商業(yè)承兌匯票與銀行承兌匯票的區(qū)別.docx

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商業(yè)承兌匯票與銀行承兌匯票的區(qū)別 一、什么是銀行匯票、商業(yè)匯票？ 這兩者貌似很容易區(qū)分，一個(gè)是銀行簽發(fā)，一個(gè)是企業(yè)簽發(fā)，實(shí)際不然，因?yàn)樯虡I(yè)匯票中有一種叫做“銀行承兌匯票”，一下又把銀行扯進(jìn)來了，要是和銀行沒關(guān)系，銀行開通這個(gè)業(yè)務(wù)干嗎呢，當(dāng)然是有密切關(guān)系的。 銀行匯票(Banks Draft) 1、銀行匯票的定義：銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。銀行匯票的出票銀行為銀行匯票的付款人。 2、銀行匯票的服務(wù)對(duì)象：?jiǎn)挝缓蛡€(gè)人各種款項(xiàng)結(jié)算，均可使用銀行匯票。銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)帳，填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票也可以用于支取現(xiàn)金。 3、銀行匯票的特點(diǎn)： (1)無金額起點(diǎn)限制； (2)無地域的限制； (3)對(duì)申請(qǐng)人沒有限制，企業(yè)和個(gè)人均可申請(qǐng)； (4)可簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票(僅限個(gè)人使用)； (5)可以背書轉(zhuǎn)讓；(注：背書就是在匯票背面簽字) (6)付款時(shí)間較長(zhǎng)：銀行匯票有效期為1個(gè)月； (7)現(xiàn)金銀行匯票可以掛失； (8)見票即付； (9)在票據(jù)的有效期內(nèi)可以辦理退票。 4、客戶如何申請(qǐng)簽發(fā)銀行匯票： (1)提出申請(qǐng)：填寫一式三聯(lián)“銀行匯票申請(qǐng)書”； (2)套寫：必須用雙面復(fù)寫紙?zhí)讓懀? (3)簽章：在“銀行匯票申請(qǐng)書”的第二聯(lián)支付憑證聯(lián)上蓋預(yù)留銀行印鑒。 商業(yè)匯票(Comercial Draft) 1、商業(yè)匯票的定義：商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的給收款人或者持票人的票據(jù)。 2、商業(yè)匯票的種類：按照不同的承兌人可以分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票兩種。由銀行承兌的匯票為銀行承兌匯票，由銀行以外的企事業(yè)單位承兌的匯票為商業(yè)承兌匯票。 3、商業(yè)匯票的特點(diǎn) (1)商業(yè)承兌匯票： ①無金額起點(diǎn)的限制； ②付款人為承兌人； ③出票人可以是收款人，也可以是付款人； ④付款期限最長(zhǎng)可達(dá)6個(gè)月； ⑤可以貼現(xiàn)； ⑥可以背書轉(zhuǎn)讓。 (2)銀行承兌匯票的特點(diǎn)： ①無金額起點(diǎn)限制； ②第一付款人是銀行； ③出票人必須在承兌(付款)銀行開立存款賬戶； ④付款期限最長(zhǎng)達(dá)6個(gè)月； ⑤可以貼現(xiàn)； ⑥可以背書轉(zhuǎn)讓。 4、客戶申請(qǐng)和簽發(fā)商業(yè)匯票時(shí)的手續(xù) (1)簽發(fā)商業(yè)承兌匯票：由收款人或付款人簽發(fā)； (2)簽發(fā)銀行承兌匯票： ①向銀行出示收付款人雙方簽訂的購(gòu)銷合同及“銀行承兌匯票申請(qǐng)書”； ②銀行按有關(guān)規(guī)定和程序?qū)徍顺銎比速Y格、購(gòu)銷合同、資信等，必要時(shí)出票人應(yīng)提供擔(dān)保； ③符合規(guī)定和承兌條件，銀行與出票人簽訂承兌協(xié)議，即可承兌銀行承兌匯票。 銀行承兌匯票 再來看看銀行承兌匯票的細(xì)節(jié)，因?yàn)槲艺秘?fù)責(zé)系統(tǒng)中的這塊部分。 假設(shè)A公司向B公司購(gòu)貨，為支付貨款，A公司向B公司出具一張商業(yè)匯票，即承諾在未來某一天向B公司付一定金額的款項(xiàng)。假設(shè)A公司持這張匯票向銀行申請(qǐng)承兌，銀行也同意承兌該張匯票并在其上進(jìn)行了承兌，則這張匯票就成了銀行承兌匯票。 