銀行從業(yè)資格考試《公共基礎》考試講義及大綱.doc

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銀行從業(yè)資格考試《公共基礎》考試大綱及講義 5566▄︻┳═ 銀行業(yè)從業(yè)人員資格認證考試《公共基礎》考試講義及大綱 （一）、銀行業(yè)從業(yè)人員資格認證考試《公共基礎》考試基礎講義 銀行從業(yè)考試《公共基礎》基礎講義（1） 第一章 中國銀行業(yè)概況 　　一、中央銀行、監(jiān)管機構與自律組織 　　(一)中央銀行 　　簡稱：PBC 　　1984年1月1日：專門行使央行職能 　　1995年3月18日：《中國人民銀行法通過》 　　2003年：銀監(jiān)會行使銀行業(yè)監(jiān)管職能 　　職能：制定和執(zhí)行貨幣政策，防范和化解金融風險，維護金融穩(wěn)定 　　職責：監(jiān)督管理銀行間同業(yè)拆借市場和銀行間債券市場 　　(二)監(jiān)管機構：銀監(jiān)會 　　1.歷史沿革和監(jiān)管對象 　　成立時間：成立于2003年4月 　　監(jiān)管法正式施行時間：2003年12月27日通過，2004年2月1日起正式施行 　　修正時間：2006年10月31日 　　監(jiān)管范圍：銀行業(yè)金融機構 　　銀行機構：商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社以及政策性銀行 　　非銀行機構：金融資產(chǎn)管理公司、信托投資公司、財務公司、金融租賃公司 　　以及其他金融機構 　　2.監(jiān)管職責 17項 　　監(jiān)管理念 　　3.監(jiān)管理念：“管風險”、“管法人”、“管內(nèi)控”、“提高透明度” 　　4.監(jiān)管目標：銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標是促進銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運行，維護 　　公眾對銀行業(yè)的信心。 　?、偻ㄟ^審慎有效的監(jiān)管，保護廣大存款人和消費者的利益;②通過審慎有效 　　的監(jiān)管，增進市場信心;③通過宣傳教育工作和相關信息披露，增進公眾對現(xiàn)代 　　金融的了解;④努力減少金融犯罪。 　　5.監(jiān)管標準：①能夠促進金融的穩(wěn)定，同時又促進金融的創(chuàng)新;②努力提升 　　我國銀行業(yè)在國際金融服務中的競爭能力;③對各類監(jiān)管權限做到科學合理，監(jiān) 　　管者要有所為，有所不為，減少一切不必要的限制;④為金融市場上的公平競爭 　　創(chuàng)造環(huán)境和條件，并且維護這種有序的競爭，反對無序競爭;⑤對監(jiān)管者和被監(jiān) 　　管者兩方面都應當實施嚴格明確的問責制;⑥高效、節(jié)約地使用一切監(jiān)管資源， 　　做到權為民所用、情為民所系、利為民所謀。 　　6.監(jiān)管措施： 　?、偈袌鰷嗜耄簷C構、業(yè)務、高管 　?、诜乾F(xiàn)場監(jiān)管; 　?、郜F(xiàn)場檢查; 　　④監(jiān)管談話; 　?、菪畔⑴侗O(jiān)管。 (三)自律組織：中國銀行業(yè)協(xié)會 　　1.成立時間：2000年 　　2.簡稱：CBA 　　3.性質：民政部登記注冊的全國性非營利社會團體。 　　4.主管單位：銀監(jiān)會 　　5.協(xié)會宗旨：促進會員單位實現(xiàn)共同利益為宗旨 　　6.