā)生的一系列損失，這些損失可能是由于業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)缺陷或是電腦系統(tǒng)出現(xiàn)故障造成的，也可能是由于第三方的欺詐或決策失誤造成的。其中，內(nèi)部流程因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于流程設(shè)計(jì)的不合理或在執(zhí)行過(guò)程中的不嚴(yán)格而引起；人員因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)包括操作失誤、違法行為等而引致；系統(tǒng)因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)是指銀行內(nèi)部存在的系統(tǒng)漏洞或缺陷而引致；外部事件因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)是因外部欺詐、突發(fā)事件及銀行自身經(jīng)營(yíng)不善而引致。 根據(jù)我國(guó)商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)情況，在各類風(fēng)險(xiǎn)中，最需要給予足夠關(guān)注并進(jìn)行防范的風(fēng)險(xiǎn)主要是信用風(fēng)，因?yàn)?，信用風(fēng)險(xiǎn)最有可能導(dǎo)致銀行遭受財(cái)務(wù)損失。在這種情形下，商業(yè)銀行采取一切可行的手段或措施來(lái)防范這三類風(fēng)險(xiǎn)就特別重要。 （二）貸款風(fēng)險(xiǎn)控制 貸款風(fēng)險(xiǎn)增加了銀行蒙受損失的可能性，因此銀行需要運(yùn)用一系列規(guī)范、科學(xué)、系統(tǒng)的分析方法對(duì)信貸活動(dòng)中可能發(fā)生的各種類型的貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的識(shí)別、衡量、評(píng)估、預(yù)測(cè)和控制，盡量防范和降低風(fēng)險(xiǎn)損失的發(fā)生，從而獲取最大的貸款收益。由此可知，提高貸款風(fēng)險(xiǎn)的管理水平對(duì)商業(yè)銀行提升重大風(fēng)險(xiǎn)防范與控制能力有著重要意義。 從商業(yè)銀行為小企業(yè)提供貸款業(yè)務(wù)來(lái)看，銀行的信貸人員在受理該類業(yè)務(wù)時(shí)，就應(yīng)該不斷識(shí)別與評(píng)價(jià)貸款業(yè)務(wù)前期、中期和后期各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)是否重大與可控，并通過(guò)盡職調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)初審、項(xiàng)目評(píng)審和項(xiàng)目審批等環(huán)節(jié)，對(duì)借款人進(jìn)行細(xì)致的篩選，從而最大程度地將那些不符合借款人資格的貸款申請(qǐng)人進(jìn)行剔除。在選擇了合格的、優(yōu)質(zhì)的借款人之后，還應(yīng)通過(guò)放款環(huán)節(jié)、貸后管理環(huán)節(jié)規(guī)避借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)，具體見(jiàn)圖1。由此可見(jiàn)，風(fēng)險(xiǎn)管理與控制理念應(yīng)該貫穿于貸款業(yè)務(wù)的始終。而貸款風(fēng)險(xiǎn)的管理與控制的本質(zhì)也就是不斷地識(shí)別、分析、防范、規(guī)避與控制各種風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程。 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量 投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量 籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量 盈利 能力 營(yíng)運(yùn) 能力 償債 能力 現(xiàn)金流量 現(xiàn)金流量 擔(dān)保 抵押 第一還款來(lái)源 信用支持 法律責(zé)任 還款意愿 銀行管理 …… 第二還款來(lái)源 非財(cái)務(wù)因素 還款能力 還款可能性 圖1 企業(yè)還款可能性分析 1、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的第一個(gè)程序，有關(guān)貸款小企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)與未來(lái)償債能力的重要風(fēng)險(xiǎn)是之后風(fēng)險(xiǎn)管理工作的基礎(chǔ)，如果起始的風(fēng)險(xiǎn)未能識(shí)別，那么后續(xù)的一系列風(fēng)險(xiǎn)管理工作都是無(wú)效的。商業(yè)銀行的小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是建立在風(fēng)險(xiǎn)資料的收集與整理的基礎(chǔ)上。