工程進(jìn)度款結(jié)算管理辦法.doc

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行業(yè)資料：_工程進(jìn)度款結(jié)算管理辦法單位：_部門：_日期：_年_月_日第 1 頁 共 12 頁工程進(jìn)度款結(jié)算管理辦法1總則為加強(qiáng)工程結(jié)算管理，規(guī)范工程結(jié)算程序，明確各部門工程結(jié)算職責(zé)，體現(xiàn)付款的嚴(yán)肅性，切實履行合同，提高資金使用效益，保證單位的經(jīng)濟(jì)利益，特制訂本辦法。本辦法規(guī)定了工程預(yù)付款、進(jìn)度款、變更費用、工程結(jié)算及質(zhì)保金支付的方法、程序和規(guī)則。2術(shù)語定義：2.1建設(shè)工程建設(shè)工程是指為實現(xiàn)投資預(yù)期目的而建造的固定資產(chǎn)投資項目。本辦法所述建設(shè)工程是指華電青島發(fā)電有限公司三期2300MW級供熱機(jī)組擴(kuò)建工程項目的全部永久性工程和臨時性工程以及與工程有關(guān)的勘察、設(shè)計、監(jiān)理、監(jiān)督、監(jiān)造、調(diào)試及試運行等工程性服務(wù)。2.2工程結(jié)算工程結(jié)算是指建設(shè)工程實施過程中，依據(jù)合同中關(guān)于付款條款的規(guī)定和已經(jīng)完成的工程量或委托服務(wù)的執(zhí)行情況，并按照規(guī)定的程序，承包商向建設(shè)單位提出收取工程款或委托服務(wù)款項的申請，建設(shè)單位支付工程或委托服務(wù)價款的一項經(jīng)濟(jì)活動。2.3工程預(yù)付款工程預(yù)付款是指由建設(shè)單位根據(jù)合同約定，向承包商預(yù)先支付的用于工程備料周轉(zhuǎn)和工程調(diào)遣所需的費用，在開工后按約定的時間和比例逐次扣回。2.4進(jìn)度款（中間結(jié)算款）進(jìn)度款也即中間結(jié)算款是指在工程或委托服務(wù)執(zhí)行期間，依據(jù)承包合同中關(guān)于付款條款的規(guī)定和一定時期內(nèi)已經(jīng)完成的工程量和委托服務(wù)的執(zhí)行情況，建設(shè)單位向承包商支付的階段性工程款項。2.5工程質(zhì)保金工程質(zhì)保金是指按照合同的約定和相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，在工程承包合同總價中預(yù)留的一定比例的尾款，作為質(zhì)量保修費用，該費用待工程項目保修期結(jié)束后最后撥付。2.6竣工結(jié)算竣工結(jié)算是指承包商按照合同約定的內(nèi)容和時間完成全部承包工程或委托服務(wù)，經(jīng)驗收質(zhì)量合格并符合合同要求之后，向建設(shè)單位進(jìn)行的最終工程或服務(wù)價款的結(jié)算。3職責(zé)分工：3.1職責(zé)分工3.1.1青島公司領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)工程結(jié)算的領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督工作。3.1.2計劃組負(fù)責(zé)工程結(jié)算管理的歸口管理，負(fù)責(zé)工程預(yù)算、結(jié)算的核算管理工作。3.1.3三期辦是工程量計量的管理部門，負(fù)責(zé)工程進(jìn)度、安全、質(zhì)量等與結(jié)算相關(guān)的管理工作。3.1.4設(shè)備物資組是工程結(jié)算中設(shè)備、材料核算的管理部門，負(fù)責(zé)審核設(shè)備、材料結(jié)算的相關(guān)管理工作。3.1.5計財部是工程項目資金審核、核算、撥付和竣工決算的核算管理部門，負(fù)責(zé)工程資金的籌措和管理工作。