公司法人人格否認(rèn).ppt

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第六章 公司法人人格否認(rèn) 一 法人人格否認(rèn)的含義或稱為 揭開公司面紗 具體含義是 當(dāng)股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任逃避債務(wù) 該股東即喪失依法享有的僅以出資額為限的對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任的權(quán)利 而應(yīng)對(duì)公司全部債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任 在現(xiàn)實(shí)生活中 有的股東濫用權(quán)利 采用轉(zhuǎn)移公司財(cái)產(chǎn) 將公司財(cái)產(chǎn)與本人財(cái)產(chǎn)混同等手段 造成公司可以用于履行債務(wù)的財(cái)產(chǎn)大量減少 嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人的利益 為此 此次修改公司法 借鑒一些市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家具有法律效力的判例和法律規(guī)定 總結(jié)我國(guó)人民法院的審判實(shí)踐經(jīng)驗(yàn) 增加了上述規(guī)定 這一制度的引入 為防范濫用公司制度的風(fēng)險(xiǎn) 保證交易安全 保障公司債權(quán)人的利益 維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序 提供了必要的制度安排 20條第三款 公司股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任 逃避債務(wù) 嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益的 應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任 二 公司法人格否認(rèn)制度的特征1 公司法人格否認(rèn)是對(duì)特定法律關(guān)系中業(yè)已取得的法人資格的否認(rèn) 而不是從根本上全面否認(rèn)公司的獨(dú)立人格 2 公司法人格否認(rèn)是對(duì)公司法人格制度的完善與發(fā)展 是為了維護(hù)法律的公平與正義價(jià)值 而不是對(duì)公司法人格制度的否認(rèn) 3 公司法人格否認(rèn)的直接后果是否定股東的有限責(zé)任 追償有關(guān)股東的責(zé)任 而不是撤消公司的商事主體資格 三 公司法人格否認(rèn)的構(gòu)成要件公司法人格否認(rèn)制度率先在美國(guó)建立以后 德 法 英等國(guó)紛紛效法 但由于各國(guó)法律傳統(tǒng)和法律體系不同 實(shí)際情況也不同 因而對(duì)公司法人格否認(rèn)構(gòu)成要件的理解 解釋也就不同 公司法人格否認(rèn)的實(shí)質(zhì)是追究公司股東的侵權(quán)責(zé)任 應(yīng)參照民事侵權(quán)行為的構(gòu)成要件來決定公司法人格否認(rèn)的構(gòu)成要件 1 主觀要件 首先 責(zé)任主體應(yīng)具有濫用公司法人格的行為能力 具有此行為能力的主體不僅包括公司股東 還包括公司董事 公司職員及其他與公司利益有直接利害關(guān)系的人 其次 責(zé)任主體主觀上需有過錯(cuò) 是故意或推定故意 2 客觀要件 首先 要有濫用公司法人格的行為發(fā)生 其次 要有對(duì)公司其他股東利益 債權(quán)人利益或社會(huì)公共利益造成損害的結(jié)果 再次 濫用公司法人格行為與公司其他股東利益 債權(quán)人利益或社會(huì)公共利益的損害結(jié)果之間要有因果關(guān)系 四 公司法人格否認(rèn)的適用情形 對(duì)于公司法人格否認(rèn)的適用情形 國(guó)內(nèi)外學(xué)者莫衷一是 但據(jù)其實(shí)踐表現(xiàn)可概括為以下三類 1 利用公司規(guī)避法律義務(wù) 為特定法律所規(guī)范的當(dāng)事人 以既存或新設(shè)公司為工具 實(shí)施法律所禁止的其本身不能實(shí)施的行為 致使法律規(guī)定的實(shí)效性及其公平 正義目的不能得以實(shí)現(xiàn) 并給社會(huì)公共利益造成損害 2 利用公司逃避合同義務(wù)或其他債務(wù) 