風(fēng)險(xiǎn)資料是銀行信貸人員識(shí)別和度量風(fēng)險(xiǎn)的根本依據(jù)，風(fēng)險(xiǎn)資料越完備，信息越充分，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和控制的效果越好。此外，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別還可以通過(guò)專家分析、指標(biāo)預(yù)測(cè)以及情景分析法等多種技術(shù)與工具進(jìn)行識(shí)別。這些工具與技術(shù)均利用搜集的風(fēng)險(xiǎn)資料，通過(guò)不同角度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資料進(jìn)行分析，從而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別。 信用風(fēng)險(xiǎn)作為銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，銀行在對(duì)某一貸款申請(qǐng)?jiān)u審與決策時(shí)，是圍繞著貸款損失風(fēng)險(xiǎn)的不確定性的多個(gè)方面進(jìn)行的。貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)主要通過(guò)銀行對(duì)貸款申請(qǐng)人的貸前調(diào)查進(jìn)行識(shí)別。貸前調(diào)查主要分為財(cái)務(wù)調(diào)查和非財(cái)務(wù)調(diào)查，調(diào)查的對(duì)象是企業(yè)客戶、個(gè)體客戶或個(gè)人客戶，貸前調(diào)查中的財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)部分比重可進(jìn)行調(diào)整。 貸前財(cái)務(wù)調(diào)查主要以貸款申請(qǐng)人真實(shí)的、原始的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為依據(jù)，對(duì)貸款申請(qǐng)人的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流狀況進(jìn)行分析與評(píng)價(jià)，并預(yù)測(cè)出貸款申請(qǐng)人的短期償債能力、長(zhǎng)期償債能力以及持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，從而有利于結(jié)合貸款申請(qǐng)人的其他信息做出是否放貸的決策。對(duì)貸款申請(qǐng)人的貸款財(cái)務(wù)調(diào)查，既包括對(duì)以前財(cái)務(wù)活動(dòng)的總結(jié)，也包括對(duì)其未來(lái)貸款期間的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的預(yù)測(cè)，因此，財(cái)務(wù)分析是銀行進(jìn)行貸款決策的重要手段和工具。 貸前財(cái)務(wù)調(diào)查是識(shí)別借款人信用風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)，而貸前非財(cái)務(wù)調(diào)查也是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的重要方法，尤其對(duì)于小企業(yè)、個(gè)體工商戶而言，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與資料搜集較為困難，因此，貸前非財(cái)務(wù)調(diào)查是決定貸款申請(qǐng)人信用風(fēng)險(xiǎn)的重要途徑。非財(cái)務(wù)調(diào)查的方法包括詢問(wèn)、觀察、檢查、抽查等。綜合運(yùn)用這些方法可以了解貸款申請(qǐng)人本身及其所處的經(jīng)營(yíng)環(huán)境、實(shí)物資產(chǎn)數(shù)量和價(jià)值，從而發(fā)現(xiàn)可能對(duì)貸款申請(qǐng)人的償債能力產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)。 2、風(fēng)險(xiǎn)衡量 在對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別后，商業(yè)銀行需要對(duì)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)或者風(fēng)險(xiǎn)因素通過(guò)分析程序進(jìn)行驗(yàn)證，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)可能會(huì)對(duì)借款人的還款能力產(chǎn)生多大的影響進(jìn)行綜合性衡量。作為貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)性環(huán)節(jié)，通過(guò)對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)環(huán)境、道德品質(zhì)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與規(guī)模、經(jīng)營(yíng)的財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流狀況進(jìn)行分析，對(duì)其還款能力做出恰當(dāng)?shù)念A(yù)測(cè)。 