會員單位： 　　(1)會員：政策性銀行、大型商業(yè)銀行、中小商業(yè)銀行、資產(chǎn)管理公司、中 　　央國債登記結算有限責任公司、中國郵政儲蓄銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀 　　行、農(nóng)村信用社聯(lián)合社、外資銀行 　　(2)準會員：各省(自治區(qū)、直轄市、計劃單列市)銀行業(yè)協(xié)會 　　7.組織機構 　　最高權力機構：會員大會 　　會員大會的執(zhí)行機構：理事會 　　6個專業(yè)委員會：法律工作委員會、自律工作委員會、銀行業(yè)從業(yè)人員資格 　　認證委員會、農(nóng)村合作金融工作委員會、銀團貸款與交易專業(yè)委員會、外資銀行 　　工作委員會 　　日常辦事機構：秘書處 　　二、銀行業(yè)金融機構 　　(一)政策性銀行 　　1.成立時間：1994年 　　2.構成及各自的主要業(yè)務 　　國家開發(fā)銀行：國家重點建設項目融資 　　中國進出口銀行：支持進出口貿(mào)易融資 　　中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行：農(nóng)業(yè)政策性貸款的任務 　　3.政策性銀行的改革： 　　按照分類指導、“一行一策”的原則，推進政策性銀行改革。首先推進國家開 　　發(fā)銀行改革，全面推行商業(yè)化運作，主要從事中長期業(yè)務。對政策性業(yè)務要施行 　　公開透明的招標制。 (二)大型商業(yè)銀行 　　成立時間 　　原專有業(yè)務 　　股改時間 　　上市時間 　　工行 　　1984.1.1 　　工商信貸、個人儲蓄 　　2005.10.28 　　2006.10.27上交、香港聯(lián)交 　　農(nóng)行 　　1979恢復 　　農(nóng)村金融業(yè)務 　　中行 　　1912 　　外匯外貿(mào)專業(yè)銀行 　　2004.8.26 　　2006.6.1香港聯(lián)交、2006.7.5上交所上市 　　建行 　　1954.10.1 　　長期信用業(yè)務 　　2004.9.17 　　2005.10.27香港聯(lián)交 　　交行 　　1987.4.1重新組建 　　第一家全國性股份制商業(yè)銀行 　　2005.6.23 香港聯(lián)交;2007.5.15上交 (三)中小商業(yè)銀行 　　1.股份制商業(yè)銀行 　　(1)組成 　　12家商業(yè)銀行：中信銀行、中國光大銀行、華夏銀行、廣東發(fā)展銀行、深 　　圳發(fā)展銀行、招商銀行、上海浦東發(fā)展銀行、興業(yè)銀行、中國民生銀行、恒豐銀 　　行、浙商銀行、渤海銀行 　　(2)作用 　　填補了國有商業(yè)銀行收縮機構造成的市場空白，滿足了企業(yè)和居民的融資和 　　儲蓄業(yè)務需求;促進了銀行體系競爭機制的形成和競爭水平的提高;經(jīng)營管理方面 　　不斷創(chuàng)新，推動了整個中國銀行業(yè)的改革和發(fā)展。 　　2.城市商業(yè)銀行 　　(1)基礎：原城市信用合作社的基礎上組建起來的 　　(2)發(fā)展歷程：1979年，第一家在河南駐馬店市成立，為小企業(yè)、工商戶、 　　居民服務;1986年，在大中城市正式推廣，促進小企業(yè)發(fā)展和當?shù)亟?jīng)濟繁 　　榮;1994年成立城市合作銀行;1998年更名為城市商業(yè)銀行。 　　(3)發(fā)展趨勢：一是引進戰(zhàn)略投資者;二是跨區(qū)域經(jīng)營;三是聯(lián)合重組。 　　(四)農(nóng)村金融機構 　　1.組成：農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行和農(nóng)村資金 　　互助社 　　.