其中包含兩種具體情形 一是將其財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移給受其控制的公司 致使合同義務(wù)或其他債務(wù)無法履行 二是為擺脫合同約定的行為限制 成立一個(gè)受其控制的公司而為該行為 1 負(fù)有競(jìng)業(yè)禁止義務(wù)等契約上的不作為義務(wù)的主題 設(shè)立由自己支配的公司來實(shí)施這些行為 以規(guī)避自己的義務(wù) 2 通過設(shè)立公司 逃避個(gè)人合同義務(wù) 3 負(fù)有巨額債務(wù)的公司支配股東為逃避債務(wù)而解散公司或新設(shè)立一公司并轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)于新公司 使得原公司空殼化 4 一些經(jīng)營(yíng)高風(fēng)險(xiǎn)的公司為了分散風(fēng)險(xiǎn)而將一家公司分割為數(shù)家公司 以逃避可能發(fā)生的侵權(quán)債務(wù) 如 出租車公司 3 公司形骸化 公司與其成員在財(cái)產(chǎn) 業(yè)務(wù) 組織管理上混同一體 或者公司意志為其成員所左右 實(shí)際上已成為公司股東謀取一己之利的傀儡或工具 從而對(duì)其他股東利益 債權(quán)人利益或社會(huì)公共利益造成損害 4 公司資本顯著不足 借債 股東出資不到位問題多發(fā)生在母子公司 一人公司 五 中國(guó)公司法人格否認(rèn)的現(xiàn)狀中國(guó)公司制度雖然才建立短短10年時(shí)間 但濫用公司法人格的行為卻比比皆是 如 假借新設(shè)公司逃避債務(wù) 非法人實(shí)體掛靠法人名下 投資嚴(yán)重不足 公司與股東人格混同 過度控制 一套人馬多家公司等等 以前的一些規(guī)定1 1990年12月12日國(guó)務(wù)院國(guó)發(fā) 1990 68號(hào) 關(guān)于清理整頓公司中被撤并公司債權(quán)債務(wù)清理問題的通知 和最高人民法院法 經(jīng) 發(fā) 1991 10號(hào) 關(guān)于在經(jīng)濟(jì)審判中適用國(guó)務(wù)院國(guó)發(fā)68號(hào)文件有關(guān)問題的通知 中 確立了黨政機(jī)關(guān)開辦的公司 如果注冊(cè)資金不實(shí)或抽逃資金的 應(yīng)當(dāng)在注冊(cè)資金范圍內(nèi)對(duì)債權(quán)人承擔(dān)責(zé)任 2 1994年3月30日最高人民法院法復(fù) 1994 4號(hào) 關(guān)于企業(yè)開辦的其他企業(yè)被撤消或歇業(yè)后民事責(zé)任承擔(dān)問題的批復(fù) 中 規(guī)定了企業(yè)開辦的其他企業(yè) 若其實(shí)際投入的自有資金與注冊(cè)資金不符 則當(dāng)該企業(yè)清算時(shí) 開辦企業(yè)應(yīng)當(dāng)在其實(shí)際投入資金與注冊(cè)資金的差額范圍內(nèi)承擔(dān)責(zé)任 3 1995年2月28日公布施行的 全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于懲治違反公司法的犯罪的決定 中 規(guī)定了申請(qǐng)公司登記的人虛報(bào)注冊(cè)資本 公司發(fā)起人 股東未按規(guī)定出資 虛假出資 抽逃出資 數(shù)額巨大 后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的 單位和直接責(zé)任人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)一定刑事責(zé)任 上述規(guī)定類似公司法人格否認(rèn) 但實(shí)際上只是特定時(shí)期針對(duì)特定事項(xiàng)的特殊處理措施 與之在很多方面有所不同 六 我國(guó)公司法人格否認(rèn)的理由和途徑公司法人格否認(rèn)是基于濫用公司法人格的行為 其中大量的是控制股東濫用公司法人格的行為 那么 控制股東為何有濫用公司獨(dú)立人格的可能性呢 首先 控制股東具備濫用公司法人格的的形式要件 由于控制股東掌握公司多數(shù)股權(quán) 而 資本多數(shù)決 是公司的基本表決制度 因此在選任董事等代理人 對(duì)重大經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)進(jìn)行決策時(shí) 其多數(shù)表決權(quán)就神奇般地使其個(gè)人意志上升為公司意志 