包商銀行微小企業(yè)貸款風(fēng)險管理研究

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2016 屆金融學(xué) 專業(yè)畢業(yè)生論文(設(shè)計) 課題名稱：包商銀行微小企業(yè)貸款風(fēng)險管理研究 學(xué)生姓名：李曉娜 指導(dǎo)教師：謝玉梅 江南大學(xué)網(wǎng)絡(luò)教育學(xué)院 2015 年 7月 2 摘 要 微小企業(yè)在我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用和地位越來越重要，微小企業(yè)發(fā)展中的資金問題也越來越受到社會各界的重視。商業(yè)銀行信貸資金作為微小企業(yè)融資中的重要組成部分，向微小企業(yè)合理投放是解決微小企業(yè)發(fā)展中資金約束的重要途徑。商業(yè)銀行建立起有效的微小企業(yè)貸款風(fēng)險管理機制，不僅對微小企業(yè)融資有積極意義，而且對于利潤空間日益縮小的商業(yè)銀行也有很強的現(xiàn)實意義。為了更好地指導(dǎo)商業(yè)銀行有效地進(jìn)行貸款風(fēng)險管理，本文詳細(xì)地介紹了貸款風(fēng)險管理理論，包括貸款風(fēng)險的含義和類型、管理體系、控制方法和途徑等內(nèi)容。這些理論為接下來的微小企業(yè)貸款風(fēng)險控制案例分析提供了相應(yīng)地理論依據(jù)。 關(guān)鍵詞： 1、商業(yè)銀行 2、微小企業(yè)貸款 3、風(fēng)險管理 目 錄 一、引言 1 二、包商銀行發(fā)展現(xiàn)狀分析...................................................2 三、包商銀行微小企業(yè)貸款風(fēng)險管理研究存在的問題及原因-以案例說明………………4 四、包商銀行微小企業(yè)貸款的風(fēng)險管理措施…………………………………………… 10 （一）利用交叉檢驗技術(shù)加強對微小企業(yè)客戶財務(wù)狀況的調(diào)查分析 11 （二）建立嚴(yán)密的貸后監(jiān)控制度 11 （三）對貸款擔(dān)保方式進(jìn)行創(chuàng)新以規(guī)避貸款風(fēng)險 11 總結(jié) 12 致謝 13 參考文獻(xiàn) 14 一、引言 伴隨著改革開放的不斷深入和市場經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，微小企業(yè)逐步成為我國經(jīng)濟(jì)中的重要組成部分，在我國經(jīng)濟(jì)運行中發(fā)揮著越來越重要的作用，成為促進(jìn)我國生產(chǎn)力發(fā)展不可替代的重要力量，對我國經(jīng)濟(jì)增長和緩解就業(yè)壓力方面的貢獻(xiàn)度越來越大。著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家吳敬蓮指出，微小企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r既直接決定我們今后是不是能好過一點，也是今后一段時期內(nèi)我國經(jīng)濟(jì)能否保持穩(wěn)定增長態(tài)勢的關(guān)鍵所在，微小企業(yè)將是決定中國未來的重要因素之一。在此背景下，國務(wù)院在2009年和2010年相繼出臺了《關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干意見》和《國務(wù)院關(guān)于鼓勵和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展的若干意見》。這些政策的出臺，其目的就是要促進(jìn)中小企業(yè)和微型企業(yè)的發(fā)展。 