農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行： 　　20世紀70年代，信用社交給國家銀行管理(人行-農(nóng)行) 　　1984，恢復和加強三性：群眾性、民主性、靈活性 　　1996，農(nóng)信社與農(nóng)行脫鉤 　　2000年7月，江蘇改革試點 　　2001年，第一家農(nóng)村股份制商業(yè)銀行——張家港市農(nóng)村商業(yè)銀行正式成立 　　2003年，第一家農(nóng)村合作銀行——寧波鄞州農(nóng)村合作銀行成立 　　3.村鎮(zhèn)銀行和農(nóng)村資金互助社 　　村鎮(zhèn)銀行：由境內(nèi)外金融機構、境內(nèi)非金融機構企業(yè)法人、境內(nèi)自然人出資 　　農(nóng)村資金互助社：由鄉(xiāng)鎮(zhèn)、行政村村民、農(nóng)村小企業(yè)自愿入股的社區(qū)性銀行 　　機構 　　農(nóng)村資金互助社的資金來源：社員存款、社會捐贈、融入資金 　　中國郵政儲蓄銀行 (五)中國郵政儲蓄銀行 　　批設時間：2006年12月31日 　　掛牌時間：2007年3月20日 　　組建基礎：郵政儲蓄 　　市場定位：充分依托和發(fā)揮網(wǎng)絡優(yōu)勢，完善城鄉(xiāng)金融服務功能，以零售業(yè)務 　　和中間業(yè)務為主，為城市社區(qū)和廣大農(nóng)村地區(qū)居民提供基礎金融服務，支持新農(nóng) 　　村建設 　　(六)外資銀行 　　第一家外資銀行代表處：1979日本輸出入銀行北京代表處 　　兩個條例及其生效時間：2006年12月11日 　　外資銀行分類：外商獨資銀行、中外合作銀行、外國銀行分行(營業(yè)性機構)、外國銀行代表處 　　外商獨資銀行、中外合作銀行業(yè)務范圍 　　外國銀行分行業(yè)務范圍 　　(七)非銀行金融機構 　　1.金融資產(chǎn)管理公司 　　組成：信達、長城、東方、華融 　　成立時間：1999 　　主要業(yè)務：收購、管理和處置四大行和開發(fā)銀行的部分不良資產(chǎn) 　　《金融資產(chǎn)管理公司條例》實施時間：2000年 　　經(jīng)營目標：保全資產(chǎn)、減少損失 　　改革方向：探索股份制改造和商業(yè)化經(jīng)營 　　2.信托公司 　　第一家信托投資公司：1979中國國際信托投資公司 　　《信托公司管理辦法》施行時間：2007年3月 　　3.企業(yè)集團財務公司 　　定義 　　《企業(yè)集團財務公司管理辦法》修訂實施時間：2004年7月27日 　　業(yè)務禁止：集團外吸收存款、為非成員單位提供服務 　　4.金融租賃公司 　　《金融租賃公司管理辦法》施行時間：2007年3月1日 　　定義 　　融資租賃 　　5.汽車金融公司 　　定義 　　《管理辦法》施行時間：2003年10月3日 　　部分業(yè)務 　　6.貨幣經(jīng)紀公司 　　定義 　　《貨幣經(jīng)紀公司試點管理辦法》施行時間：2005年9月1日 背景知識：中國投資有限責任公司、其他非銀行金融機構 銀行從業(yè)考試《公共基礎》基礎講義(2) 　　一、經(jīng)濟環(huán)境 　　銀行是在經(jīng)濟發(fā)展過程中產(chǎn)生的，其發(fā)展的根本動力是經(jīng)濟發(fā)展中的投融資需求和服務性需求。經(jīng)濟環(huán)境構成銀行運行的基礎條件和背景，經(jīng)濟發(fā)展狀況直接決定和影響銀行經(jīng)營狀況。 　　1、宏觀經(jīng)濟運行： 　　宏觀經(jīng)濟狀況包括經(jīng)濟發(fā)展水平、狀況和前景等方面。 宏觀經(jīng)濟狀況 對銀行的影響 經(jīng)濟發(fā)展水平 決定了銀行的資金實力、業(yè)務種類和經(jīng)營范圍。 經(jīng)濟發(fā)展狀況和前景 影響經(jīng)濟主體的收入、資產(chǎn)價值和對未來的信心，從而對銀行的經(jīng)營管理產(chǎn)生直接影響。 　　