關于嚴格控制機關事業(yè)單位經費支出的規(guī)定

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關于嚴格控制機關事業(yè)單位經費支出的規(guī)定為深入貫徹落實中央“八項規(guī)定”和省、市、縣相關精神，發(fā)揚勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)，堅決杜絕鋪張浪費，經縣政府研究同意，現(xiàn)就關于嚴格控制機關事業(yè)單位經費支出作如下規(guī)定。一、嚴格控制會務經費1、嚴格控制會議數(shù)量，內容相同或相近的會議合并召開，壓縮時間，減少參加人員和經費支出。2、縣政府及各單位、各部門組織召開的會議原則上不安排用餐和住宿，會議現(xiàn)場布置要簡樸，文具要按需發(fā)放，一律不擺放花草、不制作背景板、不安排香煙水果。3、會議經費實行一會一結制度，各部門在報銷費用時，應同時提供會議預算清單等附件，作為費用支出的依據(jù)，對于超預算開支的費用以及違反規(guī)定的費用項目一律不予報銷。二、嚴格控制差旅經費4、嚴禁借開會、考察、培訓、招商、參展等名義變相公費旅游。5、各單位、各部門確有必要組織外出考察、參觀學習等活動的，經常務副縣長同意后，方可出行。6、原則上禁止出國考察學習，確因工作需要，須經縣委、縣政府主要領導同意后，方可出行。7、出行期間的交通、餐飲、住宿等標準要嚴格按照相關規(guī)定執(zhí)行。三、嚴格控制招待經費8、各單位、各部門公務接待要堅持“先批準、后接待”原則，做到熱情周到，勤儉節(jié)約。9、減少接待程序，不制作接待手冊和發(fā)放無關材料，不張貼歡迎標語，不安排群眾迎送，不鋪設地毯，不組織專場文娛活動和旅游觀光活動。10、嚴格控制接待標準，嚴禁超規(guī)格接待。住宿要安排在列入政府采購目錄的賓館，不安排超規(guī)格套房，不添置豪華設施，不添配高檔生活用品；用餐盡量安排自助餐，如安排宴請，不上高檔菜肴和煙酒，選用本地食材與酒品。11、會議經費實行一會一結制度，各部門在報銷費用時，應同時提供會議預算清單等附件，作為費用支出的依據(jù)，對于超預算開支的費用以及違反規(guī)定的費用項目一律不予報銷。四、機關經費審批權限：正常經費開支在 1000 元（含 1000 元）以下的經辦公室主任審核后由分管辦公室局長審批；1000 元以上的由局長辦公會集體研究審批。 五、經費報銷審批程序：凡需在機關財務支出的各項費用，報銷時，由經辦人簽字，注明事由，所在科（室）負責人簽字證明，辦公室主任初審（在其權限內的負責審批） ，報分管辦公室工作的局長審批后，方可報銷。 六、機關各科室的臨時或一次性開支金額在 1000 元以上的開支，由承辦科室根據(jù)實際需要編制詳細預算，報請監(jiān)察審計室審核備案，然后由監(jiān)察室上報局長辦公會研 究，待局長簽字批準后，由計劃財務科按預算批準金額撥付承辦科室。監(jiān)察室監(jiān)督預算執(zhí)行，保證專項預算，專項支出。 五、辦公費的管理 日常辦公用品實行集中采購，按需發(fā)放。日常辦公用品包括筆、墨、紙、書釘、訂書機、大頭針、曲別針、膠水、電池、計算器、蠟紙、毛巾、掃把、拖把、香皂等。辦公室根據(jù)需要按月編制計劃并向主管局長提出申請，經領導批準后采購，采購時要做到貨比三家，優(yōu)質優(yōu)價。辦公用品由辦公室統(tǒng)一采購、管理，并由辦公室指定一名兼職保管員統(tǒng)一管理，采購及領用必須進行出入庫登記，其它部門不得隨意購買。 七、差旅費的管理 1、機關工作人員因公出差，在 XX 縣范圍內的需經主管局長批準，到其他地縣或出省的需經局長辦公會研究批準。 2、出差人員食宿實行限額憑據(jù)報銷辦法。按出差的實際天數(shù)，根據(jù)有關單據(jù)和費用報銷標準填寫《差旅費報銷單》 ，按照經費開支的有關權限經審批后列支。 七、招待費的管理 1、公務招待，由相關科室協(xié)調，辦公室負責安排。 