二、包商銀行發(fā)展現(xiàn)狀分析 包商銀行成立于1998年，包商銀行成立于1998年12月，是內(nèi)蒙古自治區(qū)最早成立的股份制商業(yè)銀行，前身為包頭市商業(yè)銀行，2007年9月經(jīng)中國銀監(jiān)會批準(zhǔn)更名為包商銀行。目前，包商銀行在內(nèi)蒙古自治區(qū)內(nèi)的包頭、赤峰、巴彥淖爾、通遼、鄂爾多斯、錫林郭勒、呼倫貝爾、呼和浩特、興安盟、烏蘭察布、烏海、阿拉善和自治區(qū)外的寧波、深圳、成都、北京設(shè)立了16家分行、146個營業(yè)網(wǎng)點；此外，還成立了達(dá)茂旗包商惠農(nóng)貸款公司，發(fā)起設(shè)立了北京昌平、天津津南、江蘇南通、大連金州、四川廣元、貴州畢節(jié)、吉林九臺、河南郾城、山西清徐等27家村鎮(zhèn)銀行；機構(gòu)遍布全國16個省、市、自治區(qū)。員工人數(shù)達(dá)9000人。另外，包商銀行還成立了達(dá)旗惠農(nóng)貸款有限責(zé)任公司，發(fā)起設(shè)立了大連金州、北京昌平、湖南武岡、江蘇南通、天津津南、山東鄄城等近30余家村鎮(zhèn)銀行。至2013年6月末，資產(chǎn)總額近2500億元，存款總額1300億元，貸款總額600億元；五級分類不良貸款余額2.6億元，不良率為0.43%。 為實現(xiàn)特色經(jīng)營，走差異化經(jīng)營之路，包商銀行創(chuàng)新信貸管理理念，于2006年年初，引進(jìn)了德國IPC公司先進(jìn)的小微企業(yè)金融服務(wù)技術(shù)，在分析當(dāng)?shù)匦∥⑵髽I(yè)市場特點的基礎(chǔ)上，結(jié)合中國銀監(jiān)會出臺的小企業(yè)貸款“六項機制”，成立了小企業(yè)事業(yè)部和微小企業(yè)事業(yè)部，開發(fā)出了一條符合中國中小企業(yè)群體融資特點的貸款機制，初步形成了以小微企業(yè)信貸技術(shù)為抓手的核心競爭力，探索出了一條差異化、特色化的生存發(fā)展之路。成為國內(nèi)首批與世界銀行、國家開發(fā)銀行合作開展微小企業(yè)信貸項目的金融機構(gòu)。九年來，經(jīng)過不斷的總結(jié)、提煉和創(chuàng)新，逐步形成了符合中國微小企業(yè)特點的、富有包商銀行鮮明特色的微小企業(yè)信貸技術(shù)，建立了“重分析，輕擔(dān)?！钡男刨J評價機制，創(chuàng)造性地制定出臺了一系列專門為小、微企業(yè)服務(wù)的信貸制度和流程。 到2014年6月末，包商銀行在新型技術(shù)模式下為20多萬戶遍布各行業(yè)的微小企業(yè)、個體工商戶和農(nóng)（牧）戶提供了正規(guī)的信貸服務(wù)，惠及了數(shù)十萬勞動者的就業(yè)、創(chuàng)業(yè)和展業(yè)，影響和改變著更多勞動者和創(chuàng)業(yè)者的誠信觀念，成功打造了包商銀行小微貸款的品牌形象。在關(guān)鍵時刻伸出援助之手，滿足他們?nèi)谫Y需求，幫助他們應(yīng)對挑戰(zhàn)，支持他們發(fā)展壯大的同時，實現(xiàn)了自身的商業(yè)可持續(xù)發(fā)展，也忠誠地實踐了包商銀行“包容乃大，商贏天下”、“包商銀行，助夢致遠(yuǎn)”的宏大氣魄與寬廣胸懷。 成立至今，包商銀行始終堅持“學(xué)習(xí)、創(chuàng)新、誠信、發(fā)展”的精神，堅持“廣大市民是基本客戶、本地小微企業(yè)是核心客戶、區(qū)域大型企業(yè)是高端客戶”的客戶細(xì)分和市場定位，建立“賽車機制”，推行“無障礙管理、無障礙服務(wù)、無指標(biāo)考核”的“三無”管理模式 ，包商銀行經(jīng)營管理水平得到不斷提升，各項業(yè)務(wù)快速發(fā)展，取得了規(guī)模和效益連續(xù)十年的持續(xù)增長。 三、包商銀行微小企業(yè)貸款風(fēng)險管理研究存在的問題及原因-以案例說明 憑借先進(jìn)的經(jīng)營管理理念和小微企業(yè)的品牌技術(shù)，近年來，包商銀行在全國各地布局分支機構(gòu)，得到了高速發(fā)展。