(1)宏觀經(jīng)濟發(fā)展目標及其衡量指標 宏觀經(jīng)濟發(fā)展目標 衡量指標 指標釋義 經(jīng)濟增長 國內(nèi)生產(chǎn)總值 GDP：本國居民和外國居民在一定時期內(nèi)所生產(chǎn)的、以市場價格表示的產(chǎn)品和勞務總值。區(qū)分國內(nèi)生產(chǎn)（常住居民生產(chǎn)）和國外生產(chǎn)。 充分就業(yè) 失業(yè)率 指勞動力人口（年齡在16歲以上具有勞動能力的人的全體）中失業(yè)人數(shù)所占的百分比。我國公布的是城鎮(zhèn)登記失業(yè)率（根據(jù)在當?shù)鼐蜆I(yè)服務機構進行求職登記的人數(shù)統(tǒng)計城鎮(zhèn)失業(yè)人數(shù)）。 物價穩(wěn)定 通貨膨脹率 常用指標有消費者物價指數(shù)（使用最多）、生產(chǎn)者物價指數(shù)、國內(nèi)生產(chǎn)總值物價平減指數(shù)（按當年不變價格計算的國內(nèi)生產(chǎn)總值與基年的比率）。 國際收支平衡 國際收支 包括經(jīng)常項目（反映一國的貿(mào)易和勞務往來狀況，是最具綜合性的對外貿(mào)易指標）和資本項目（集中反映一國同國外資金往來的情況，反映一國利用外資和償還本金的執(zhí)行情況）。 　　(2)經(jīng)濟周期 　　又稱經(jīng)濟循環(huán)或商業(yè)循環(huán)，是指經(jīng)濟處于生產(chǎn)和再生產(chǎn)過程中周期性出現(xiàn)的經(jīng)濟擴張與經(jīng)濟緊縮交替更迭、循環(huán)往復的一種現(xiàn)象。 　　分為四個階段：繁榮、衰退、蕭條和復蘇。 　　經(jīng)濟波動的周期性會在很大程度上決定商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況。一般來說，如果經(jīng)濟處于繁榮時期，銀行業(yè)整體的經(jīng)營狀況就會比較好，如果經(jīng)濟處于嚴重的衰退之中，銀行業(yè)整體上也難以保持健康。 　　2、經(jīng)濟結構 　　從不同角度考察的國民經(jīng)濟構成 　　(1)構成：產(chǎn)業(yè)結構、地區(qū)結構、城鄉(xiāng)結構、產(chǎn)品結構、所有制結構、分配結構、技術結構、消費結構等。 　　(2)對商業(yè)銀行的直接、間接影響 　　經(jīng)濟結構會通過影響一國國民經(jīng)濟的增長速度、增長質量和可持續(xù)性來影響商業(yè)銀行; 　　經(jīng)濟結構會直接影響社會經(jīng)濟主體對商業(yè)銀行服務的需求，從而在一定程度上決定商業(yè)銀行的經(jīng)營特征。 　　(3)產(chǎn)業(yè)結構 　　國民經(jīng)濟可分為第一產(chǎn)業(yè)(農(nóng)、林、牧、漁業(yè))、第二產(chǎn)業(yè)(采礦、制造、建筑、電力、燃氣及水的生產(chǎn)和供應業(yè))、第三產(chǎn)業(yè)(其他行業(yè))。由于我國經(jīng)濟中第三產(chǎn)業(yè)所占比重較低，從而限制了銀行中間業(yè)務的發(fā)展。 　　(4)消費與投資的比例 GDP的構成(從支出角度看) 消費 私人消費（不含私人購買住房的支出） 政府消費 投資（又稱資本形成） 固定資本形成（含房地產(chǎn)和非房地產(chǎn)投資） 存貨增加 凈出口 出口額—進口額 　　在中國，推動整個經(jīng)濟增長的主要力量是投資，決定了商業(yè)銀行的主要業(yè)務對象是企業(yè)。我國許多商業(yè)銀行提出向零售方向發(fā)展的經(jīng)營戰(zhàn)略，但是否能夠實現(xiàn)以及實現(xiàn)的速度將取決于我國從總體上啟動和提升國內(nèi)個人消費需求的程度。 　　3、經(jīng)濟全球化 　　經(jīng)濟的全球化及由此導致的金融全球化，必然引起為經(jīng)濟發(fā)展服務的銀行的全球化，并由此對銀行帶來巨大影響。 　　