商業(yè)銀行小企業(yè)貸款風(fēng)險管理案例研究

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2016 屆金融學(xué) 專業(yè)畢業(yè)生論文(設(shè)計) 課題名稱：商業(yè)銀行小企業(yè)貸款風(fēng)險管理案例研究 ——以浦發(fā)銀行為例 學(xué)生姓名：杜文隆 指導(dǎo)教師：周方召 江南大學(xué)網(wǎng)絡(luò)教育學(xué)院 2015 年 7 月 摘 要 近年來我國經(jīng)濟與社會持續(xù)高速發(fā)展，小企業(yè)在我國國民經(jīng)濟發(fā)展中具有舉足輕重的地位，也日益得到社會各界的廣泛關(guān)注。由于小企業(yè)經(jīng)營范圍單一、資產(chǎn)規(guī)模小、抗風(fēng)險能力弱、貸款抵押擔(dān)保難、財務(wù)制度不健全、企業(yè)信息不透明等缺點，小企業(yè)金融服務(wù)問題往往成為制約其發(fā)展的一個主要瓶頸，金融機構(gòu)處于控制成本和風(fēng)險角度也不敢大力開拓這個市場。在此背景下，小企業(yè)的資金問題成為了各界關(guān)注的重點。 本文以浦發(fā)商業(yè)銀行銀行建立起完善的小企業(yè)貸款風(fēng)險控制機制為例，從源頭找貸款風(fēng)險的根本原因，以解決小企業(yè)與銀行之間的融資矛盾和小企業(yè)風(fēng)險控制難的問題。 關(guān)鍵詞：1、商業(yè)銀行；2、小企業(yè)；3、貸款風(fēng)險；4、案例 目錄 一、浦發(fā)銀行的概況 1 （一）浦發(fā)銀行簡要概述 1 （二）商業(yè)銀行小企業(yè)貸款風(fēng)險管理概況分析 1 二、以案例分析浦發(fā)商業(yè)銀行小企業(yè)貸款問題 3 （一）案例概況分析 3 （二）案例分析 5 三、浦發(fā)商業(yè)銀行小企業(yè)貸款出現(xiàn)問題的原因 7 （一）忽視了貸款的全流程管理 7 （二）人員素質(zhì)不高 7 （三）不完善的風(fēng)險預(yù)警體系 7 四、加強浦發(fā)銀行小企業(yè)貸款風(fēng)險管理的措施 9 （一）細化對小企業(yè)貸前風(fēng)險的調(diào)查 9 （二）加強對小企業(yè)貸中審查的管理 9 （三）確立有小企業(yè)特色的風(fēng)險評價辦法 10 （四）構(gòu)建快速預(yù)警機制 10 五、結(jié)論 11 致謝 12 參考文獻 13 一、浦發(fā)銀行的概況 （一）浦發(fā)銀行簡要概述 浦發(fā)商業(yè)銀行是股份制商業(yè)銀行，1991年由中國人民銀行批準(zhǔn)成立，1992年開業(yè)，1998年在某市證券交易所掛牌上市，注冊資本為53億元。浦發(fā)銀行積極進取開拓金融創(chuàng)新，以“創(chuàng)造卓越，誠實守信”為自己秉承的經(jīng)營理念，不斷擴大資產(chǎn)規(guī)模，促進自身經(jīng)營實力的不斷增強。至2011年末，浦發(fā)商業(yè)銀行總資產(chǎn)規(guī)模達到17210億元，各項貸款余額為9573億元，各項存款余額為15217億元。 浦發(fā)商業(yè)銀行連續(xù)多年被評為“中國上市公司100強”；2008年被《金融時報》評為“全球市值500強企業(yè)”；7月浦發(fā)銀行依靠其強大的核心資本和總資產(chǎn)在由英國《銀行家》發(fā)布的全球銀行1000強排名中名列前茅；12月被中國《金融時報》評為“最具成長性銀行”和“最佳風(fēng)險控制銀行”。與此同時，在“2008年亞洲銀行競爭力排名”的競爭中表現(xiàn)突出，成功進入十五強。2009年被英國《銀行家》雜志評為“金融品牌500強”，名列第110位，在中國內(nèi)地上榜銀行中排名第七位，其金融品牌的良好價值廣為認(rèn)可。浦發(fā)商業(yè)銀行的未來發(fā)展戰(zhàn)略是積極推進本土化，以構(gòu)建金融市場上的“具備核心競爭力，有市場地位，品牌形象佳”的現(xiàn)代金融服務(wù)企業(yè)為自身的戰(zhàn)略目標(biāo)。 （二）商業(yè)銀行小企業(yè)貸款風(fēng)險管理概況分析 浦發(fā)商業(yè)銀行對于小企業(yè)與大企業(yè)之間在信貸風(fēng)險方面的不同具有深刻認(rèn)識，考慮到小企業(yè)信貸風(fēng)險要大大高于大企業(yè)的實際情況，浦發(fā)商業(yè)銀行采取了相對于大企業(yè)來說更為嚴(yán)格的貸款風(fēng)險控制機制。 1、授信申報和貸審會制度 浦發(fā)商業(yè)銀行小企業(yè)授信環(huán)節(jié)包括客戶向銀行提出申請，客戶經(jīng)理調(diào)查，支行貸審會審議，支行上報授信方案，分行貸審會審議，行長做最后決策。 一般來說，信貸委員會對于銀行信貸業(yè)務(wù)擁有最高決策權(quán)，是銀行的常設(shè)管理委員會，由有關(guān)業(yè)務(wù)部門經(jīng)理，相關(guān)副行長和銀行行長組成。修改和制定貸款政策，確定業(yè)務(wù)戰(zhàn)略，處理不良貸款，審批貸款都屬于信貸委員會的職責(zé)。 2、浦發(fā)商業(yè)銀行小企業(yè)風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu) 浦發(fā)商業(yè)銀行為了最大程度地強化風(fēng)險防范能力，秉承“不相容職務(wù)分離”的原則，建立三權(quán)分離的貸款審查組織結(jié)構(gòu)，分別是“風(fēng)險貸款處置權(quán)”，“貸款發(fā)放執(zhí)行權(quán)”，“信貸制度制定權(quán)”，從而實現(xiàn)組織機制上為信貸業(yè)務(wù)做出科學(xué)決策提供制度保障，以期優(yōu)化風(fēng)險控制。在這種組織構(gòu)架下，風(fēng)險控制部門和業(yè)務(wù)操作部門之間的相對分離被大大加強了，在此基礎(chǔ)上建立起相對獨立的風(fēng)險審查制約系統(tǒng)、風(fēng)險調(diào)查制約系統(tǒng)、風(fēng)險檢查制約系統(tǒng)和風(fēng)險審批制約系統(tǒng)，并大大強化了各個業(yè)務(wù)運作系統(tǒng)在同一經(jīng)營層次內(nèi)的制約關(guān)系。 3、浦發(fā)商業(yè)銀行小企業(yè)融資業(yè)務(wù)風(fēng)險管理流程 按照時間先后順序，可以將小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)分為三個流程，分別是信貸業(yè)務(wù)發(fā)生前進行調(diào)查，進行信貸業(yè)務(wù)時的審查，發(fā)生信貸業(yè)務(wù)后的管理。同這三個流程對應(yīng)的銀行貸款風(fēng)險控制包括事前控制，同步控制，事后控制。 浦發(fā)商業(yè)銀行嚴(yán)格控制信貸業(yè)務(wù)中的每一個流程，以期形成一個有效的信貸風(fēng)險控制體系。浦發(fā)銀行建立商業(yè)銀行信貸風(fēng)險控制體系是為了實現(xiàn)對信貸風(fēng)險進行有效控制的最終目標(biāo)，減少和防止損失，確保經(jīng)營活動能夠順暢和安全地進行下去。這主要在兩個方面體現(xiàn)出來：一是在發(fā)生風(fēng)險損失之前，銀行依靠風(fēng)險控制體系，對發(fā)生風(fēng)險的影響程度和可能性進行預(yù)測，在此基礎(chǔ)上做出相應(yīng)的對策，減小和預(yù)防風(fēng)險的發(fā)生，以期用最低的代價取得最佳的風(fēng)險控制效果；二是在發(fā)生風(fēng)險損失之后，銀行采取有效的措施防止風(fēng)險損失的進一步擴大，確保銀行能夠順利實現(xiàn)盈利性目標(biāo)。 15 二、以案例分析浦發(fā)商業(yè)銀行小企業(yè)貸款問題 （一）案例概況 1、糧油經(jīng)銷商110萬元貸款資金挪用案 2013年9月，糧油經(jīng)銷商趙總聽說浦發(fā)商業(yè)銀行貸款相對于其他銀行來說門檻較低，比較適合他們這樣的小企業(yè)，于是他來到浦發(fā)商業(yè)銀行的信貸部，小企業(yè)信貸部的張軍接待了他，兩個人在接待室就貸款的細節(jié)進行了溝通。通過了解，張軍知道了趙總主要從事玉米收購、加工與銷售，辦公地點在離市區(qū)80公里的一個村子里，想融資110萬元。