但是，在快速發(fā)展的同時，也帶來了管理線條延長，業(yè)務(wù)范圍擴大，人員隊伍臃腫、信息系統(tǒng)落后等問題，給包商銀行的風(fēng)險管理帶來了極大的挑戰(zhàn)，特別是在微小企業(yè)貸款風(fēng)險管理方面。下面，我們通過描述三件發(fā)生在包商銀行的典型微小企業(yè)貸款風(fēng)險管理事件，分析該銀行微小企業(yè)貸款風(fēng)險管理的現(xiàn)狀。 （一）案例介紹 永圣汽車配件有限責(zé)任公司于2008年10月在包商銀行申請發(fā)放微小企業(yè)貸款100萬元。永圣汽車配件有限責(zé)任公司位于赤峰市松山區(qū)紅旗街4號，法人代表李立，生意類型為經(jīng)營汽車配件。永圣汽車配件有限責(zé)任公司注冊資金300萬元，公司主要銷售汽車配件，供應(yīng)給市區(qū)及旗縣各汽車修理公司。為實現(xiàn)生意的長期發(fā)展，永圣汽車配件有限責(zé)任公司于2008年10月8日到包商銀行申請100萬元的微小企業(yè)貸款，申請貸款期限12個月，貸款的用途是購進(jìn)汽車配件。 公司法人代表李立于1998年開始經(jīng)營汽車配件生意，生意初期規(guī)模較小，后與其他4人合伙購買了永圣汽車配件有限責(zé)任公司。購買此公司后，由于李立行業(yè)經(jīng)驗豐富，公司生意經(jīng)營逐漸穩(wěn)定。但由于股東較多，意見分歧較大，對企業(yè)經(jīng)營影響較大。經(jīng)過七年的資金積累后，李立于2005年買斷了其他股東的股份，自己獨自經(jīng)營此公司。同時，客戶李立還經(jīng)營一家服裝貿(mào)易公司和一家飯店，其中服裝貿(mào)易公司由其愛人王軍經(jīng)營，飯店由其兒子經(jīng)營。 包商銀行微小企業(yè)信貸員李欣于2008年10月10永圣汽車配件有限責(zé)任公司進(jìn)行貸款調(diào)查。由于客戶李立在當(dāng)?shù)厝嗣}廣泛，生意較多，信貸員李欣決定首先要全面的了解客戶的軟信息。信貸員李欣利用休息日回家路過永圣汽車配件有限責(zé)任公司的機會，到客戶的經(jīng)營場所暗訪了三次。通過這樣的方法對其經(jīng)營情況有了初步的了解，并通過周圍商戶側(cè)面了解其雇員的收入，了解其是否存在拖欠工人工資的情況。在了解客戶李立部分軟信息后，信貸員李欣一人到客戶經(jīng)營場所調(diào)查了解客戶的財務(wù)信息，客戶口述其月營業(yè)額達(dá)120萬元左右，月盈利約12萬元。由于客戶經(jīng)營此生意時間較長，財務(wù)比較正規(guī)，信貸員重點要求其出具了電費繳費單、稅單及增值稅發(fā)票記錄、銀行對帳單、電費消費單及相關(guān)票據(jù)?，F(xiàn)場發(fā)現(xiàn)客戶的存貨很多。另客戶提供了一處商廳做為抵押物，信貸員李欣在客戶李立的陪同下到商廳進(jìn)行了查看。同時客戶提供的擔(dān)保人為王佳，王佳在當(dāng)?shù)亓謽I(yè)局工作。信貸員去了擔(dān)保人工作單位及家里進(jìn)行了調(diào)查，符合條件。 信貸員李某在完成信貸調(diào)查后，于2008年10月23日將貸款提交至審貸委員會進(jìn)行貸款審批。經(jīng)審貸委員三人共同決議批準(zhǔn)發(fā)放貸款100萬元，貸款期限12個月，貸款目的為購進(jìn)汽車配件，按月等額還款，每月還款90194.1元。此筆貸款共同借款人為法人代表李立及其愛人王軍；抵押物為附屬醫(yī)院旁的一處商廳，面積120平米，評定抵押價值為100萬元；。在對抵押物進(jìn)行了抵押登記后，貸款相關(guān)人均在銀行簽署了借款、抵押、保證合同，銀行最終完成貸款發(fā)放。 永圣汽車配件有限責(zé)任公司在貸款發(fā)放4個月后，即2009年3月再次提出貸款申請，申請金額50萬元，期限12個月，貸款目的仍為購進(jìn)汽車配件。