二、金融環(huán)境 　　1、金融市場 　　(1)功能：貨幣資金融通功能、資源配置功能、風險分散與風險管理功能、經(jīng)濟調節(jié)功能、定價功能 　　(2)種類 劃分標準 分類 釋義 按金融工具期限分 貨幣市場 以短期金融工具為媒介進行的期限在一年以內(nèi)（含）的短期資金融通市場。我國貨幣市場主要包括銀行間同業(yè)拆借市場、銀行間債券回購市場和票據(jù)市場。 資本市場 以長期金融工具為媒介進行的期限在一年以上的長期資金融通市場，主要包括債券市場和股票市場。 按交易工具類型分 債券市場、票據(jù)市場、外匯市場、股票市場、黃金市場、保險市場 按交易的階段分 發(fā)行市場 是債券、股票等金融工具初次發(fā)行，供投資者認購投資的市場，也稱初級市場或一級市場。 流通市場 是對已上市金融工具等進行買賣轉讓的市場，也稱為二級市場。 按交割時間劃分 現(xiàn)貨市場 是當日成交，當日、次日或隔日等幾日內(nèi)進行交割（一方支付款項、另一方交付金融工具）的市場。 期貨市場 是將款項和證券等金融工具的交割放在成交后的某一約定時間（1個月以上、1年之內(nèi)）進行的市場。 按交易場所劃分 場內(nèi)交易市場 又稱有形市場，指有固定場所、有組織、有制度的金融交易市場（如股票交易所）。 場外交易市場 又稱柜臺市場或無形市場，指沒有固定交易場所的市場，交易者通過經(jīng)紀人或交易商的電話、網(wǎng)絡等洽談成交。 　　(3)我國的金融市場 市場類型 時間 大事記 貨幣市場 1984年 我國金融市場發(fā)展起自同業(yè)拆借市場。 1996年1月 全國統(tǒng)一的同業(yè)拆借市場形成。 1997年6月 依托同業(yè)拆借市場的債券回購業(yè)務獲準開展，同業(yè)拆借市場與票據(jù)市場一起構成我國的貨幣市場。 資本市場 1990年底 上海、深圳證券交易所成立標志著股票市場形成。 1997年6月 銀行間債券市場成立，與交易所債券市場共同構成債券市場。 其他市場 1980年 恢復國內(nèi)保險業(yè)務，目前已形成保險市場體系。 20世紀90年代初 我國的商品期貨市場起步，目前已有上海期貨交易所、大連商品交易所，鄭州商品交易所、中國金融期貨交易所（2006年9月在上海成立）。 1994年4月 全國統(tǒng)一的銀行間外匯市場建立 2002年10月 上海黃金交易所成立 　　(4)金融市場發(fā)展對銀行的影響 影響類別 表現(xiàn)方面 促進作用 銀行是金融市場的重要參與者，金融市場的發(fā)展能夠在很多方面直接促進銀行的業(yè)務發(fā)展和經(jīng)營管理。 貨幣市場和資本市場能為銀行提供大量的風險管理工具，提高其風險管理水平，有助于銀行識別風險，對風險進行合理定價，并在市場上通過正常的交易來轉移風險。 金融市場的發(fā)展為商業(yè)銀行的客戶評價及風險度量提供了參考標準。 金融市場的發(fā)展能夠促進企業(yè)管理水平的提高，為銀行創(chuàng)造和培養(yǎng)良好的優(yōu)質客戶。還有助于金融穩(wěn)定，為銀行發(fā)展奠定良好的基礎。 挑戰(zhàn) 隨著銀行參與金融市場程度的不斷加深，金融市場波動對銀行資產(chǎn)和負債價值的影響會不斷加大，銀行經(jīng)營管理特別是風險管理的難度也將越來越大。 金融市場會放大商業(yè)銀行的風險事件。 隨著資本市場的發(fā)展，一方面大量儲蓄者將資金投資于資本市場會減少銀行的資金來源，另一方面大量的優(yōu)質企業(yè)在資本市場上籌集資金，會減少在銀行的貸款，造成銀行優(yōu)質客戶的流失。 　　2、金融工具 　　(1)概念：金融工具是用來證明融資雙方權利義務的條約。 　　(2)分類 劃分標準 分類 釋義 按期限的長短劃分 短期金融工具 期限一般在1年以下（含1年）。