通過交談，知道趙總有個朋友小甲在錫盟收購牛羊并加工銷售，生意非常不錯，他也再投入部分資金購進一些羊進行養(yǎng)殖，到季節(jié)時再賣給小甲，賺取一筆利潤。 張軍在了解了基本情況后，于第二日跟隨趙總來到了廠區(qū)進行現(xiàn)場調(diào)查，在實地，張軍查看了企業(yè)的實際經(jīng)營情況，廠區(qū)內(nèi)玉米存貨充足，不時還會有來往車輛運走玉米。而趙總也決定將其廠區(qū)土地面積為43201.2㎡，使用權(quán)類型為國有出讓的土地抵押給浦發(fā)商業(yè)銀行，同時在當(dāng)?shù)赜终伊艘粋€做種子、化肥銷售的個體工商戶朋友給他擔(dān)保。通過聽趙總向評估機構(gòu)咨詢，該土地能評到340萬，張軍覺得這個客戶應(yīng)該還不錯，抵押物的價值遠遠超過了客戶申請的金額，但他想到如果趙總投資到牲畜養(yǎng)殖風(fēng)險會很大的，正在他猶豫不決的時候，他熱戀中的女友給他打電話，說趙總是她爸爸的朋友，業(yè)務(wù)上照顧一下，這個電話打消了張軍的顧慮，他決定促成這筆貸款。 回到行里后，張軍開始撰寫調(diào)查報告，由于他想促成這筆貸款，在報告中并未提及客戶想要將資金投入到牲畜加工行業(yè)這件事。經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)審批后，此筆貸款最終批準(zhǔn)110萬元，貸款用途設(shè)置為收購玉米。 授信期間，借款人因未從事過養(yǎng)殖行業(yè)，經(jīng)驗不足，所養(yǎng)羊群感染病菌，大量病死，使借款人所投入的授信資金及后續(xù)補充的經(jīng)營資金“有去無回”。致使銀行授信到期，無法償還銀行授信。擔(dān)保人拒絕履行擔(dān)保義務(wù)。貸款逾期。 2、授信權(quán)下放后的決策失誤案 2009年，由于我國加大了對中小企業(yè)的扶持力度，大力推進對中小企業(yè)的政策支持，同時我國各地許多地方性金融機構(gòu)也陸續(xù)成立，各家銀行加大了對中小企業(yè)的貸款投入力度，同時都對其下設(shè)的許多分支機構(gòu)定下了數(shù)目可觀的貸款任務(wù)，在這個前提下，浦發(fā)商業(yè)銀行某地分支機構(gòu)將貸款的權(quán)利下放到各機構(gòu)的部門經(jīng)理手上，并且給每個人相對應(yīng)的任務(wù)指標(biāo)。浦發(fā)銀行的部門經(jīng)理那順接到了上面下達的1000萬貸款任務(wù)，感覺到壓力相當(dāng)大，每天都敦促手下的信貸人員到當(dāng)?shù)丶爸苓叺泥l(xiāng)鎮(zhèn)營銷貸款。 在經(jīng)過了數(shù)日的營銷后，貸款任務(wù)已完成了部分，但是相距總行指定的任務(wù)還是具有一定的差距。此時，那順經(jīng)理手下的一個信貸人員找到他，說最近又走訪了幾個客戶，這幾個客戶經(jīng)營情況還可以，第一戶是小張和小盧，他倆是共同借款人，倆人是同學(xué)，都是“80后”，高中畢業(yè)后到北京打工，在一家大型家具生產(chǎn)廠學(xué)習(xí)家具生產(chǎn)的技術(shù)，倆人于2008年回到家鄉(xiāng)開辦了自己的廠子，廠房位于市郊區(qū)，經(jīng)營方式采用合伙經(jīng)營，五五分成，倆人共同經(jīng)營共同參與生產(chǎn)，此次申請貸款150萬元用于擴大經(jīng)營；第二戶是牲畜養(yǎng)殖公司，公司09年年初成立，經(jīng)營范圍為種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、農(nóng)產(chǎn)品銷售等，公司主要以養(yǎng)殖種鵝為主，銷往南方多家肉食經(jīng)營公司和超市，這次想用150萬對種鵝基地的屋舍進行大規(guī)模的整修并更新部分冷凍設(shè)備等。公司現(xiàn)在的土地已押給信用社貸了80萬，現(xiàn)在沒有抵押物進行抵押；第三戶是江某，是外地人，來浦發(fā)商業(yè)銀行所在地已經(jīng)很多年，最早在火車站附近開飯店，由于經(jīng)營不善，飯店盈利下降，于是把飯店兌給了別人，后又選中一塊地方投了30萬開了一家足療城，江某想借200萬投入到其朋友的修路項目中，據(jù)說利潤可觀。 