審貸委員三人于2009年3月20日對貸款進(jìn)行審議，批準(zhǔn)發(fā)放貸款50萬元，月還款約50000元，抵押物為一處住宅，140平米，擔(dān)保人兩名，王強是經(jīng)營糧油的個體戶，耿昌在環(huán)保局工作。信貸員對抵押物及擔(dān)保情況都進(jìn)行了實地考察，均符合條件，抵押物在進(jìn)行了抵押登記后，貸款相關(guān)聯(lián)人在赤峰分行簽署了借款、抵押和擔(dān)保合同。 2009年5月8日，在永圣汽車配件有限責(zé)任公司第二筆貸款發(fā)放僅一個月后，客戶還款出現(xiàn)了逾期。信貸員李欣在客戶發(fā)生逾期當(dāng)天到其經(jīng)營場所了解客戶逾期原因。信貸員李欣在了解完畢后，向銀行說明其貸款逾期原因有兩方面，一方面為汽車銷售市場經(jīng)營不景氣、油價上漲，所以企業(yè)汽車配件銷售方面也不景氣。2009年5月企業(yè)營業(yè)額由原來的月均120萬元降到56萬元。另一方面原因為企業(yè)法人代表李立于2009年4月與其愛人王軍離婚，離婚之前，其愛人王軍以其擴大服裝經(jīng)營名義，在永圣汽車配件有限責(zé)任公司提取了30萬元現(xiàn)金。同時，客戶李立在離婚后，將其汽車配件公司中其愛人王軍的親屬全部辭退重新招聘，這些對企業(yè)的正常經(jīng)營造成一定的影響，導(dǎo)致客戶還款能力不足。 貸款逾期第二天，信貸員李欣催促客戶籌集資金還款，并且與擔(dān)保人王佳、王強、耿昌見面，與擔(dān)保人溝通要求擔(dān)保人履行擔(dān)保責(zé)任，客戶與擔(dān)保人拒不還款，要求待法院判定每人的還款金額后再進(jìn)行還款。貸款逾期第三天，信貸員李欣在客戶李立處獲得其離婚民事調(diào)解書，從而確定了楊海與其妻王軍的財產(chǎn)分割及債務(wù)問題。離婚民事調(diào)節(jié)書規(guī)定僅將一處住宅（第二筆貸款的抵押物）和服裝店分給其愛人，永圣汽車配件有限責(zé)任公司的公司資產(chǎn)及債務(wù)均留給楊海。5月15日，信貸員李欣在與共同借款人王軍取得聯(lián)系后，告知其作為共同借款人，需履行相應(yīng)的還款責(zé)任，共同借款人王軍強調(diào)自己已與李立離婚并且自己只得到一處房產(chǎn)，服裝店生意不景氣，拒絕還款。 之后，永圣汽車配件有限責(zé)任公司資金周轉(zhuǎn)困難，無有效融資途徑，生意停止，客戶只有通過低價出售存貨來進(jìn)行融資。逾期發(fā)生發(fā)生兩個月后，永圣汽車配件有限責(zé)任公司仍未能還款。為了確保抵押財產(chǎn)足值，銀行決定將永圣汽車配件有限責(zé)任公司現(xiàn)有的存貨一并抵押并在工商局作抵押登記，與客戶協(xié)商，客戶同意抵押，但在清點存貨后，客戶同意簽定抵押合同但不同意辦理評估登記（理由是評估會給企業(yè)造成費用壓力），從清點完存貨以后法人代表李立一直在外地，擔(dān)保人沒有給客戶償還的意愿。 多次進(jìn)行催收無效后，銀行于8月13日向法院對客戶進(jìn)行起訴。8月22日銀行及法院人員到客戶經(jīng)營場所進(jìn)行實地送達(dá)，但仍未見到客戶李立，后經(jīng)尋找見到了擔(dān)保人，把起訴情況告知了擔(dān)保人。通過擔(dān)保人了解到此時客戶李立已經(jīng)在工商局登記進(jìn)行將永圣汽車配件有限責(zé)任公司的公司名稱進(jìn)行了變更。經(jīng)法院調(diào)查核實情況后，認(rèn)定永圣汽車配件有限責(zé)任公司在第一筆貸款還款5期后便將公司變更名稱，轉(zhuǎn)移公司資產(chǎn)，未經(jīng)得赤峰分行同意，此情節(jié)有貸款詐騙嫌疑，將案件轉(zhuǎn)入經(jīng)偵大隊處理，促其還款。經(jīng)偵大隊聯(lián)系到李立要求其償還貸款。但由于客戶企業(yè)經(jīng)營處于停滯狀態(tài)，沒有還款來源，至今無法償還貸款。