3.1.6紀(jì)監(jiān)審負(fù)責(zé)建設(shè)工程結(jié)算的審計管理工作。3.2職責(zé)3.2.1青島公司領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)3.2.1.1監(jiān)督工程結(jié)算管理辦法和相關(guān)政策、制度的貫徹執(zhí)行。3.2.1.2負(fù)責(zé)審批進(jìn)度結(jié)算報告和竣工結(jié)算報告，有權(quán)否決或建議修改、調(diào)整進(jìn)度結(jié)算報告和竣工結(jié)算。3.2.1.3負(fù)責(zé)審批預(yù)付款、進(jìn)度款、竣工結(jié)算和質(zhì)保金付款。3.2.2計劃組3.2.2.1負(fù)責(zé)督促檢查全公司各部門工程結(jié)算管理辦法的實施情況，采取措施保證辦法的實施。3.2.2.2負(fù)責(zé)審核施工圖預(yù)算、進(jìn)度結(jié)算和竣工結(jié)算，編制竣工結(jié)算報告。3.2.2.3負(fù)責(zé)核查工程變更費用計算的依據(jù)、費用標(biāo)準(zhǔn)，核算工程變更費用。工程變更費用結(jié)算與竣工結(jié)算一并辦理。3.2.2.4負(fù)責(zé)審核承包商工程質(zhì)保金支付申請的支付條件、依據(jù)和質(zhì)保金金額。3.2.2.5參與工程竣工決算、審計并進(jìn)行工程結(jié)算分析。3.2.2.6負(fù)責(zé)根據(jù)合同規(guī)定審核預(yù)付款支付條件。3.2.3三期辦3.2.3.1負(fù)責(zé)審核承包商實際完成的工程形象進(jìn)度以及經(jīng)監(jiān)理公司審核的月工作量完成情況報表，確認(rèn)完成工程量符合圖紙和工程實際。3.2.3.2負(fù)責(zé)審核承包商上報竣工結(jié)算工程量的真實性、合理性。3.2.3.3負(fù)責(zé)按照合同的規(guī)定審核工程變更工作量。3.2.3.4負(fù)責(zé)按照合同的規(guī)定對工程質(zhì)量、安全、進(jìn)度等情況進(jìn)行檢查，合同中明確因質(zhì)量、安全、進(jìn)度問題需要扣減結(jié)算款的，經(jīng)監(jiān)理公司提出并經(jīng)審核后給出具體扣款意見。3.2.3.5負(fù)責(zé)審核質(zhì)保期內(nèi)按合同規(guī)定由承包商完成的維修、維護(hù)工作量，提出質(zhì)保金支付意見。3.2.4設(shè)備物資組3.2.4.1負(fù)責(zé)審核承包商實際使用的甲供設(shè)備、材料數(shù)量，按照合同的規(guī)定提出扣減工程進(jìn)度款或竣工結(jié)算款的意見。3.2.4.2負(fù)責(zé)審核承包商采購的工程設(shè)備材料的數(shù)量和價格依據(jù)的真實性和合理性。3.2.5計財部3.2.5.1根據(jù)經(jīng)審核和批準(zhǔn)的工程款支付審批表，辦理預(yù)付款、進(jìn)度款、竣工結(jié)算款和質(zhì)保金的支付。3.2.5.2負(fù)責(zé)審核預(yù)付款、進(jìn)度款、竣工結(jié)算款和質(zhì)保金的支付條件、支付依據(jù)，核對建設(shè)單位與承包商的債權(quán)債務(wù)情況，審核收款憑證，辦理財務(wù)支付手續(xù)。3.2.5.3負(fù)責(zé)組織進(jìn)行工程竣工決算和竣工決算審計。3.2.5.4負(fù)責(zé)根據(jù)資金狀況，提出工程款支付的意見，并定期（每月）向計劃組提供財務(wù)報表。3.2.6紀(jì)監(jiān)審3.2.6.1負(fù)責(zé)審查各部門預(yù)付款、進(jìn)度款、竣工結(jié)算付款和質(zhì)保金結(jié)算的支付依據(jù)、程序和相關(guān)手續(xù)。3.2.6.2負(fù)責(zé)檢查承包商付款及結(jié)算資料是否齊全、真實，手續(xù)是否完備，是否嚴(yán)格執(zhí)行合同。