這幾個客戶情況雖然一般，又都是沒有抵押物，但考慮到三個企業(yè)目前經(jīng)營不錯，任務(wù)又緊，經(jīng)過了審貸委一番激烈的討論后，最后決定先進行放款，以后可以隨時進行監(jiān)測，同時讓三個企業(yè)進行聯(lián)保，先把眼前的任務(wù)完成了再說。就這樣那順經(jīng)理未能對信貸人員所提出的貸款用途轉(zhuǎn)移的風(fēng)險進行把控，并發(fā)放貸款。 授信后，第一筆授信業(yè)務(wù)，因借款人年齡小，經(jīng)營經(jīng)營不足，在一筆大的定單誘惑下，貸發(fā)未收回款項，造成授信到期，無能力償還借款，貸款逾期。第三筆授信，因資金挪用，投入修路項目資金未收回，借款人對足療城生意經(jīng)營不上心，盈利較小，無力償還借款，貸款逾期。以上兩筆授信擔(dān)保方式均為擔(dān)保，因擔(dān)保能力不足，且擔(dān)保單位間不存在利益關(guān)系等，擔(dān)保意愿不強，擔(dān)保無法執(zhí)行。 3、被忽視的貸款本質(zhì)導(dǎo)致的貸款逾期案 2014年，一個經(jīng)營品牌服裝銷售商于某來到了浦發(fā)商業(yè)銀行，于某想要申請貸款200萬元，于某所經(jīng)營的FQ品牌店位于較繁華的商業(yè)街，且所經(jīng)營的服裝檔次較高，很受中高端女士的歡迎，這次貸款用于購進服裝，抵押物為當(dāng)?shù)厣虡I(yè)街的臨街商鋪，抵押價值高，變現(xiàn)能力較強。在聽了于某的講述后，信貸人員小王覺得這筆貸款很符合浦發(fā)商業(yè)銀行的小企業(yè)的準(zhǔn)入條件，當(dāng)天小王就實地對客戶進行了調(diào)查。調(diào)查后了解到，于某主要經(jīng)營FQ品牌服裝，在當(dāng)?shù)刂容^高，銷售狀況良好，服裝店長期由客戶的妹妹負責(zé)管理，但經(jīng)過側(cè)面打聽，于某長期嗜賭，曾經(jīng)多次參與當(dāng)?shù)氐暮蕾€，雖經(jīng)營多年服裝生意卻沒太多的積蓄， 并曾經(jīng)在2013年前往澳門參與賭博，由于法人好賭，所以在來浦發(fā)商業(yè)銀行之前，也找過幾家銀行，但信貸員聽說于某有不良嗜好，所以被多家金融機構(gòu)拒之門外，但小王考慮到此筆貸款抵押物充足，能夠覆蓋貸款本息，第二還款來源充足，于是在貸款審批過程中未對此情況進行陳述，一個星期后發(fā)放了此筆貸款。 授信后，借款人將授信資金作為其賭資，在賭桌上輸光，授信到期，借款人無力償還，造成逾期。 （二）案例分析 案例一中最明顯的問題就是借款人資金挪用，資金挪用是信貸業(yè)務(wù)中經(jīng)常會存在的問題，有些借款人資金用途更改的情況是銀行的信貸人員在調(diào)查階段能夠察覺的，有些情況因借款人隱瞞較深，信貸人員在調(diào)查中不能得知資金的實際使用途徑。在第一個案例中，信貸人員對于借款人的資金使用途徑是清楚的，但信貸人員為促成此筆業(yè)務(wù)在撰寫調(diào)查報告中對實際用途加以隱瞞。根據(jù)巴塞爾資本協(xié)議的論述，銀行的信貸業(yè)務(wù)中存在操作風(fēng)險，信貸人員隱瞞了客戶的資金實際用途，加之借款人將資金投入了自己并不熟悉的畜牧養(yǎng)殖業(yè)，畜牧養(yǎng)殖行業(yè)的風(fēng)險本身又很大，導(dǎo)致了客戶最終的逾期。同時，信貸人員在貸款發(fā)放后如果能夠跟進詳細的貸后監(jiān)測，則出現(xiàn)風(fēng)險的可能性將進一步降低。貸后管理是控制風(fēng)險，是防止不良貸款發(fā)生的重要環(huán)節(jié)，在貸后管理中，信貸人員能夠了解到客戶在得到資金后的資金使用及經(jīng)營進展，在貸后管理中能夠及時的發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，如果能夠在貸后管理中及時的了解畜牧養(yǎng)殖的經(jīng)營情況，可以早發(fā)現(xiàn)問題，早采取措施解決。