銀行最終通過訴訟執(zhí)行其抵押物，但由于永圣汽車配件有限責(zé)任公司在其他銀行也有貸款，其他銀行已于2009年6月將其商廳其房產(chǎn)進(jìn)行了保全，包商銀行最終只能收回約50萬元的還款，客戶兩筆貸款逾期本金約80萬元，法院最終判定三名擔(dān)保人負(fù)責(zé)償還借款30萬元。 （二）包商銀行三個案例揭示的微小企業(yè)貸款風(fēng)險管理問題中存在的問題 永圣汽車配件有限責(zé)任公司貸款案例揭示出的問題 在永圣汽車配件有限責(zé)任公司的案例中，我們不難發(fā)現(xiàn)包商銀行微小企業(yè)貸款風(fēng)險管理存在以下四方面問題： 一是貸款調(diào)查未按要求實行“雙人調(diào)查”。為有效避免操作風(fēng)險，銀行規(guī)定貸款調(diào)查需嚴(yán)格執(zhí)行“雙人調(diào)查”制度。 二是貸款調(diào)前不充分。表現(xiàn)在信貸員在貸款調(diào)查環(huán)節(jié)未按要求對客戶實際經(jīng)營情況進(jìn)行深入了解，而將側(cè)重點放在了收集客戶現(xiàn)有財務(wù)報表及客戶提供的帳目上，未運用“交叉檢驗”方法得出客戶實際還款能力及實際經(jīng)營情況；對客戶提出的貸款目的未進(jìn)行合理性、真實性分析，在發(fā)現(xiàn)客戶存貨較多，但客戶提出的貸款目的仍為進(jìn)貨時，未能判斷客戶貸款目的真實性；在客戶提出二次貸款申請時，未充分了解客戶的經(jīng)營情況，未能得出客戶真實的還款能力，為客戶發(fā)放二次貸款，客戶月還款能力不足15萬元，但仍未客戶又發(fā)放了50萬元貸款。 三是信貸員對客戶軟信息掌握不足?？蛻舳钨J款時，正在與其愛人辦理離婚，家庭關(guān)系發(fā)生重大變化，但在其了解調(diào)查中卻未能了解此情況。 四是貸后管理不到位?？蛻粼诘谝还P貸款發(fā)放后，信貸員需對客戶進(jìn)行貸后管理，了解客戶貸款目的落實情況、生產(chǎn)經(jīng)營及家庭情況，由于信貸員未及時進(jìn)行貸款管理，導(dǎo)致客戶生意及家庭發(fā)生重大變故后，無法及時掌握有效信息，無法將風(fēng)險前置，最終造成貸款逾期。 （三）包商銀行微小企業(yè)貸款產(chǎn)生風(fēng)險的原因 利用上文提到的巴塞爾新資本協(xié)議和商業(yè)銀行貸款質(zhì)量五級分類標(biāo)準(zhǔn)對包商銀行微小企業(yè)貸款風(fēng)險管理現(xiàn)狀和典型案例進(jìn)行分析，概況總結(jié)產(chǎn)生風(fēng)險的原因。巴塞爾新資本協(xié)議提到，操作風(fēng)險是由內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)和外部事件的不完善或存在問題導(dǎo)致的，下面我們從這四個維度分析包商銀行微小企業(yè)貸款產(chǎn)生風(fēng)險的原因 永圣汽車配件有限責(zé)任公司貸款案例產(chǎn)生風(fēng)險的原因 在對永圣汽車配件有限責(zé)任公司的貸款案例進(jìn)行分析發(fā)現(xiàn)，永圣汽車配件有限責(zé)任公司在貸款過程中存在以下風(fēng)險是信貸人員在調(diào)查及貸款監(jiān)控中沒有進(jìn)行重視的：一是在財務(wù)分析上未從現(xiàn)金流量角度對客戶的貸款額度進(jìn)行準(zhǔn)確分析，借款人借款金額較大且兩次貸款間隔時間較短。微小企業(yè)貸款的特點是以現(xiàn)金流和客戶的實際還款能力判斷客戶的貸款金額。在此筆貸款中，信貸人員在調(diào)查分析中，對現(xiàn)金流及客戶的實際還款能力判斷不足，導(dǎo)致客戶貸款金額較大，還款壓力較大。客戶在第一筆貸款發(fā)放100萬元后，月還款能力為90194.1元，如此還款能力是基于對客戶還款能力的準(zhǔn)確判斷，銀行在客戶貸款四個月后，又為客戶發(fā)放貸款50萬元，此50萬元貸款客戶需每月還款45098元。也就是說，客戶在第二筆貸款發(fā)放后，月還款額為135291元。