3、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要是審查借款人提供的貸款相關(guān)材料，以進(jìn)一步判斷風(fēng)險(xiǎn)分析環(huán)節(jié)所披露的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)或風(fēng)險(xiǎn)因素是否存在；分析判斷是否還有其他重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)沒(méi)有被識(shí)別出來(lái)并需要進(jìn)一步調(diào)查落實(shí)，判斷小企業(yè)是否具有能夠有效化解風(fēng)險(xiǎn)的防范與規(guī)避措施。 4、風(fēng)險(xiǎn)決策 風(fēng)險(xiǎn)決策是指商業(yè)銀行決策主體根據(jù)相關(guān)授權(quán)對(duì)小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行決策的活動(dòng)。風(fēng)險(xiǎn)決策要綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審中提到的重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)因素以及風(fēng)險(xiǎn)防范措施等情況，對(duì)小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)做出是否放貸以及對(duì)擬放貸的貸款項(xiàng)目確定恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理方案。 增加小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)特殊性相關(guān)內(nèi)容 15 二、小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)的成因 我國(guó)對(duì)于中小企業(yè)的發(fā)展是持有支持態(tài)度的，同時(shí)也對(duì)中小企業(yè)貸款進(jìn)行了一定的政策扶持，這對(duì)于我國(guó)的中小企業(yè)貸款來(lái)說(shuō)是很高的發(fā)展機(jī)遇，但在中小企業(yè)進(jìn)行貸款過(guò)程中，由于多方面因素的限制，使得我國(guó)中小企業(yè)貸款存在一定的風(fēng)險(xiǎn)和困難，同時(shí)中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題也是國(guó)際信貸管理中的重要難題。 中小企業(yè)資金需求旺盛，但是融資渠道少是現(xiàn)在整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的普遍現(xiàn)象，目前各級(jí)政府和銀行都在宣傳支持小微企業(yè)發(fā)展，大力扶持實(shí)體產(chǎn)業(yè)。鼓勵(lì)銀行給予小微企業(yè)更多的資金支持。然而，中小企業(yè)貸款目前卻出現(xiàn)了一系列的問(wèn)題。中小企業(yè)的發(fā)展過(guò)程中往往是有不同種類的經(jīng)營(yíng)，所以相對(duì)應(yīng)的在選擇貸款種類時(shí)也會(huì)有不同的選擇，比如說(shuō)存貸款、貼現(xiàn)、資金結(jié)算等，小企業(yè)資金運(yùn)轉(zhuǎn)周期比較短，回收利潤(rùn)也比較快，所以在貸款中可以適應(yīng)貸款利率變化，企業(yè)在進(jìn)行貸款擔(dān)保時(shí)多愿意選擇抵押，抵押方式的也比較多樣，常見(jiàn)的有企業(yè)管理者個(gè)人財(cái)產(chǎn)抵押，企業(yè)不動(dòng)產(chǎn)抵押。 （一）企業(yè)方面 第一，小企業(yè)規(guī)模小，管理水平低，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，企業(yè)信用和經(jīng)營(yíng)者的個(gè)人信用也相對(duì)較差，這在一定程度上導(dǎo)致絕大多數(shù)小企業(yè)尚未建立起完善的財(cái)務(wù)管理制度。不完善的財(cái)務(wù)制度使得企業(yè)管理缺乏足夠高的規(guī)范性和透明度，所以，商業(yè)銀行在為這種類型的小企業(yè)提供小額貸款時(shí)就存在著較為嚴(yán)重的信息不對(duì)稱（即商業(yè)銀行在信息方面處于劣勢(shì)）。在信貸市場(chǎng)上，貸款企業(yè)與銀行之間由于存在著明顯的信息不對(duì)稱現(xiàn)象，因此，貸款企業(yè)自身的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題就有可能會(huì)發(fā)生，進(jìn)而增加了商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。特別是小企業(yè)在財(cái)務(wù)信息披露方面缺乏透明度，缺少嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范的資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表等來(lái)幫助銀行進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，使得銀行難以突破貸款企業(yè)“信息內(nèi)部化”障礙。