3.2.6.3負(fù)責(zé)對工程結(jié)算管理工作進(jìn)行監(jiān)督、檢查。4結(jié)算程序4.1工程量計量4.1.1承包商每月根據(jù)施工圖紙或工程形象進(jìn)度對已完成單位工程、分部分項工程的工程量進(jìn)行計量。工程量的計量方法應(yīng)與合同規(guī)定相一致。合同中沒有具體規(guī)定的，應(yīng)由監(jiān)理公司、建設(shè)單位、承包商共同確定計量方法。4.1.2工程量計量應(yīng)采取量、價統(tǒng)一形式，在工程量的基礎(chǔ)上進(jìn)行費用歸集。費用歸集采用預(yù)算形式或概算形式，由承包商根據(jù)施工圖紙和合同規(guī)定的定額、材料價格和取費辦法編制工程量及施工產(chǎn)值報表。以費率下浮形式進(jìn)行讓利的，應(yīng)在預(yù)算或概算基礎(chǔ)上進(jìn)行下浮。獨立費用采用總價包干的，根據(jù)工程實際進(jìn)度，可以采用估算或概算形式進(jìn)行工程量和費用歸集后，根據(jù)完成情況進(jìn)入報表。4.1.3采用月進(jìn)度付款方式的承包商，工程量的計量期間為上月的21日至本月的20日。承包商應(yīng)于每月21日1630前向監(jiān)理公司提供下列報表（見附件2）：(1)工程進(jìn)度款報表(2)輔表：工程量及施工產(chǎn)值報表（工程性服務(wù)承包商不提供）。4.1.4監(jiān)理公司根據(jù)工程形象進(jìn)度，由工程監(jiān)理對照圖紙和相關(guān)資料檢查實際完成工程量情況，審核主要工程量的計量方法和標(biāo)準(zhǔn)；技經(jīng)監(jiān)理審核工程預(yù)算或概算采用的定額、材料價格和費用標(biāo)準(zhǔn)，以及主要工程量的費用計算方法和原則。最終經(jīng)總監(jiān)理工程師審批后，于每月23日1630向建設(shè)單位提交監(jiān)理單位審核后的工程進(jìn)度款報表。4.1.5建設(shè)單位三期辦收到工程進(jìn)度款報表后，著手辦理工程款支付審批表，簽署審核意見及扣款意見，同時還應(yīng)按分部分項工程項目匯總設(shè)計變更情況一并報送計劃組作為結(jié)算的參考資料;計劃組核查工程量的計量辦法，復(fù)核工程量的費用計算方法和原則，提出并說明核增（減）費用的原因，進(jìn)行費用增減計算。并于每月25日1630前對費用審核完成。4.1.6工程竣工結(jié)算工程量的審核由三期辦組織，按照圖紙工程量和計量要求進(jìn)行。如審核工作需要，可以要求監(jiān)理公司指定負(fù)責(zé)工程量審核的代表參加。竣工結(jié)算應(yīng)按照合同條款的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合工程進(jìn)度結(jié)算的施工圖紙和相關(guān)資料，根據(jù)相應(yīng)的預(yù)算或概算定額以及折扣優(yōu)惠條件、材料價格和費用標(biāo)準(zhǔn)計算。對按合同條款規(guī)定可予以計算的設(shè)計變更或現(xiàn)場簽證，應(yīng)歸位到相應(yīng)單位工程或單項工程計算。發(fā)生費用核增（減）的，相關(guān)部門應(yīng)提出核增（減）項目的原因，進(jìn)行費用增減計算，并在附頁中說明。4.2結(jié)算依據(jù)4.2.1預(yù)付款：合同中有關(guān)預(yù)付款支付條款和相應(yīng)的支付比例。4.2.2進(jìn)度結(jié)算4.2.2.1合同中有關(guān)進(jìn)度結(jié)算條款；4.2.2.2已完單位工程、分部分項工程正式施工圖紙、經(jīng)監(jiān)理公司和建設(shè)單位相關(guān)部門簽署確認(rèn)的現(xiàn)場簽證；4.2.2.3合同條款中規(guī)定的預(yù)算定額、材料價格及相應(yīng)的取費辦法。