2、公務招待范圍：上級機關來人食宿；兄弟單位來人食宿；承辦上級在我局各種會議人員食宿；縣局各種會議與活動參加人員食宿；其它公務招待。 3、公務招待程序： （1 ）接待部門提出接待計劃，報局長簽發(fā)《公務招待通知單》 。 （2 ）接待部門持《 公務招待通知單》與辦公室聯(lián)系； （3 ）辦公室審查《 公務招待通知單》后，指定接待單位實施接待； （4 ）接待單位憑《 公務招待通知單》和經辦人簽單與辦公室結算。 4、凡在外地有招待任務的，經辦人員要先告知局長，經授權后按有關規(guī)定安排，事后補辦由局長簽發(fā)的《公務招待通知單》 ，憑通知單經辦公室主任審核后按規(guī)定審批報銷。 （到指定地點以外的飯店招待的參照本條規(guī)定執(zhí)行。 ） 5、公務招待原則上不得使用紀念品。如須贈送鈞瓷等紀念品，接待部門需持由局長簽發(fā)的專門的《公務招待通 知單》明確規(guī)格和數(shù)量后，由辦公室指定有關單位安排。6、公務招待所需煙酒等物品由辦公室憑《公務開支通知單》到指定地點統(tǒng)一購買。辦公室購買時應首先向局領導提出申請，金額在 1000 元（含 1000 元）以下的由主管辦公室領導簽發(fā)《公務開支通知單》 ，金額在 1000 元以上的由局長簽發(fā)《公務開支通知單》 。定點商店憑《公務開支通知單》及購物明細單按季度到辦公室進行結算，凡無領導簽發(fā)的《公務開支通知單》的開支一律不予結算。 八、車輛相關費用的管理 車輛維修、保養(yǎng)、保險、加油等實行審批制度，事前填寫申請單按審批權限報領導批準后到指定地點維修、保養(yǎng)、入保、加油等。 1、車輛用油，由辦公室統(tǒng)一供給，出車前加足油料。每次加油時由辦公室主任填開加油通知單，司機持加油通知單到指定加油站加油，加油站憑加油通知單與辦公室結算。加油時司機需據(jù)實向辦公室主任上報上次加油行駛里程數(shù)。未經批準，駕駛員不得私自加油，否則不予報銷。 2、車輛維修要經主管局長、辦公室主任共同鑒定同意，開具維修通知單，到指定的維修廠按批準的維修項目 維修，如發(fā)現(xiàn)維修項目以外的故障應及時提出補充維修申請，按審批程序征得同意后方可修理。維修廠憑《車輛維修通知單》和經辦人簽單與辦公室結算。 3、車輛保險費、檢驗費由辦公室專人統(tǒng)一辦理。行車中的過橋費、過路費、停車費，專職司機一月報銷一次。臨時批準的駕駛人員按次報銷，駕駛員要自覺維護保養(yǎng)車輛，根據(jù)天氣情況及時到指定地點洗車，嚴禁報銷洗車費。九、借款、還款的管理 1、借款：工作人員因公出差或其他公務需要借支的，借款人應填寫借據(jù)，按以下審批權限進行審批：借支 500元以下的由辦公室主任進行審批；500 元至 2000 元（含 1000 元）以下的由主管機關財務局長審批；2000 元以上由局長審批。出納人員憑審批完整的借據(jù)借支。 2、還款：借款人員在業(yè)務終了后應及時到財務部門辦理結算手續(xù)，還款時間為取得報銷單據(jù) 10 日內報銷或還款，不得無故欠款，對無故欠款的財務部門將從次月借款人工資中扣款。 十、以上各項開支都必須嚴格執(zhí)行有關規(guī)定標準，不 得擴大范圍和提高標準。嚴格控制非辦公經費支出，如需看望病號或其他臨時支出項目，經辦人持主管辦公室局長簽發(fā)的金額控制在 300 元以內的《公務開支通知單》到指定地點購買物品，定點單位憑《公務開支通知單》和經辦人簽單與辦公室結算。 十一、凡用于報銷的單據(jù)必須是稅務部門監(jiān)制的發(fā)票或財政部門監(jiān)制的收費票據(jù)，填寫須完整、清晰，無涂改現(xiàn)象，不符合規(guī)定的票據(jù)或未按要求權限和程序審批的，機關總務不予報銷。屬于政府采購目錄的設備，必須嚴格按照政府采購的制度和程序執(zhí)行。 十二、經費管理和審批人員要嚴格執(zhí)行財經紀律和財務制度，認真履行職責，敢于堅持原則，做到依法依紀理財，提高財務管理水平。