在這種情形下，商業(yè)銀行若將貸款發(fā)放給小企業(yè)，無(wú)疑增加了自身所要承受的風(fēng)險(xiǎn)。而這也恰好是商業(yè)銀行不愿意為小企業(yè)提供金融服務(wù)的原因。 第二，小企業(yè)短期行為較嚴(yán)重，缺乏合理的經(jīng)營(yíng)模式，且經(jīng)營(yíng)者會(huì)經(jīng)常挪用貸款資金。在貸款資金的使用方面，小企業(yè)存在著不按照貸款合同的約定，擅自改變資金的使用用途。貸款企業(yè)可能出于自身利益最大化動(dòng)機(jī)而改變貸款資金的使用用途，將貸款投向于一些投機(jī)性項(xiàng)目而增加了銀行遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。由此可知，小企業(yè)為了從銀行獲得貸款，把所有的貸款手續(xù)全部做的合規(guī)化，特別是在資金用途上，然后將貸款轉(zhuǎn)移到不符合貸款條件的用途上。由于銀行對(duì)其他項(xiàng)目的合法性、可行性和效益性無(wú)法進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)估和預(yù)測(cè)，貸款風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法得到控制，最終影響了銀行按期收回貸款本息。 第三，根據(jù)信號(hào)傳遞和信息甄別理論，為了從商業(yè)銀行獲取貸款，小企業(yè)往往會(huì)向銀行提供一些重要、有一定價(jià)值、可變現(xiàn)和抵押的資產(chǎn)數(shù)據(jù)信息，以保證銀行能夠?qū)⑵湟暈轱L(fēng)險(xiǎn)小、優(yōu)質(zhì)的客戶。但根據(jù)小企業(yè)本身的實(shí)際情況和經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，小企業(yè)所能提供的抵押物較少或不能提供抵押物，進(jìn)而導(dǎo)致企業(yè)的擔(dān)保有效性不足。在擔(dān)保體系方面，小企業(yè)為銀行提供的抵押品一般以房屋、土地、機(jī)器設(shè)備等為主，而以擔(dān)保機(jī)構(gòu)和信用作為擔(dān)保的則較少，即便是小企業(yè)找到合適的擔(dān)保方，擔(dān)保方也只會(huì)以自身利益為先，對(duì)企業(yè)的制約是有一定的局限性。對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)也應(yīng)該高度重視。 第四，小企業(yè)的信用觀念淡薄，以及小企業(yè)征信系統(tǒng)的不健全性都會(huì)影響銀行對(duì)小企業(yè)的整體授信。小企業(yè)在主觀上故意違約，不愿按照合約的約定到期償還債務(wù)，使銀行在約定時(shí)期內(nèi)無(wú)法收回本息。這是商業(yè)銀行最為擔(dān)心的風(fēng)險(xiǎn)。信用是借款人的信譽(yù)，屬于道德范疇，約束力較弱，容易發(fā)生變數(shù)，從而引發(fā)違約現(xiàn)象。這既是一種信用風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)又是一種道德風(fēng)險(xiǎn)。小企業(yè)在從商業(yè)銀行獲得貸款時(shí)，通常不能向銀行提供具有高價(jià)值的抵押物，這在一定程度上意味著借款人的道德水準(zhǔn)在貸款歸還中承擔(dān)了重要角色。由于我國(guó)信用環(huán)境并不成熟，部分小企業(yè)信用意識(shí)淡薄，逃債現(xiàn)象嚴(yán)重，商業(yè)銀行所面臨的主觀上故意違約的風(fēng)險(xiǎn)不容小覷。 （二）銀行方面 第一，信貸人員在實(shí)際業(yè)務(wù)操作中對(duì)小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)相對(duì)淡薄，原因在于：首先，銀行在對(duì)小企業(yè)的支持中屬于初始發(fā)展階段，仍在探索方法和理論；其次，信貸人員也是在實(shí)際的業(yè)務(wù)操作中積累經(jīng)驗(yàn)，提高對(duì)小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，在此期間，信貸人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較淡薄。 第二，銀行在處理小企業(yè)的審批中，經(jīng)過(guò)漫長(zhǎng)的探索和研究才能找到審批的關(guān)鍵點(diǎn)，所以導(dǎo)致審批流程不完善。在小企業(yè)的融資過(guò)程中，銀行充當(dāng)著擔(dān)任風(fēng)險(xiǎn)管理的重大責(zé)任，不但要面對(duì)各式各樣的企業(yè)的特色的研究，還要面對(duì)各類政策的監(jiān)管，所以銀行在解決此類問(wèn)題時(shí)要謹(jǐn)慎的選擇和結(jié)論，因此銀行的審批流程還需要進(jìn)一步的完善。在實(shí)際工作中，銀行未將前、中、后臺(tái)分離，未將審貸分離；在授權(quán)類型方面，銀行沒(méi)有科學(xué)授權(quán)、合理授權(quán)，也沒(méi)有按照被授權(quán)人的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)、審批經(jīng)驗(yàn)實(shí)行差別授權(quán)，以致審批流程不能有效銜接。 