4.2.3竣工結(jié)算4.2.3.1合同中有關(guān)竣工結(jié)算條款；4.2.3.2已完工程的正式施工圖紙、設(shè)計變更單、經(jīng)監(jiān)理公司和公司相關(guān)部門簽署的現(xiàn)場簽證；4.2.3.3合同條款規(guī)定的預(yù)算定額、材料價格及相應(yīng)的取費辦法；4.2.3.4合同條款規(guī)定的政策性調(diào)整文件和相應(yīng)執(zhí)行辦法；4.2.3.5補(bǔ)充協(xié)議、有關(guān)工程洽商形成的涉及合同價格變化的書面文件；4.2.3.6招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、投標(biāo)承諾、報價清單等。4.2.4質(zhì)保金：合同中有關(guān)質(zhì)保金支付條款。4.3預(yù)付款支付4.3.1在合同簽署并正式生效后，承包商應(yīng)及時提供履約保函及工程建設(shè)計劃給建設(shè)單位。4.3.2計劃組在收到施工承包商的預(yù)付款收據(jù)后，認(rèn)真核對合同，符合合同規(guī)定的由承辦部門辦理青島公司預(yù)付款憑單，然后將憑單與收據(jù)一同轉(zhuǎn)財務(wù)辦理付款手續(xù)。4.3.3付款后，計劃組辦理工程款支付反饋表反饋給相關(guān)單位和部門。4.3.4合同條款中有對預(yù)付款扣回約定的，計劃組應(yīng)在合同約定的預(yù)付款的扣回時間內(nèi)，按約定的金額或比例在到期支付的工程進(jìn)度款中逐期扣回預(yù)付款。4.4工程進(jìn)度款結(jié)算4.4.1承辦部門提交工程款支付審批表給財務(wù)，計財部收到工程款支付審批表后，按照代扣代繳協(xié)議計算應(yīng)交的營業(yè)稅，最后確定實際計算金額并付款，結(jié)算的最終載止日期應(yīng)按合同要求執(zhí)行，按單項工程的竣工取得發(fā)票，工程進(jìn)度款無論是否取得發(fā)票都應(yīng)按結(jié)算價款報投資（完成）。單項工程不跨年度的，工程進(jìn)度款支付時只取得施工承包商的收款收據(jù)，于工程竣工決算時取得發(fā)票。單項工程工期跨年度的，平時工程進(jìn)度款支付時取得施工承包商的收款收據(jù)，12月份結(jié)算工程進(jìn)度款時應(yīng)取得本年度內(nèi)已結(jié)算工程進(jìn)度款的發(fā)票，發(fā)票金額應(yīng)合理估計12月份當(dāng)月完成的工程量，所估計的12月份工程量與實際當(dāng)月完成工程量差值計入下一年度，工程竣工決算時取得的發(fā)票金額應(yīng)扣除已取得的發(fā)票金額。4.4.2付款后，計劃組辦理工程款支付反饋表，反饋給相關(guān)單位和部門。4.5工程竣工結(jié)算4.5.1承包商在承擔(dān)的工程完成并辦理竣工驗收后45個工作日內(nèi)，按照合同規(guī)定的結(jié)算方式及實際完成的工程量，計算已完成工程價值，報送工程竣工結(jié)算書一式四份，提交監(jiān)理公司審核，總價合同應(yīng)按合同條款的規(guī)定、施工圖預(yù)算（概算）編制原則以及定額和費用計算規(guī)則，結(jié)合工程概（預(yù)）算的報價折扣率或優(yōu)惠率進(jìn)行計算，單價合同按施工圖紙和實際工程量進(jìn)行計算，成本加酬金合同應(yīng)按按施工圖預(yù)算（概算）定額和費用計算規(guī)則以及確定的費用水平進(jìn)行計算，在此基礎(chǔ)上對竣工結(jié)算進(jìn)行審核并簽署意見，報總監(jiān)理工程師審批后提交建設(shè)單位。監(jiān)理公司相關(guān)部門和總監(jiān)理工程師應(yīng)在21個工作日內(nèi)完成竣工結(jié)算的審核和簽署工作。竣工結(jié)算涉及設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證的，如符合合同條款中關(guān)于變更費用的規(guī)定，可在竣工結(jié)算中計入該部分費用。