如果這種個(gè)人意志包含濫用公司法人格 以公司為工具獲取不正當(dāng)利益的成分 由于信息的不對(duì)稱 是很難被發(fā)現(xiàn)的 其次 控制股東具有濫用公司獨(dú)立人格的內(nèi)在驅(qū)動(dòng)力 由于控制股東與公司其他股東一樣僅在其投資額內(nèi)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn) 如果控制股東通過濫用公司法人格而獲得的不正當(dāng)利益扣除其違法代價(jià)以后 可能超過或暫時(shí)可能超過其投資風(fēng)險(xiǎn) 他就可能置公司獨(dú)立人格于不顧 濫用公司法人格的行為損害了其他股東利益 債權(quán)人利益和社會(huì)公共利益 規(guī)避法律造成對(duì)社會(huì)公共利益的損害逃避合同義務(wù)和其他債務(wù)造成對(duì)債權(quán)人利益的損害對(duì)其他股東利益的損害則體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面 一是公司利潤(rùn)和股東回報(bào)的不當(dāng)減少 控制股東濫用公司法人格直接損害的是公司利益 造成公司盈利能力和可持續(xù)發(fā)展能力不當(dāng)下降 公司利潤(rùn)減少 股東回報(bào)也相應(yīng)減少 二是公司下市或破產(chǎn)清償?shù)牧雍笮?根據(jù)公司破產(chǎn)清償?shù)姆ǘ樞?股東劣后于債權(quán)人獲得財(cái)產(chǎn)清償 當(dāng)公司因控制股東濫用公司法人格而下市或破產(chǎn)時(shí) 股東將承擔(dān)比債權(quán)人更大的財(cái)產(chǎn)損失 七 慎用公司法人人格否認(rèn)公司法人人格否認(rèn)雖然是可能的 而且有時(shí)也是必要的 但必須對(duì)之加以限定 不能動(dòng)輒否認(rèn)公司的獨(dú)立人格 否則勢(shì)必造成社會(huì)經(jīng)濟(jì)的混亂 對(duì)構(gòu)成要件 法律應(yīng)嚴(yán)格規(guī)定 對(duì)適用情形 法律應(yīng)明確列舉 只有當(dāng)某濫用公司法人格的行為具備法律規(guī)定的全部構(gòu)成要件 并且完全符合法律列舉的某一情形時(shí) 才可適用相應(yīng)的法律條款 否則將構(gòu)成 濫用公司法人格否認(rèn)的行為 期待最高院的司法解釋 2002年 東風(fēng)鋼鐵股份有限公司 簡(jiǎn)稱東風(fēng)公司 決定引進(jìn)一套進(jìn)口鑄鋼設(shè)備 但缺乏資金 于是以其子公司東正鋼鐵有限公司 簡(jiǎn)稱東正公司 的名義向銀行貸款500萬 保證5年還貸 設(shè)備引進(jìn)后 其生產(chǎn)的產(chǎn)品滿足了市場(chǎng)的需求 十分暢銷 所獲利潤(rùn)豐厚 該利潤(rùn)均由東風(fēng)公司收取 2004年 由于鋼鐵市場(chǎng)滑坡 波及到該產(chǎn)品的銷售 以致其利潤(rùn)銳減 無法償還銀行貸款 銀行幾經(jīng)追討未果 遂向法院起訴 經(jīng)法院查實(shí) 東正公司已資不抵債 無力清償欠款 銀行提出 由東風(fēng)公司清償債務(wù) 東風(fēng)公司認(rèn)為其與東正公司之間是母子公司的關(guān)系 東正公司應(yīng)以其自身的資產(chǎn)清償債務(wù) 本案中 東風(fēng)公司以東正公司的名義向銀行貸款引進(jìn)設(shè)備 將所獲利潤(rùn)全部納入自己公司賬目 而當(dāng)市場(chǎng)波動(dòng)不能歸還銀行貸款時(shí) 則利用東正公司擺脫債務(wù) 轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn) 這違背了公司人格原則的目的 應(yīng)適用公司人格否認(rèn)原則 即排除有限責(zé)任的運(yùn)用 直接追究母公司 東風(fēng)公司的責(zé)任 司法適用1 舉證責(zé)任 20條 64條2 向哪些股東追究連帶責(zé)任第六十四條一人有限責(zé)任公司的股東不能證明公司財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于股東自己財(cái)產(chǎn)的 應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任 案例 三年前 徐某與嘉善格麗泰時(shí)裝有限公司 以下簡(jiǎn)稱格麗泰公司 簽訂了三份服裝加工合同 約定由徐某為格麗泰公司加工服裝 合同對(duì)價(jià)格 