第三，明確小企業(yè)貸款各個(gè)環(huán)節(jié)的責(zé)任，清楚內(nèi)控工作要從基礎(chǔ)抓起。目前，銀行現(xiàn)行的內(nèi)控管理制度存在局限性，沒(méi)有按照業(yè)務(wù)的實(shí)際情況進(jìn)行指定，導(dǎo)致制度和業(yè)務(wù)實(shí)際銜接不上，特別是一些新增的業(yè)務(wù)情況，規(guī)章制度沒(méi)有做出規(guī)定，內(nèi)控就無(wú)從下手。即便是制定了內(nèi)控的規(guī)章制度，一經(jīng)制定和執(zhí)行，也不會(huì)因?yàn)闃I(yè)務(wù)的變化在短時(shí)間內(nèi)被改變， 這樣就會(huì)造成與實(shí)際情況脫節(jié)的現(xiàn)象。同時(shí)，內(nèi)控制度的執(zhí)行也缺乏事后監(jiān)督，沒(méi)有較為專業(yè)的內(nèi)控管理團(tuán)隊(duì)，對(duì)于內(nèi)控發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題不能得到及時(shí)的整改，讓內(nèi)控流于形式。 第四，融資難一直是困擾小企業(yè)發(fā)展的難題。近年來(lái)，雖然國(guó)家對(duì)小企業(yè)融資的問(wèn)題一直在給予支持，但是小企業(yè)的融資仍然是發(fā)展面臨的重要問(wèn)題。小企業(yè)的特點(diǎn)是小而散，這個(gè)特點(diǎn)導(dǎo)致小企業(yè)在各國(guó)有銀行的融資中被排斥，在具體業(yè)務(wù)中，小企業(yè)的調(diào)查和分析都面對(duì)較大的困難，而且在風(fēng)險(xiǎn)防控方面也出現(xiàn)了較大的困難，現(xiàn)今從事小企業(yè)的商業(yè)銀行和小額貸款機(jī)構(gòu)出現(xiàn)不良貸款的幾率較大，如何在風(fēng)險(xiǎn)防控和融資需求兩方面解決這個(gè)問(wèn)題，成為各商業(yè)銀行研究貸款產(chǎn)品和營(yíng)銷策略的重要部分，因此融資難成為現(xiàn)今小企業(yè)發(fā)展的一大困擾，但是小企業(yè)作為中國(guó)較大的市場(chǎng)之一，是具有開(kāi)發(fā)潛力的新群體，作為商業(yè)銀行新業(yè)務(wù)和新品種的需要，將小企業(yè)作為開(kāi)發(fā)重點(diǎn)也愈漸成為趨勢(shì)。這就制約了銀行對(duì)小企業(yè)貸款準(zhǔn)入條件的設(shè)置，如果條件設(shè)置過(guò)高，仍舊不能幫助小企業(yè)解決融資難的問(wèn)題；如果條件設(shè)置過(guò)低，無(wú)疑是增大了銀行的風(fēng)險(xiǎn)。 第五，貸后監(jiān)控流于形式，一直是銀行風(fēng)險(xiǎn)形成的重要原因，小企業(yè)貸款“重貸輕管”的現(xiàn)象也是一直存在的。貸款發(fā)放后，銀行人員對(duì)監(jiān)控不認(rèn)真、不重視。特別是對(duì)企業(yè)的后續(xù)經(jīng)營(yíng)情況和資金使用情況不再進(jìn)行深入分析，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)貸后風(fēng)險(xiǎn)。部分人員過(guò)分依賴貸前調(diào)查，缺乏清晰的認(rèn)知度，以為貸前調(diào)查做好、抵押擔(dān)保做實(shí)，貸后監(jiān)控就可有可無(wú)，對(duì)于貸后監(jiān)控報(bào)告的填寫也是形式化。再者就是部分小企業(yè)在貸后發(fā)放后，不積極主動(dòng)配合銀行進(jìn)行貸后監(jiān)控，也讓銀行在實(shí)際的貸后工作中“知難而退”。種種因素都影響到了銀行貸后管理工作的有效執(zhí)行，也弱化了銀行風(fēng)險(xiǎn)管控能力。 三、加強(qiáng)小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)控制的措施 銀行是中小企業(yè)獲得資金的重要途徑，銀行在中小企業(yè)貸款不良中受到的是最直接的沖擊，銀行對(duì)于貸款不良的控制應(yīng)該采取多方面的措施。 （一）嚴(yán)格企業(yè)準(zhǔn)入機(jī)制 第一，在小企業(yè)貸款中，貸款主體多為個(gè)體工商戶、私營(yíng)業(yè)主，其特點(diǎn)主要表現(xiàn)為經(jīng)營(yíng)管理不規(guī)范，沒(méi)有統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理制度。為更好地控制小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)，銀行應(yīng)該從小企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況和企業(yè)以往的信用情況出發(fā)?？傮w來(lái)看，銀行嚴(yán)格執(zhí)行小企業(yè)準(zhǔn)入機(jī)制，有利于從源頭上控制貸款風(fēng)險(xiǎn)。具體來(lái)說(shuō)，為減少銀行對(duì)借款企業(yè)的信息不對(duì)稱情形，商業(yè)銀行要加強(qiáng)對(duì)小企業(yè)的調(diào)查，從多個(gè)渠道搜集信息、數(shù)據(jù)和相關(guān)資料，整體上把握小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)實(shí)力、擔(dān)保能力、未來(lái)的發(fā)展?jié)摿Α⑺幮袠I(yè)的發(fā)展特征、企業(yè)主的個(gè)人品行等。