（商業(yè)票據(jù)、短期國庫券、銀行承兌匯票、可轉讓大額定期存單、回購協(xié)議等） 長期金融工具 期限一般在1年以上。（股票、企業(yè)債券、長期國債） 按融資方式劃分 直接融資工具 包括政府、企業(yè)發(fā)行的國庫券、企業(yè)債券、商業(yè)票據(jù)、公司股票等。 間接融資工具 包括銀行債券、銀行承兌匯票、可轉讓大額定期存單、人壽保險單等。 按投資人所擁有的權利劃分 債權工具 代表是債券，是債務人向債權人出具的、在一定時期支付利息和到期歸還本金的債權債務憑證。分為企業(yè)債（即公司債）、國債（按償還期不同分為短、中、長期債券）和金融債（是籌措中長期貸款的資金來源）三大類。 股權工具 代表是股票，它是股份有限公司公開發(fā)行的、用以證明投資者的股東身份和權益并據(jù)以獲得股息和紅利的憑證。一經(jīng)認購，持有者不能以任何理由要求退還股本，只能通過證券市場將股票轉讓和出售。按股票所代表的股東權利劃分，股票可分為普通股（股東紅利隨公司盈利多少而增減，能夠參與公司的決策）和優(yōu)先股（股息與公司盈利狀況無關，沒有參與公司決策的表決權，公司解散時可優(yōu)先得到分配的剩余資產(chǎn)）；根據(jù)上市地點及股票投資者的不同，股票可分為A股（國內(nèi)投資者，以人民幣標明面值、認購和交易）、B股（國內(nèi)外投資者，2001年2月28日允許國內(nèi)投資者，以人民幣標明面值、以外幣認購和交易）、H股（中國境內(nèi)注冊的公司發(fā)行、直接在香港上市的股票）、N股（中國境內(nèi)注冊的公司發(fā)行、直接在紐約上市的股票）。 混合工具 可轉換公司債券-可在特定時間按特定條件轉換為普通股股票的特殊企業(yè)債券。兼具債券和股票的特性。 證券投資基金：通過發(fā)行基金憑證將眾多投資者分散的資金集中趕來，由專業(yè)的投資機構分散投資于股票、債券或其他金融資產(chǎn)，并將投資收益分配給基金持有者的投資制度。 按金融工具的職能劃分 用于投資和籌資的 股票、債券等 用于支付、便于商品流通的 各種票據(jù) 用于保值、投機 期權、期貨等衍生金融工具 　　3、貨幣政策 　　是中央銀行為實現(xiàn)特定經(jīng)濟目標而采用的控制和調節(jié)貨幣、信用及利率等方針和措施的總稱。 組成 分類 釋義 貨幣政策目標 最終目標 經(jīng)濟增長、充分就業(yè)、物價穩(wěn)定、國際收支平衡 操作目標 基礎貨幣——由中央銀行發(fā)行的現(xiàn)金通貨和吸收的金融機構存款構成。我國的基礎貨幣包括金融機構存入中國人民銀行的存款準備金、流通中的現(xiàn)金、金融機構的庫存現(xiàn)金三部分。 中介目標 貨幣供應量——指某個時點上全社會承擔流通和支付手段的貨幣存量。我國按流動性不同將貨幣供應量分為三個層次：M0=流通中現(xiàn)金；M1=M0+企業(yè)單位活期存款+農(nóng)村存款+機關團體部隊存款+銀行卡項下的個人人民幣活期儲蓄存款（狹義貨幣，是現(xiàn)實購買力）；M2=M1+城鄉(xiāng)居民儲蓄存款+企業(yè)單位定期存款+證券公司保證金存款+其他存款（廣義貨幣，通常反映社會總需求變化和未來通貨膨脹的壓力狀況，是一般所指的貨幣供應量）。（M2—M1）稱為準貨幣，是潛在購買力。 貨幣政策工具 公開市場業(yè)務 指中央銀行在金融市場上賣出或買進有價證券，吞吐基礎貨幣，以改變商業(yè)銀行等存款金融機構的可用資金，進而影響貨幣供應量和利率。中國人民銀行從2003年開始面向商業(yè)銀行發(fā)行中央銀行票據(jù)。 存款準備金 指商業(yè)銀行為保證客戶提取存款和資金清算需要而準備的資金，包括商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金和繳存中央銀行的準備金存款兩部分。