數(shù)量 加工方式以及付款結(jié)算方式等作了約定 嗣后 徐某按約加工生產(chǎn) 并將加工標(biāo)的物交付給了格麗泰公司 共計(jì)價(jià)款9萬元 但格麗泰公司僅支付徐某2萬元 尚欠7萬元未交 徐某多次催款 格麗泰公司均以各種借口拖延 在一次催款過程中 徐某發(fā)現(xiàn)格麗泰公司已經(jīng)被吊銷了營(yíng)業(yè)執(zhí)照并已停業(yè) 公司財(cái)產(chǎn)也不知去向 徐某遂提起訴訟 要求格麗泰公司及其兩名股東張繼軍和李秋鳴共同承擔(dān)清償責(zé)任 經(jīng)法院審理查明 格麗泰公司設(shè)立于2002年3月 股東為兩人 張繼軍和李秋鳴 他們分別出資50萬元成立了格麗泰公司 2005年9月29日該公司因未參加2004年的年檢 被浙江省嘉善縣工商行政管理局吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照 同年10月15日 嘉興日?qǐng)?bào)公告了吊銷信息 2006年11月20日 上海市金山區(qū)人民法院對(duì)此案做出一審判決 判定格麗泰公司應(yīng)于判決生效后十日內(nèi)支付原告徐某價(jià)款人民幣7萬元 但對(duì)原告要求公司股東張繼軍 李秋鳴承擔(dān)連帶清償責(zé)任的請(qǐng)求不予支持 法院的理由是 格麗泰公司被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照后 張繼軍和李秋鳴兩股東雖未及時(shí)將企業(yè)地址的變更 負(fù)債情況以及機(jī)器設(shè)備的去向等告知債權(quán)人 有違誠(chéng)實(shí)信用原則 但根據(jù)徐某提供的現(xiàn)有證據(jù) 僅證明了兩名股東未組織清算的事實(shí) 尚不能證明兩名股東有濫用公司法人人格 逃避債務(wù) 損害債權(quán)人利益的行為 因此 根據(jù)現(xiàn)有證據(jù) 難以適用公司人格否認(rèn)原則對(duì)兩名股東追究連帶清償責(zé)任 一審宣判后 案件雙方當(dāng)事人均未提起上訴 目前本案現(xiàn)已發(fā)生法律效力 點(diǎn)評(píng) 新公司法第20條第一款規(guī)定 公司股東應(yīng)當(dāng)遵守法律 行政法規(guī)和公司章程 依法行使股東權(quán)利 不得濫用股東權(quán)利損害公司或者其他股東的利益 不得濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任損害公司債權(quán)人的利益 第三款規(guī)定 公司股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任 逃避債務(wù) 嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益的 應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任 該條規(guī)定的意圖在于 通過否認(rèn)公司的有限責(zé)任來達(dá)到制裁不誠(chéng)信股東和保護(hù)債權(quán)人利益的目的 但是 在司法實(shí)踐當(dāng)中 該條規(guī)定過于籠統(tǒng) 缺乏可操作性 從而導(dǎo)致立法目的難以實(shí)現(xiàn) 在公司人格否認(rèn)類案件中 債權(quán)人所面臨的窘境是顯而易見的 債務(wù)人在一夜之間人去樓空 機(jī)器設(shè)備 廠房 人員都不見了蹤影 而廠長(zhǎng) 經(jīng)理以及股東等的手機(jī)又紛紛更換了號(hào)碼 難以聯(lián)系 資產(chǎn)負(fù)債表 財(cái)務(wù)賬冊(cè)等證據(jù)材料均在債務(wù)人及其股東的掌控之中 債權(quán)人很難證明股東轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的具體情形 提起訴訟后 債務(wù)人及其股東憑借著公司的有限責(zé)任 往往對(duì)法院的傳票不予理睬 拒不到庭 使得法院難以查明債務(wù)人及其股東對(duì)公司資產(chǎn)的處置情況 新公司法第20條缺乏可操作性 法院難以判斷債權(quán)人是否已經(jīng)充分履行了舉證責(zé)任 司法的保守性導(dǎo)致法院 尤其是基層法院 在適用新公司法第20條時(shí)難以有所作為 為此業(yè)內(nèi)呼吁最高人民法院能夠盡快出臺(tái)相關(guān)的司法解釋 對(duì)新公司法中公司人格否認(rèn)的規(guī)定做出進(jìn)一步明確