在此基礎(chǔ)上，選擇經(jīng)營(yíng)能力強(qiáng)、經(jīng)營(yíng)管理規(guī)范、產(chǎn)品市場(chǎng)前景好、還款意愿強(qiáng)烈的小企業(yè)作為銀行發(fā)放貸款優(yōu)先考慮的客戶。 第二，在準(zhǔn)入機(jī)制方面，包商銀行只對(duì)具有6個(gè)月以上經(jīng)營(yíng)記錄的客戶放款，持續(xù)的經(jīng)營(yíng)時(shí)間可以在一定程度上反映經(jīng)營(yíng)者在該行業(yè)的經(jīng)營(yíng)能力。并明確將從事貿(mào)易、生產(chǎn)、服務(wù)及種養(yǎng)殖業(yè)、運(yùn)輸業(yè)等行業(yè)作為明確的目標(biāo)客戶；對(duì)于一些手季節(jié)性、政策性因素影響較大的行業(yè)做出了限制性規(guī)定；處于邊緣的客戶，如有不良嗜好、企業(yè)存在違法行為、客戶信譽(yù)有問(wèn)題的，銀行也作出了相應(yīng)的限制。 （二）控制貸款資金流向 貸款資金流向是銀行把控風(fēng)險(xiǎn)的難點(diǎn)。小企業(yè)貸款具有筆數(shù)多、金額小等特點(diǎn)，銀行若逐筆跟蹤各筆貸款的去向，所需的人力、物力和時(shí)間都非常大，產(chǎn)生高額的貸后管理成本。 第一，銀行應(yīng)該正確地評(píng)估企業(yè)的貸款用途，把握貸款中的政策風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)，在企業(yè)申請(qǐng)貸款時(shí)，嚴(yán)格審查企業(yè)貸款目的的真實(shí)性和合理性，結(jié)合企業(yè)的資產(chǎn)以及盈利情況，判斷企業(yè)是否有融資需求，特別是在貸款的用途上，是否符合國(guó)家相關(guān)的法律法規(guī)，貸款發(fā)放后，銀行應(yīng)該檢查企業(yè)是否按照貸款目的使用了資金。 第二，貸款支付上銀行可以采用受托支付和自主支付，自主支付是將資金直接交付給貸款企業(yè)，受托支付是將資金轉(zhuǎn)交給貸款企業(yè)的供應(yīng)商，以此檢驗(yàn)貸款目的的真實(shí)性。在貸款資金流向方面，銀行應(yīng)該重點(diǎn)監(jiān)測(cè)并明確小企業(yè)支付借款利息的來(lái)源，這在一定程度上可以幫助銀行信貸人員識(shí)別貸款挪用跡象。 （三）革新?lián)７绞? 小企業(yè)普遍存在著自身資產(chǎn)規(guī)模偏小，抵押物不足的問(wèn)題，針對(duì)這一問(wèn)題，國(guó)家出臺(tái)了一系列對(duì)小企業(yè)的扶持政策，要求銀行在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下進(jìn)行擔(dān)保方式的創(chuàng)新，擴(kuò)大擔(dān)保范圍，放寬擔(dān)保限制。在抵押擔(dān)保方式上，包商銀行赤峰分行主要采用以下方式： 第一，在小企業(yè)貸款中，包商銀行引進(jìn)德國(guó)IPC技術(shù)，注重企業(yè)的現(xiàn)金流及企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況，將企業(yè)的經(jīng)營(yíng)收入作為第一還款來(lái)源，抵押擔(dān)保方式作為輔助手段。在抵押擔(dān)保方式上，破除崇拜抵押物。對(duì)抵押品采取較為靈活的態(tài)度，如存貨、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)設(shè)備、應(yīng)收賬款等都可以作為抵質(zhì)押品。 第二，對(duì)于一些不能提供抵質(zhì)押品的客戶，包商銀行也采用“圈鏈”模式，即將散戶按照經(jīng)營(yíng)類型整合為一個(gè)商圈，讓每個(gè)貸款的客戶都加入到這個(gè)組織中并按照貸款金額存入一定比例的保證金，該組織中的每一個(gè)客戶都是相互聯(lián)保在一起，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后每個(gè)客戶都負(fù)有還款的責(zé)任。 第三，針對(duì)經(jīng)營(yíng)模式和經(jīng)營(yíng)類型較為集中的客戶群體，包商銀行采用“三戶聯(lián)保”的方式，按照客戶的實(shí)際經(jīng)營(yíng)和貸款需求及其各自資產(chǎn)情況進(jìn)行授信，約定在合同期內(nèi)每個(gè)借款人相互承擔(dān)責(zé)任。 （四）建立信用等級(jí)評(píng)定制度體系 第一，建立科學(xué)的信用評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，主要是對(duì)企業(yè)固定資產(chǎn)的評(píng)估，對(duì)企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力及企業(yè)社會(huì)信用調(diào)查的評(píng)價(jià)，特別是對(duì)企業(yè)債權(quán)要進(jìn)行嚴(yán)格審查，銀行人員按照企業(yè)提供的固定資產(chǎn)為基礎(chǔ)，加上一些專業(yè)的評(píng)估公司出具的評(píng)估報(bào)告，并將這些資料匯總向評(píng)審委員會(huì)提交負(fù)責(zé)性的評(píng)估報(bào)告。 