它分為法定存款準備金（商業(yè)銀行按其存款的一定比例向中央銀行繳存的存款）和超額存款準備金（商業(yè)銀行存放在中央銀行、超出法定存款準備金的部分，主要用于支付清算、頭寸調撥或作為資產(chǎn)運用的備用資金）。2004年，我國實行差別存款準備金率制度，主要內(nèi)容是商業(yè)銀行適用的存款準備金率與其資本充足率、資產(chǎn)質量狀況等指標掛鉤。 再貸款與再貼現(xiàn) 再貸款：中央銀行對金融機構發(fā)放的貸款，分為三類：一是為解決流動性不足的需要而發(fā)放的貸款；二是為處置金融風險的需要而發(fā)放的貸款；三是用于特定目的的貸款（如對地方政府、支農(nóng)等）。 再貼現(xiàn)：指金融機構為取得資金，將未到期貼現(xiàn)的商業(yè)匯票以貼現(xiàn)方式向中央銀行轉讓票據(jù)的行為。再貼現(xiàn)政策包括兩方面內(nèi)容，一是通過再貼現(xiàn)率的調整影響商業(yè)銀行融入資金的成本，二是規(guī)定再貼現(xiàn)票據(jù)的種類，影響商業(yè)銀行及全社會的資金投向，促進資金的高效流動。（1986年開展再貼現(xiàn)業(yè)務） 利率政策 利率分類 市場利率、官方利率、公定利率（民間金融組織） 名義利率、實際利率（扣除通脹因素） 固定利率、浮動利率（一般調整期為半年） 短期利率（1年以下含1年）、長期利率 即期利率、遠期利率 利率政策 調整中央銀行基準利率 調整金融機構的法定存貸款利率 制定金融機構存貸款利率的浮動范圍 制定相關政策對各類利率結構和檔次進行調整 匯率政策 匯率分類 基本匯率、套算匯率 固定匯率、浮動匯率 即期匯率、遠期匯率（遠期差價分升水、貼水、平價） 官方匯率、市場匯率 匯率政策 選擇相應的匯率制度（最基礎、最核心部分） 確定適當?shù)膮R率水平 促進國際收支平衡 2005年7月21日匯率改革：貨幣籃子 窗口指導 中央銀行利用自己的地位與聲望，使用口頭或書面的方式，向金融機構通報金融形勢，說明中央銀行意圖，勸其采取某些相應措施，貫徹中央銀行的貨幣政策。 　　背景知識：財政政策(一國政府為實現(xiàn)一定的宏觀經(jīng)濟目標而調整財政收支規(guī)模和收支平衡的指導原則以及相應措施。主要包括財政收入政策、財政支出政策?？蛇\用的工具主要有稅收、政府支出和政府債券，其中政府支出包括公共支出和政府投資兩部分)。 　　第3章 銀行主要業(yè)務 　　一、存款業(yè)務 　　1、相關存款政策 時間 政策類別 內(nèi)容 1999．11．1 利息稅 人民幣、外幣儲蓄存款利息應繳稅率為20%。 2000．4．1 ? 個人存款賬戶實行實名制 2004．10．29 存款基 準利率 中國人民銀行決定放開人民幣存款利率的下限，允許金融機構（城鄉(xiāng)信用社除外）下浮存款利率。 2005．9．21 計息 活期存款每季末月的20日為結息日，次日付息。 　　2、個人存款(儲蓄存款)業(yè)務 種類 細分 業(yè)務內(nèi)容 活期存款 1元起存，存款計息起點為元，分段計息算至厘位，利息算至分位（四舍五入）。除活期存款計算復利外，其他存款一律不計復利。除活期、定期整存整取外，其他存款種類的計、結息原則由各行自己把握：可選擇360天或365/366天的計息期，可選擇積數(shù)計息（每日余額合計數(shù)*日利率，多用于活期計息）或逐筆計息（本金*年或月數(shù)*年或月利率+本金*零頭天數(shù)*日利率，多用于整存整取定期計息）。 定期存款 整存整取 50元起存，存期有3個月、6個月、1年、2年、3年、5年。 零存整取 5元起存，存期有1年、3年、5年。 整存零取 1000元起存，存期有1年、3年、5年；支取期有1個月、3個月或半年一次。本金可全部（不可部分）提前支取，利息期滿時結。 存本取息 5000元起存，存期有1年、3年、5年；可以1個月或幾個月取息一次。本金可全部（不可部分）提前支取，不得提前支取利息。 定活兩便 儲蓄存款 開戶時不約定存期，一次存入本金，隨時可以支取，銀行根據(jù)客戶存款的實際存期按規(guī)定計息。 