在此案例中，信貸人員也受到了其女友的影響，亦屬于操作風(fēng)險管理中的外部事件影響,在信貸人員的調(diào)查中以及審貸委員審批過程中，處于社會環(huán)境中的人特別容易受到外部因素的干擾，并且外部環(huán)境的干擾是不可避免的，有時此類風(fēng)險考慮銀行長期發(fā)展的問題或考量該風(fēng)險產(chǎn)生的損失和拒絕這個客戶可能帶來的損失而選擇承擔(dān)批準(zhǔn)此業(yè)務(wù)帶來的風(fēng)險。 在浦發(fā)銀行的第二個案例中，部門經(jīng)理為完成貸款任務(wù)，將貸款發(fā)放給了經(jīng)營情況一般的三個客戶。信貸風(fēng)險的衡量通過客戶品質(zhì)、能力、資本、環(huán)境、抵押五個因素進行分析。在以下的幾方面者三個借款人存在缺陷：品質(zhì)方面：第一戶的小張，小盧，兩人為80后，高中學(xué)歷，無論是通過年齡來判斷二人的經(jīng)驗還是通過學(xué)歷來判斷二人的知識結(jié)構(gòu)，兩方面都顯示了二人的不成熟。能力及資本方面：第三戶江某，江某在以前的經(jīng)營中出現(xiàn)過因飯店經(jīng)營不善，最終將飯店兌出。所經(jīng)營的足療城是否有成熟的經(jīng)驗和較充足的資金支持不得而知。大量的資金又將投入借款人不熟悉的修路項目中。環(huán)境方面：第三戶江某開足療城所選擇的地理位置并不恰當(dāng)，城鄉(xiāng)結(jié)合地帶的經(jīng)濟情況并不具優(yōu)勢。抵押方面：三個客戶均不能夠提供抵押物，在貸款分析中，不僅僅要關(guān)注客戶的經(jīng)營情況，還要關(guān)注客戶所提供的第二還款來源——抵押物，缺少了抵押物的制約，客戶可能會減少還款意愿。貸款發(fā)放后，并未像部門經(jīng)理在審貸會中陳述的那樣“先進性放款，以后可以隨時進行監(jiān)測?！睂|(zhì)量不優(yōu)良的貸款日后的貸后管理和風(fēng)險預(yù)警是十分必要的。銀行信貸人員在工作中的風(fēng)險控制能力弱，貸后管理和風(fēng)險預(yù)警的缺失使得貸款資金損失慘重。 第三個浦發(fā)銀行小企業(yè)貸款的案例中，信貸人員和審貸委員們著重分析了“抵押”，忘記了小企業(yè)的貸款批復(fù)要考量很多條件，對借款人品質(zhì)、能力、資本、環(huán)境、抵押的分析缺一不可。領(lǐng)導(dǎo)者在小企業(yè)中所起的作用比大型企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者所起的所用要明顯的多。小企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者是小企業(yè)正常經(jīng)營的關(guān)鍵。此案例中，對于企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者的風(fēng)險把控不足，企業(yè)經(jīng)營者的不良嗜好影響著企業(yè)是否能夠健康發(fā)展，以及資金能否正常使用。不適用的風(fēng)險評價體系，沒能很好的把控風(fēng)險。案例中的對企業(yè)的偏頗的評價導(dǎo)致了逾期貸款的產(chǎn)生，這個逾期是信貸人員，審貸委員共同導(dǎo)致的。在貸款發(fā)放完畢后，信貸人員是否及時監(jiān)控了資金的流向，并當(dāng)資金流向出現(xiàn)差錯時進行了及時預(yù)警：貸款資金雖然沒有投入至服裝店，但以客戶的正常經(jīng)營是否可償還貸款或部分貸款，抵押物的價值在貸款的存續(xù)期間是否出現(xiàn)貶值，抵押物是否存在權(quán)屬上的紛爭，當(dāng)浦發(fā)銀行確定貸款無法收回時，是否能夠順利的執(zhí)行抵押物等問題都是在貸后管理過程中需要進行檢測的，通過向上級行及監(jiān)管機構(gòu)發(fā)布的預(yù)警來尋求解決辦法，降低損失。 三、浦發(fā)商業(yè)銀行小企業(yè)貸款出現(xiàn)問題的原因 （一）忽視了貸款的全流程管理 貸款分為貸前調(diào)查，貸中審查，貸后管理三個環(huán)節(jié)。在上述的幾個案例中全部都忽視了貸后管理的重要性，科學(xué)的貸后管理對風(fēng)險管控起到了重要的作用。貸后管理中涉及建立、健全風(fēng)險預(yù)警體系，風(fēng)險預(yù)警體系的建立對于信貸人員能夠起到督促作用，銀行借助風(fēng)險預(yù)警體系進行自我審視，同時對于金融市場的整體安全起到良好的作用。