第二，貸款的決策機(jī)構(gòu)是銀行的審貸會(huì)，審貸會(huì)在審批貸款時(shí)應(yīng)遵循客觀公正、實(shí)事求是的原則，根據(jù)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)判斷企業(yè)的資產(chǎn)情況，從而使信用評(píng)價(jià)的本身也符合“誠(chéng)實(shí)守信”的要求，確保評(píng)定結(jié)果真實(shí)可信，取得社會(huì)公眾的認(rèn)同。 第三，銀行建立客戶信用等級(jí)，去除那些缺少還貸能力或者還貸意愿的客戶，在銀行內(nèi)部建立系統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)查詢系統(tǒng)，讓信貸員能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)客戶可以采用“逐步增加貸款”的策略，如果客戶第一次還款記錄良好，在風(fēng)險(xiǎn)可控和生意正常運(yùn)轉(zhuǎn)的前提下，客戶再次貸款時(shí)可以增加貸款額度，也可以讓按時(shí)還款的客戶獲得一些其他的優(yōu)惠服務(wù)，如：方便貸款，即減少貸款的申請(qǐng)程序，快速審批等等。 （五）強(qiáng)化貸前貸中貸后管理 首先，根據(jù)信號(hào)傳遞理論，小企業(yè)向銀行提供信息的目的主要是為了獲得貸款，有的小企業(yè)為了獲得銀行貸款，會(huì)提供一些編造的數(shù)據(jù)和信息，即便企業(yè)提供了真實(shí)的貸款信息，也會(huì)存在貸款資金挪用的現(xiàn)象。鑒于此，在貸前，銀行應(yīng)該嚴(yán)把客戶準(zhǔn)入關(guān)，對(duì)小企業(yè)開(kāi)展嚴(yán)格的實(shí)地調(diào)查，對(duì)小企業(yè)的貸款目的做出嚴(yán)格的規(guī)定。包商銀行烏海分行在小企業(yè)貸款中采用 “財(cái)務(wù)信息”和“軟信息”相結(jié)合，財(cái)務(wù)信息主要是對(duì)小企業(yè)能夠提供的各類財(cái)務(wù)報(bào)表（比如利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負(fù)債表）中的數(shù)據(jù)進(jìn)行細(xì)致的交叉驗(yàn)證，檢驗(yàn)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和可靠性，檢驗(yàn)企業(yè)貸款目的的真實(shí)性和合理性。銀行在關(guān)注財(cái)務(wù)報(bào)表類信息的同時(shí)，還應(yīng)該重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)的“軟信息”，如企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者實(shí)際管理經(jīng)驗(yàn)、性格特征、人際關(guān)系、家庭情況、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、上下游客戶、信用記錄、行業(yè)經(jīng)營(yíng)前景等。只有在客戶的現(xiàn)金足以償還貸款時(shí)，銀行才能發(fā)放貸款。在實(shí)地調(diào)查中，除正面了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況外，還可以在側(cè)面通過(guò)企業(yè)的鄰居、擔(dān)保人了解借款人的經(jīng)營(yíng)管理狀況等，這樣銀行就可以對(duì)借款人的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)實(shí)力、后續(xù)還款能力進(jìn)行準(zhǔn)確地判斷，以減少信息不對(duì)稱。同時(shí)，銀行還可以借助于內(nèi)部的信貸集中式臺(tái)帳系統(tǒng)與中國(guó)人民銀行的征信系統(tǒng)，對(duì)借款人、借款人的配偶、擔(dān)保人等人的具體信用信息狀況進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查，以保證這些行為人身份信息的真實(shí)性。銀行將貸前調(diào)查工作做細(xì)、做透，不僅有助于發(fā)現(xiàn)那些有瑕疵的、不適合發(fā)放貸款的客戶，而且還可以對(duì)那些合格客戶未來(lái)時(shí)期經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)變化做出定性和定量的預(yù)測(cè)，進(jìn)而最大程度地降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。 （六）政府和監(jiān)管機(jī)構(gòu)在企業(yè)融資中充當(dāng)?shù)慕巧? 政府和監(jiān)管機(jī)構(gòu)首先要完善融資渠道，突破中小企業(yè)融資瓶頸。中小企業(yè)融資渠道還大多從銀行貸款融資，為了解決這種單一的狀態(tài)，豐富中小企業(yè)融資渠道，IPO注冊(cè)制度的推行就是在不斷其融資渠道。