在實(shí)際操作中，這張匯票是由銀行直接打印蓋章簽發(fā)發(fā)的。 銀行辦理該項(xiàng)業(yè)務(wù)是為A公司提供信用支持，假設(shè)B公司對(duì)A公司的信用不認(rèn)可，則經(jīng)過銀行承兌的匯票由于銀行提供了信用保證，B公司到期收款就有了銀行信用的支持，B公司就不用擔(dān)心到期A公司不付款，該筆生意就會(huì)順利完成交易。 銀行辦理該項(xiàng)業(yè)務(wù)，第一可以取手續(xù)費(fèi)，第二還可以爭(zhēng)取到一定比例的保證金存款。 A公司申請(qǐng)銀行承兌匯票的時(shí)候必須出具A、B公司之間的交易合同和交易涉及到的發(fā)票。 正因?yàn)殂y行為客戶提供了保證，并且得依賴客戶的信用才能為其承兌，所以有些銀行也把這個(gè)業(yè)務(wù)當(dāng)作是信用貸款的一部分，利息計(jì)算按照墊款日利率來計(jì)算，并且銀行承兌匯票可能要求提供保證金或者擔(dān)保方式，擔(dān)保方式包括抵押、質(zhì)押等等 銀行承兌匯票可以為他行代簽，同樣他行也可以為本行代簽。 匯票貼現(xiàn) 貼現(xiàn)是指票據(jù)(如匯票、本票等)的持票人在票據(jù)到期日前，貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給金融機(jī)構(gòu)而取得資金的行為，是金融機(jī)構(gòu)向持票人融通資金的一種方式。包括銀行承兌匯票貼現(xiàn)和商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)。 銀行承兌匯票Banks Acceptance Bill(BA)是商業(yè)匯票的一種。是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請(qǐng)并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。對(duì)出票人簽發(fā)的商業(yè)匯票進(jìn)行承兌是銀行基于對(duì)出票人資信的認(rèn)可而給予的信用支持。 銀行承兌匯票 是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請(qǐng)并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。對(duì)出票人簽發(fā)的商業(yè)匯票進(jìn)行承兌是銀行基于對(duì)出票人資信的認(rèn)可而給予的信用支持。我國(guó)的銀行承兌匯票每張票面金額最高為1000萬元(實(shí)務(wù)中遇到過票面金額為1億元的。)。銀行承兌匯票按票面金額向承兌申請(qǐng)人收取萬分之五的手續(xù)費(fèi)，不足10元的按10元計(jì)。承兌期限最長(zhǎng)不超過6個(gè)月。承兌申請(qǐng)人在銀行承兌匯票到期未付款的，按規(guī)定計(jì)收逾期罰息。 商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。銀行承兌匯票一式三聯(lián)。 二、區(qū)別 首先，承兌對(duì)象不同，商業(yè)承兌匯票是由銀行以外的付款人承兌，銀行承兌匯票由銀行承兌。 其次，簽發(fā)對(duì)象不同，商業(yè)承兌匯票按交易雙方約定，由銷貨企業(yè)或購(gòu)貨企業(yè)簽發(fā)，但由購(gòu)貨企業(yè)承兌。銀行承兌匯票由在銀行開立存款帳戶的存款人簽發(fā)。承兌銀行按票面金額向出票人收取萬分之五的手續(xù)費(fèi)。 第三，商業(yè)承兌匯票簽發(fā)人銀行存款不足時(shí)，銀行可拒絕支付，銀行承兌匯票簽發(fā)者銀行存款不足時(shí)，銀行見票無條件支付。 第四，銀行承兌匯票較商業(yè)承兌匯票安全系數(shù)高。 總結(jié)，兩者的區(qū)別在于： 1、簽發(fā)人不同，銀行匯票是由出票銀行簽發(fā)的，商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的。 2、有無擔(dān)保的不同，銀行匯票到期時(shí)承兌銀行無條件支付，商業(yè)匯票無銀行承兌。 3、風(fēng)險(xiǎn)的不同，銀行匯票理論上無風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)匯票存在信用風(fēng)險(xiǎn)。