貸中審查的不全面，貸審委員的觀點偏頗，貸審委員的審貸不科學(xué)會導(dǎo)致對貸款審查的失誤。貸前調(diào)查是貸款的第一責(zé)任人信貸人員對于借款人的把控，信貸人員最直接的接觸借款人，信貸人員能否站在銀行立場，客觀的審視借款人，能否不受外界因素干擾，能否避免道德風(fēng)險將是貸款調(diào)查結(jié)論正確得出的關(guān)鍵。 （二）人員素質(zhì)不高 人員的素質(zhì)不僅僅指信貸人員和審貸人員是否接受過良好的高等教育。更重要的是在不同的崗位之中，是否能夠清晰的知道崗位要求，是否建立了良好的職業(yè)道德，是否培養(yǎng)了敏感的控制風(fēng)險意識，銀行所經(jīng)營的商品時貨幣，在經(jīng)營貨幣的同時也在經(jīng)營風(fēng)險，每個銀行因規(guī)模、戰(zhàn)略等不同，有自己不同的風(fēng)險偏好，就職于不同銀行的員工應(yīng)契合本行的要求不斷提高自己各方面的素質(zhì)，避免業(yè)務(wù)風(fēng)險、操作風(fēng)險、道德風(fēng)險。 （三）不完善的風(fēng)險預(yù)警體系 用風(fēng)險預(yù)警理論來分析上述幾個案例。通過銀行內(nèi)外的行業(yè)風(fēng)險分析，不難發(fā)現(xiàn)貸款投向農(nóng)、林、牧、漁業(yè)方向，容易出現(xiàn)貸款損失。原因在于此類行業(yè)具有經(jīng)營受不可控因素影響大，資金回收較慢，利潤低等特點。針對這類行業(yè)的貸款投向要十分謹(jǐn)慎，可針對這樣同質(zhì)同類的貸款進行綜合管理，加強貸后監(jiān)控，實時預(yù)警，即使未在調(diào)查報告中敘述此筆業(yè)務(wù)的資金真實流向，也要在后期監(jiān)控中加大對該類業(yè)務(wù)的風(fēng)險把控。再如案例二中，因決策失誤，將貸款發(fā)放予自身狀況不佳的客戶，在貸款發(fā)放后是否也應(yīng)針對此類客戶進行貸款風(fēng)險預(yù)警：案例二的三筆貸款具有同質(zhì)性：沒有抵押物，沒有可靠的第二還款來源，經(jīng)營者都存在某種經(jīng)營管理中的缺陷，這需要密切關(guān)注企業(yè)的后期經(jīng)營，關(guān)注企業(yè)的盈利能力，資金的流動性和市場風(fēng)險。在此需要說到的是，我國許多商業(yè)銀行成立時間并不長，我們需要在經(jīng)營中積累大量的數(shù)據(jù)，來完善風(fēng)險預(yù)警體系，部分風(fēng)險預(yù)警的方法需要大量數(shù)據(jù)的積累打造合理和理想的指標(biāo)，通過以標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)為依據(jù)來判斷借款人的風(fēng)險的大小。同時，我們要看到，無論貸后管理和風(fēng)險預(yù)警都不是目的，科學(xué)及時的貸后管理以及準(zhǔn)確的風(fēng)險預(yù)警要達到的目的是資金使用后的正常償還。如果發(fā)生不利于銀行資金償還的行為，要采取措施，保證銀行資金的安全。 四、加強浦發(fā)銀行小企業(yè)貸款風(fēng)險管理的措施 （一）細化對小企業(yè)貸前風(fēng)險的調(diào)查 我們在此對貸款審批前的全部步驟進行籠統(tǒng)的概括，叫做貸前調(diào)查。對于貸前調(diào)查我們可以進行步驟的細分和內(nèi)容的細分。 對于貸前調(diào)查步驟的細分可以概括為：貸前申請受理和實地調(diào)查兩部分。貸前申請受理是與客戶建立長期良好合作的第一步，有著十分重要的意義：第一，信貸人員實地調(diào)查前讓客戶攜帶相關(guān)資料到行內(nèi)申請貸款，可以對客戶進行初步細分，在客戶不能滿足小企業(yè)貸款準(zhǔn)入條件時及時拒絕客戶，風(fēng)險控制前移，節(jié)約時間及成本；第二，提前了解客戶信息，把握調(diào)查重點及風(fēng)險點，有針對地開展調(diào)查，提高調(diào)查分析效率。實地調(diào)查階段更多的是對客戶在申請階段所提供信息的核實，檢驗客戶所提供信息的真假，從而做出授信建議。 （二）加強對小企業(yè)貸中審查的管理 堅持業(yè)務(wù)拓展與風(fēng)險防控并重，在貸款審查過程中嚴(yán)格遵守上級行及監(jiān)管部門的各項政策規(guī)定，切實加強貸款審查工作，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，提高風(fēng)險防范意識。嚴(yán)格合作機構(gòu)和關(guān)聯(lián)客戶管理，對貸款客戶或申請準(zhǔn)入的合作機構(gòu)要通過系統(tǒng)監(jiān)測等手段了解掌握其品行、融資、信用情況，做到多方位、多措施、多手段防范信貸風(fēng)險。 目前，已有越來越多的銀行認(rèn)識到“集權(quán)管理”，“統(tǒng)一審批”的科學(xué)性與可操作性，貸款審批人多由專家委員組成。分行長，特別是支行長退出了貸款評審會，使得貸款評審工作更加專業(yè)化，職業(yè)化，同時也更加獨立。此類做法有利于對貸款風(fēng)險的把控。同時，由于審批權(quán)限的集中，也確實存在部分地區(qū)審批鏈條增長的情況。出于對效率的把控，銀行中存在對部分支行或部門轉(zhuǎn)授一定額度的小企業(yè)授信業(yè)務(wù)審批權(quán)的現(xiàn)象，轉(zhuǎn)授權(quán)應(yīng)是有條件的：轉(zhuǎn)授權(quán)的支行或部門所在地的小企業(yè)客戶資源要十分豐富，信用環(huán)境好；授信業(yè)務(wù)管理水平較高，不良貸款比率低于全行平均水平或另行制定不良貸款率指標(biāo)，且新增小企業(yè)貸款名列前茅。對于轉(zhuǎn)授權(quán)要極為慎重，在考慮營銷力度，業(yè)務(wù)能力和控制風(fēng)險能力的同時，要防控道德風(fēng)險。 貸款審批人員要敢于堅持原則，敏于思考判斷，善于捕捉蛛絲馬跡，堅持摒棄老客戶風(fēng)險小、足值抵押風(fēng)險小、大客戶風(fēng)險小等傳統(tǒng)憑感覺、憑經(jīng)驗的做法。要敢于充分“質(zhì)疑”、在強化借款人經(jīng)營審核的基礎(chǔ)上，加強對借款人及擔(dān)保人的對外投資、或有負債及關(guān)聯(lián)投資等的風(fēng)險審查，有效把控風(fēng)險；深入剖析借款人重大經(jīng)營變動和調(diào)整對授信的或有影響，做好運營趨勢的理性判斷，杜絕主觀臆斷和感情用事。作為信貸資金發(fā)放前的最后一道屏障，審批人員要運用多重手段把控好信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險，為信貸業(yè)務(wù)提出相應(yīng)的風(fēng)險防控措施和授信執(zhí)行的限制性條款，將信貸資金損失風(fēng)險降至最低。 （三）確立有小企業(yè)特色的風(fēng)險評價辦法 目前，小企業(yè)的發(fā)展的關(guān)鍵更多取決于領(lǐng)導(dǎo)者的素質(zhì)。在分析A銀行所出現(xiàn)的逾期貸款中，可以發(fā)現(xiàn)，存在領(lǐng)導(dǎo)者決定轉(zhuǎn)移貸款用途或領(lǐng)導(dǎo)者的品行惡劣，導(dǎo)致貸款逾期的情況。從某種程度上來說，對于小企業(yè)的調(diào)查，不僅僅在考察本企業(yè)，還在考察“人”，在分析小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)時，決不能完全以財務(wù)報表為準(zhǔn)，要做到財務(wù)信息與非財務(wù)信息并重，非財務(wù)信息是對財務(wù)信息很好的佐證。例如：驗證企業(yè)資產(chǎn)負債表時，通過判斷企業(yè)與上下游客戶的結(jié)算情況，通過調(diào)查了解小企業(yè)在整個鏈條中所處于的地位和擁有的話語權(quán)，可以判斷出財務(wù)報表中應(yīng)收賬款，預(yù)收賬款，應(yīng)付賬款，預(yù)付賬款是否合理。 企業(yè)融資中，銀行與企業(yè)信息不對稱，可能導(dǎo)致財務(wù)報表失真，客戶所提供資料虛假，信用缺失，這一切會使得以“財務(wù)報表”為中心的貸前調(diào)查有失公正。