4.5.2三期辦工程技術(shù)組、計劃組根據(jù)合同規(guī)定和工程完成情況，結(jié)合工程質(zhì)量、安全、啟動試運行、竣工驗收及竣工資料移交等相關(guān)情況，對竣工工程結(jié)算進(jìn)行審核并簽署意見。涉及甲供材的，設(shè)備物資組應(yīng)根據(jù)工程實際提供的材料數(shù)量和價格，審核竣工結(jié)算款中該部分費用并予以核實?？⒐そY(jié)算的審核時間一般不超過28個工作日，對竣工結(jié)算價值在5000萬元及以上的項目，其審核時間可延長至60個工作日。4.5.3工程竣工結(jié)算審批：相關(guān)部門對竣工結(jié)算進(jìn)行審核簽證并經(jīng)承包商確認(rèn)后，由計劃組負(fù)責(zé)根據(jù)審批簽證情況，編制工程竣工結(jié)算報告，部門負(fù)責(zé)人審核后簽署審核意見，提交審計部門（人員），由其按照審計的有關(guān)規(guī)定對工程進(jìn)行竣工結(jié)算審計，并經(jīng)承包商確認(rèn)后提交審計報告。經(jīng)審計后的工程竣工結(jié)算報告逐級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。工程竣工（費用）結(jié)算書的編制、審核、審計、批準(zhǔn)工作應(yīng)在28個工作日內(nèi)完成，對竣工結(jié)算價值在5000萬元及以上的項目，其審核時間可延長至60個工作日。4.5.4工程竣工結(jié)算款審批：工程竣工審批完成后，計劃組將審批的工程竣工結(jié)算報告（一式四份）分別提交三期辦()、監(jiān)理公司、承包商，作為竣工結(jié)算款支付的憑據(jù)，計劃組留存一份備查。承包商按照審批的竣工結(jié)算，核對往來賬務(wù)，根據(jù)合同條款的規(guī)定，在可支付余額的基礎(chǔ)上，提交工程款支付申請表履行審批手續(xù)后，由承辦部門辦理工程款支付審批表并提交計財部，計財部根據(jù)合同條款的規(guī)定辦理財務(wù)支付手續(xù)，并進(jìn)行資金撥付。如竣工或費用結(jié)算需支付資金較多的，計劃組可根據(jù)合同條款的規(guī)定和工程資金狀況要求承包商分批次進(jìn)行竣工結(jié)算款的申請。4.5.5付款后，計劃組辦理工程款支付反饋表，反饋給相關(guān)單位和部門。4.6質(zhì)保金4.6.1合同規(guī)定的質(zhì)保期內(nèi)的工作已全部完成，經(jīng)過驗收、使用，達(dá)到合同規(guī)定的質(zhì)量目標(biāo)要求。4.6.2在工程質(zhì)保期滿后的14日內(nèi)，承包商按照合同規(guī)定，提交質(zhì)保金結(jié)算審簽單，提交建設(shè)單位審核，審核完成后，承辦部門辦理工程款支付審批表。承辦部門將工程款支付審批表提交計財部，計財部根據(jù)合同條款的規(guī)定辦理財務(wù)支付手續(xù)，并進(jìn)行資金撥付。4.6.3付款后，計劃組辦理工程款支付反饋表，反饋給相關(guān)單位和部門。4.7執(zhí)行規(guī)定4.7.1工程款結(jié)算應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行程序，各相關(guān)執(zhí)行部門均應(yīng)履行審查手續(xù)并對技術(shù)和經(jīng)濟(jì)部分分別審查。計劃組和計財部應(yīng)每月盤點工程價款的支付情況，核對工程余額，杜絕超付或不按規(guī)定的提前支付。4.7.2計劃組和計財部在統(tǒng)計報表體系中分別建立工作量完成和資金撥付的統(tǒng)計報表，對工程款支付情況進(jìn)行驗證。5附則5.1本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。5.2本辦法由計劃組負(fù)責(zé)解釋。第 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