二是完善財(cái)產(chǎn)抵押制度和貸款抵押物的認(rèn)定辦法，目前絕大多數(shù)中小企業(yè)抵押物無(wú)法獲得銀行認(rèn)可，這就需要政府完善財(cái)產(chǎn)抵押制度和貸款抵押物認(rèn)定辦法，通過(guò)各種途徑去完善國(guó)有商業(yè)銀行和股份制銀行對(duì)中小企業(yè)抵押物的認(rèn)可，根據(jù)中小企業(yè)的特點(diǎn)去完善抵押物品種和類型，逐步提高銀行對(duì)中小企業(yè)的授信額度。其次要嚴(yán)格監(jiān)管和打擊民間融資。政府在鼓勵(lì)和支持多種形式的金融機(jī)構(gòu)同時(shí)，應(yīng)該通過(guò)不斷完善法律和監(jiān)管手段，將金融公司等民間融資渠道的信息納入人民銀行的征信系統(tǒng)，讓銀行能及時(shí)和準(zhǔn)確地獲取企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債信息，這對(duì)控制中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)有較大幫助。最后是建立完善的信貸人員管理體制，政府機(jī)構(gòu)需要和商業(yè)銀行一起建立信貸人員從準(zhǔn)入，同業(yè)間流動(dòng)和最后退出的一整套機(jī)制。切實(shí)做到信貸責(zé)任終身制，防止信貸人員道德風(fēng)險(xiǎn)。最后，政府機(jī)關(guān)應(yīng)該避免行政因素影響銀行貸款。 四、結(jié)論 近幾年，中小企業(yè)迅猛發(fā)展。隨著國(guó)家出臺(tái)了一系列支持、促進(jìn)小企業(yè)發(fā)展的政策，包商銀行烏海分行積極調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)、培育信貸文化、明確市場(chǎng)地位、細(xì)分客戶群體、選擇適當(dāng)?shù)慕?jīng)營(yíng)模式、提高收益率和分散風(fēng)險(xiǎn)，并據(jù)此制定了健全、高效的小企業(yè)金融服務(wù)體系。經(jīng)過(guò)多來(lái)的主動(dòng)探索，針對(duì)小企業(yè)無(wú)報(bào)表、無(wú)抵押、無(wú)管理這一現(xiàn)象，包商銀行堅(jiān)持德國(guó)IPC專家提出的信貸技術(shù)流程，即堅(jiān)持單戶分析技術(shù)，通過(guò)分析客戶的現(xiàn)金流來(lái)判斷客戶的還款能力，而不是簡(jiǎn)單地依賴客戶的抵押和擔(dān)保，以此來(lái)加強(qiáng)對(duì)小企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)控制。強(qiáng)化小企業(yè)金融的風(fēng)險(xiǎn)控制既有利于保持企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定，推進(jìn)小企業(yè)貸款既快又好發(fā)展，又有利于認(rèn)清風(fēng)險(xiǎn)本質(zhì)。 致謝 我要深表感謝的是我的論文指導(dǎo)老師。我的論文從選題、研究框架確定、研究設(shè)計(jì)、論文修改及其定稿的整個(gè)過(guò)程，均得到導(dǎo)師的悉心指導(dǎo)，其論文的完成無(wú)不凝聚了老師傾注的心血。每當(dāng)我的論文出現(xiàn)困惑不解的時(shí)候，老師總是在第一時(shí)間給予及時(shí)到位的指導(dǎo)，敏銳地指出解決問(wèn)題的思考方向，她那高屋建瓴的見(jiàn)解及巧妙的啟迪方式，即便駑鈍如我，亦能醍醐灌頂。老師淵博的學(xué)識(shí)、睿智的言辭、富有創(chuàng)新性的學(xué)術(shù)精神、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹螌W(xué)態(tài)度、高尚的人格等對(duì)我產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響，是我一生學(xué)習(xí)的楷模，我從中獲益匪淺。師恩浩蕩，我將銘記在心！ 參考文獻(xiàn) [1].尚倩,商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D]河北工業(yè)大學(xué)學(xué)報(bào),2012 [2].張萍,中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)影響因素研究[D].南京農(nóng)業(yè)大學(xué)學(xué)報(bào),2012 [3].張莉，C銀行中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制研究[D]，華南理工大學(xué)學(xué)報(bào),2013 [4].常海倫，淺析中小企業(yè)聯(lián)保貸款風(fēng)險(xiǎn)控制[D]，西南財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào),2013 [5].徐發(fā)有，吉林省商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D]，吉林大學(xué)學(xué)報(bào),2013 [6].趙美程，建行沈陽(yáng)RH支行小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)控制案例研究[D]，遼寧大學(xué)學(xué)報(bào),2012 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