通過案例描述不難發(fā)現(xiàn)，客戶在第一筆貸款發(fā)放后，業(yè)務(wù)量并沒有明顯的增長，也沒有其他的收入，在這種情況下，客戶的還款壓力較大，如生意或家庭出現(xiàn)變故，勢必會導(dǎo)致客戶還款來源的中斷，導(dǎo)致客戶出現(xiàn)貸款逾期，產(chǎn)生貸款風(fēng)險。二是客戶提供的擔(dān)保無法覆蓋貸款風(fēng)險。在兩筆貸款中，客戶提供的擔(dān)保人均為企事業(yè)單位的員工，擔(dān)保人收入較少?？蛻魞晒P貸款月還款需償還135291元，而當(dāng)?shù)仄笫聵I(yè)單位員工月收入在3000元至5000元之間，三名擔(dān)保人月收入總計不超過15000元。這個問題說明，銀行在選擇擔(dān)保人時對擔(dān)保人的擔(dān)保實力調(diào)查不足，使得貸款發(fā)生風(fēng)險后，擔(dān)保人沒有實力償還貸款。三是非財務(wù)因素對其貸款償還產(chǎn)生了較大影響。在這里所涉及的非財務(wù)因素主要包括宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響和客戶家庭變故。受經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響，客戶在2009年5月開始由于汽車銷售行業(yè)的不景氣，油價的上漲，導(dǎo)致客戶生意受到很大影響；且在此期間，客戶家庭發(fā)生重大變故，客戶與其愛人離婚，這兩方面因素造成客戶生意受到嚴(yán)得影響，最終使得客戶沒有能力償還貸款。銀行信貸人員貸后監(jiān)控不及時。從案例描述中發(fā)現(xiàn)，客戶在第二筆貸款發(fā)放的第二個月后就出現(xiàn)了貸款逾期。根據(jù)相關(guān)要求，貸款發(fā)放后的當(dāng)月，銀行信貸人員需對客戶進(jìn)行貸款目的實地回訪。銀行人員沒有按要求進(jìn)行貸后回訪，沒有及時發(fā)現(xiàn)客戶生意及家庭變故，導(dǎo)致銀行沒有能夠及時有效的采取補救措施，最終產(chǎn)生了貸款風(fēng)險。 （四）貸款風(fēng)險產(chǎn)生原因的綜合性分析 此文列舉了包商銀行微小企業(yè)金融部在開展微小企業(yè)貸款服務(wù)過程中所經(jīng)歷的一個典型客戶信用風(fēng)險案例。這個代表性案例的微小企業(yè)法律主體為單一的法人客戶，因此對這個案例進(jìn)行詳細(xì)和深入地分析，有助于揭示銀行在開展微小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)時，會遇到哪些風(fēng)險，在風(fēng)險產(chǎn)生時，銀行如何應(yīng)對等重要問題。 銀行給予微小企業(yè)貸款的一個重要前提是微小企業(yè)從事的經(jīng)濟(jì)活動要能夠創(chuàng)造出較高的投資回報率，因為投資回報率的高低對借款人后期的還款能力有著非常重要的影響。此案例的借款人從包商銀行貸款的數(shù)據(jù)比較大，在100萬元以上，因此，這在一定程度上也意味著銀行要承擔(dān)較高的貸款風(fēng)險。由于微小企業(yè)貸款金額小、期限短，因此微小企業(yè)更重視的是資金的可獲得性，而不是貸款的利率，因為一筆貸款的利息在其生產(chǎn)經(jīng)營成本中所占的比例并不高，很多微小企業(yè)都能承擔(dān)起這項費用。此外，微小企業(yè)由于不像大中型企業(yè)那樣，擁有正規(guī)的財務(wù)報表之類的“硬信息”，因此，這就使得銀行信貸員對微小企業(yè)相關(guān)的信息缺乏明確的認(rèn)識。較低的信息透明度意味著銀行需要承擔(dān)較高的貸款風(fēng)險。特別地，微小貸款能否按時足額償還，往往由一些不能按照標(biāo)準(zhǔn)化辦法收集和處理的“軟信息”，比如品行、偏好、財富等。這些“軟信息”在這三個微小企業(yè)貸款案例中就得到了鮮明的體現(xiàn)。 總之，在微小企業(yè)貸款風(fēng)險的管理方面，信貸員嚴(yán)格地遵循了貸款風(fēng)險管理的四個步驟：識別、判斷、評估和控制。