故樹立科學(xué)的，具有小企業(yè)特色的風(fēng)險評價體系顯得異常重要，從某種程度上來說，把握好“軟信息”，把握好“人”決定著對小企業(yè)風(fēng)險把控的成敗。 （四）構(gòu)建快速預(yù)警機制 所謂銀行預(yù)警機制，是指預(yù)報銀行經(jīng)營中可能發(fā)生資產(chǎn)損失和銀行信用體系遭到破壞的可能情況，提出銀行安全經(jīng)營的對策和建議。銀行預(yù)警包含兩方面內(nèi)容：一是銀行的預(yù)警，建立自我監(jiān)控機制；二是銀行監(jiān)管機構(gòu)預(yù)警，中國人民銀行和銀行業(yè)監(jiān)督管理局會定期收集銀行上報的風(fēng)險預(yù)警，同時會在必要時期發(fā)布風(fēng)險預(yù)警信息。兩種風(fēng)險預(yù)警的發(fā)出人雖不同，但目的都是為了維持銀行穩(wěn)健經(jīng)營，更高一個層面是維護金融業(yè)的穩(wěn)定和社會經(jīng)濟穩(wěn)健發(fā)展。 銀行預(yù)警機制是銀行規(guī)避風(fēng)險，減少損失而采取的各種措施和手段，銀行預(yù)警機制的建立要依賴衡量風(fēng)險的各項指標(biāo)，用數(shù)據(jù)來量化銀行的經(jīng)營情況，同時，銀行預(yù)警機制還應(yīng)提供相關(guān)規(guī)避風(fēng)險的方法，將風(fēng)險的來源，風(fēng)險的影響，風(fēng)險的情勢以及發(fā)展趨勢組合而成也就構(gòu)成了風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系。為減少銀行風(fēng)險所帶來的損失，控制銀行的風(fēng)險所建立起的預(yù)警機制所發(fā)揮的作用是十分巨大的，因此建立科學(xué)合理的銀行預(yù)警機制顯得十分必要。 五、結(jié)論 在目前經(jīng)濟形勢下建立和完善針對小企業(yè)的信用評級體系，對小企業(yè)的經(jīng)營管理進行科學(xué)評價，有效判斷融資風(fēng)險十分重要。銀行建立科學(xué)的小企業(yè)風(fēng)險評價體系，一方面使銀行在對小企業(yè)授信中有效防范風(fēng)險，避免銀行面對小企業(yè)時望而卻步的現(xiàn)象，另一方面可以解決銀行與小企業(yè)信息不對稱，小企業(yè)融資困難的問題，研發(fā)適用于小企業(yè)的風(fēng)險防控體系，為小企業(yè)進行科學(xué)授信，將對我國小企業(yè)的發(fā)展注入一針“強心劑”，使小企業(yè)發(fā)展更上一個臺階，這對我國經(jīng)濟的整體發(fā)展具有重要的現(xiàn)實意義。 致謝 畢業(yè)將致，回顧兩年多的求學(xué)之路，不禁感慨萬千。兩年來，我收獲的不僅是知識，還有那份濃濃的師生情、同窗情。 感謝我的指導(dǎo)老師——周方召，他嚴(yán)肅的科學(xué)態(tài)度，精益求精的工作作風(fēng)深深地感染和激勵著我。論文從選題至最后完成一直得到周方召老師給與我的細心指導(dǎo)和支持。在此對老師表示誠摯的謝意！ 感謝我的同學(xué)，有些同學(xué)亦是我工作中的伙伴，我們在工作中相互幫助，相互慰藉著完成了工作中一個又一個艱巨的任務(wù)。我們在學(xué)習(xí)中相互幫扶，相互鼓勵著攻克了一個有一個難題。 請允許我在這里表達對我家人的謝意，是你們默默的支持給與了我強大的力量，讓我不畏困難，走到了今天。 最后愿把我的幸福和快樂都送給關(guān)心和支持過我的人，也愿她們一切如意。 參考文獻 [1] 李鎮(zhèn)西．小企業(yè)金融市場和客戶特征分析[J]．金融正前方2010（4）7-12． [2] 梁世棟，李勇和方兆本等．信用風(fēng)險模型比較分析[J]．中國管理科學(xué)，2012，10（01）：17． [3] 劉文萍．中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險防范措施分析[J]．中國商貿(mào)，2010（12）：116-117 [4] 劉興奎．對中小企業(yè)貸款難的思考[J]．黑龍江金融，2013：62-64 [5] 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