在貸款風(fēng)險的識別方面，信貸員要重點關(guān)注以下這些風(fēng)險預(yù)警信號：（1）客戶不善生意；（2）客戶性格張揚、自我估計的充分性；（3）客戶的誠信水平，是否有意地隱瞞了一些重要信息；（4）關(guān)聯(lián)方出了問題或中斷了關(guān)聯(lián)；（5）合作伙伴背叛、不可靠；（6）不可抗力。在對微小企業(yè)提供貸款時，信貸員要注重借款人的“還款意愿、還款能力和持續(xù)經(jīng)營能力”，進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查，做到“望聞問切”，實現(xiàn)財務(wù)和非財務(wù)信息交叉檢驗。對于單個客戶信用風(fēng)險管理的核心是關(guān)注客戶“現(xiàn)金流”的財務(wù)還款能力。 四、包商銀行微小企業(yè)貸款的風(fēng)險管理措施 包商銀行微小企業(yè)貸款的風(fēng)險管理現(xiàn)狀和典型的微小企業(yè)貸款案例進(jìn)行了描述，對相關(guān)風(fēng)險產(chǎn)生的原因進(jìn)行了分析。下面，結(jié)合筆者的工作實踐和風(fēng)險產(chǎn)生原因的分析，筆者得出以下結(jié)論與啟示。 （一）利用交叉檢驗技術(shù)加強對微小企業(yè)客戶財務(wù)狀況的調(diào)查分析 對于銀行來說，降低風(fēng)險的一個主要措施就是正確的評估借款人償還貸款的能力。由于微小企業(yè)貸款客戶沒有完整的財務(wù)報表，缺少銀行可接受的抵押物，且家庭與客戶經(jīng)營的企業(yè)通常沒有帳務(wù)分開，這樣就使信貸人員在調(diào)查分析中正確掌握客戶的財務(wù)狀況增加了難度。交叉檢驗技術(shù)是一種從多角度確認(rèn)客戶所提供信息真實性的方法。交叉檢查主要是針對客戶還款能力和還款意愿等相關(guān)信息進(jìn)行驗證。 在調(diào)查分析中，信貸員可以從以下四方面進(jìn)行信息驗證： （1）客戶口頭講述的信息是否與客戶提供的書面信息或與當(dāng)?shù)卮诵袠I(yè)的平均水平大體相一致。 （2）客戶在不同時間提供的同類數(shù)據(jù)是否一致。 （3）從客戶家庭成員及貸款其他相關(guān)聯(lián)人了解不同的人對同一問題的回答是否基本一致。 （4）客戶管理企業(yè)的投入與產(chǎn)出之間的關(guān)系是否合理。 （二）建立嚴(yán)密的貸后監(jiān)控制度 貸后監(jiān)控可以及時發(fā)現(xiàn)客戶在生產(chǎn)經(jīng)營中存在的風(fēng)險和問題，對客戶是否落實貸款用途，是否按要求使用貸款資金能夠及時發(fā)現(xiàn)并采取有效的措施。且貸后監(jiān)控有利于銀行與客戶建立起長期的合作關(guān)系，使客戶可以對銀行更加了解，與銀行建立良好的合作關(guān)系，使客戶更長期地忠實于銀行。 嚴(yán)密的貸后監(jiān)控制度一般分為三個層次：一是一般的了解。信貸員要定期或不定期地給客戶打電話，平時路過客戶的營業(yè)場所了解客戶的生意及存貨情況，每月客戶還款時，與客戶進(jìn)行簡單的交流和了解；二是進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)控，也就是財務(wù)監(jiān)控。通過定期到客戶的經(jīng)營的場所了解客戶的營業(yè)額變化，同時監(jiān)控貸款資金的使用情況，了解客戶是否按合同約定落實了貸款目的；三是按要求進(jìn)行非標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)控。在客戶生意發(fā)生重大變化或客戶臨時出現(xiàn)還款困難時，對客戶進(jìn)行非標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)控。通過嚴(yán)密的貸后監(jiān)控，及時的掌握客戶的變化，有效的控制貸款風(fēng)險。 （三）對貸款擔(dān)保方式進(jìn)行創(chuàng)新以規(guī)避貸款風(fēng)險 規(guī)避貸款風(fēng)險，可以充分地發(fā)揮各個擔(dān)保機構(gòu)的作用。對于那些不符合擔(dān)保要求但是符合政策扶持要求的微小企業(yè)，可以由類似于中小企業(yè)基金這一類的擔(dān)保機構(gòu)出面來為這些微小企業(yè)履行清償職能，并主動地承擔(dān)起追討欠款的相應(yīng)職責(zé)，通過這樣的方式可以對銀行的信貸資金的風(fēng)險起到良好的防范作用，也可以實行企業(yè)聯(lián)保，可以鼓勵當(dāng)?shù)馗鱾€相關(guān)的專業(yè)協(xié)會進(jìn)行牽頭，由相關(guān)行業(yè)的微小企業(yè)共同出資入股，共同組建起該領(lǐng)域的微小企業(yè)擔(dān)保公司。當(dāng)微小企業(yè)需要貸款時，先向擔(dān)保公司中請擔(dān)保，擔(dān)保公司進(jìn)行第一次審核，通過之后再提交給銀行審核。這樣做能夠更好的利用當(dāng)?shù)匚⑿∑髽I(yè)的集體優(yōu)勢，利用該企業(yè)所處的行業(yè)優(yōu)勢來對部分的貸款風(fēng)險進(jìn)行規(guī)避。 總 結(jié) 微小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)是以微小企業(yè)的財務(wù)需求和市場商機為基礎(chǔ)所提供的一種新的產(chǎn)品和服務(wù)，目標(biāo)客戶群比以往的貸款業(yè)務(wù)要更小更多，它采用了更快更簡潔的程序、更深入的調(diào)查方法、更靈活的擔(dān)保抵押政策、更有效的激勵方式，與銀行內(nèi)部其他的業(yè)務(wù)品種有很大的不同。 致 謝 歷時將近一個月的時間終于將這篇論文寫完，在論文的寫作過程中遇到了無數(shù)的困難和障礙，都在同學(xué)和老師的幫助下度過了。尤其要強烈感謝我的論文指導(dǎo)老師謝玉梅老師，她對我進(jìn)行了無私的指導(dǎo)和幫助，不厭其煩的對我在論文寫作過程中進(jìn)行幫助。同時感謝這篇論文所涉及到的各位學(xué)者。本文引用了數(shù)位學(xué)者的研究文獻(xiàn)，如果沒有各位學(xué)者的研究成果的幫助和啟發(fā)，我將很難完成本篇論文的寫作。感謝我的同學(xué)和朋友，在我寫論文的過程中給予我了很多幫助，還在論文的撰寫和排版過程中提供熱情的幫助。 由于我的學(xué)術(shù)水平有限，所寫論文難免有不足之處，懇請老師批評和指正！ 參考文獻(xiàn) [1]馬杰，我國中小企業(yè)信用評價模型及評級制度探討，北京：對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)，2006年 [2]肖北冥，李金林，國有商業(yè)銀行信貸評級研究[J]，中國管理科學(xué)，2004年 [3] 鄧云勝，劉亞莉，商業(yè)銀行內(nèi)部信用評級方法的比較研究[J]，當(dāng)代財經(jīng)，2004年 [4] 梁世棟，李勇和方兆本，信用風(fēng)險模型比較分析[J]，中國管理科學(xué)，2002年 [5] 孫翠平，模糊層次綜合評判在中小企業(yè)信用評級中的應(yīng)用，銅陵學(xué)院學(xué)報，2009年 [6] 武劍，我國商業(yè)銀行內(nèi)部評級體系（IRB）的建立與應(yīng)用—花旗銀行風(fēng)險評級模式的借鑒和啟示[J]，新金融，2002年 [7] 李鎮(zhèn)西，微小企業(yè)貸款的研究與實踐[M]，北京：中國經(jīng)濟(jì)出版社，2007年 [8] 中國銀行業(yè)從業(yè)人員資格認(rèn)證辦公室，風(fēng)險管理[M]，北京：中國金融出版社，2007年 [9] 陳立剛，黃坤，商業(yè)銀行小企業(yè)貸款風(fēng)險分析[J]，北方經(jīng)濟(jì)，2007年 14