個人通知 存款 5萬元起存，開戶時不約定存期，預先確定品種（一天、七天通知儲蓄存款兩個品種），支取時只要提前一定時間通知銀行以約定支取日期及金額。 教育儲蓄 存款 50元起存，本金合計最高限額為2萬元，分次存入，到期一次支取本息，免利息稅。針對小學四年級（含）以上學生。存期分為1、3、6年，利率分別按1、3、5年期整存整取利率。提前支取時必須全額支取。 　　注：逾期支取利息以原存款本金為計息基數(shù);提前支取部分的利息同本金一并支取，以活期計息。 　　3、對公存款(單位存款)業(yè)務 種類 細分 業(yè)務內(nèi)容 單位活期 存款 基本存款 賬戶 辦理日常轉帳結算和現(xiàn)金收付。一個客戶只能有一個此賬戶。 一般存款 賬戶 辦理現(xiàn)金繳存，不得辦理現(xiàn)金支取。 臨時存款 賬戶 設立臨時機構、異地臨時經(jīng)營活動、注冊驗資時開立，有效期最長不得超過二年。 專用存款 賬戶 基本建設資金、期貨交易保證金、信托基金、金融機構存放同業(yè)資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、單位銀行卡備用金、住房基金、社?；?、收入?yún)R繳資金和業(yè)務支出資金、組織機構經(jīng)費等。 單位定期 存款 單位類客戶約定期限、整筆存入、到期一次性支取本息。 單位通知 存款 不論實際存期多長，分為1天、7天通知存款兩個品種。 單位協(xié)定 存款 指單位類客戶通過與商業(yè)銀行簽訂合同的形式約定合同期限、確定結算賬戶需要保留的基本存款額度，對超過基本存款額度的存款按中國人民銀行規(guī)定的上浮利率計息、對基本存款額度按活期存款利率計息。 　　4、外幣存款業(yè)務 　　(1)外幣存款業(yè)務幣種：美元、歐元、日元、港幣、英鎊、澳大利元、加拿大元、瑞士法朗、新加坡元9種。 　　(2)《個人外匯管理辦法》：2007年2月1日起施行。 　　按賬戶性質區(qū)分為外匯結算賬戶(用于轉賬等資金清算支付)、資本項目賬戶、外匯儲蓄賬戶。 　　不再區(qū)分現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯賬戶，對個人非經(jīng)營性外匯收付統(tǒng)一通過外匯儲蓄賬戶進行管理。 　　現(xiàn)匯買入價比現(xiàn)鈔買入價要高(現(xiàn)鈔管理成本高)，現(xiàn)匯賣出價與現(xiàn)鈔賣出價通常合并為一個，因為銀行賣出時都是現(xiàn)匯，客戶可以支付一定的匯兌手續(xù)后以現(xiàn)鈔的形式取出。 　　(2)分類 種類 業(yè)務內(nèi)容 外匯儲蓄 存款 只能用于外匯存取，不能進行轉賬 單位外匯 存款 單位經(jīng)常項目外匯賬戶：一個單位只有一個賬戶，限額用美元核定。 單位資本項目外匯賬戶：包括貸款（外債及轉貸款）專戶、還貸專戶、發(fā)行外幣股票專戶、B股交易專戶等 　二、貸款業(yè)務 　　1、大事記 序號 事件 1 2004年10月29日，中國人民銀行放開人民幣貸款利率的上限 2 我國銀行信貸管理實行集中授權管理、統(tǒng)一授信管理、審貸分離、分級審批、貸款管理責任制相結合。貸款流程：貸款申請、貸款調查（客戶信用評級、債項評級）、貸款審批（信用風險管理部門審查）、貸款發(fā)放（貸款合同、貸款擔保合同）、貸后管理。 3 貸款五級分類法：正常、關注、次級、可疑、損失，后三類稱為不良貸款。 4 銀行資產(chǎn)保全：銀行對已出現(xiàn)風險或即將出現(xiàn)風險的資產(chǎn)運用或借助經(jīng)濟、法律、行政等手段，實施保護性措施或前瞻性防范措施，以化解或規(guī)避資產(chǎn)風險，最大限度地減少損失。通常是指對不良資產(chǎn)進行清收、盤活、管理和處置等一系列活動。 5 征信體系：中國人民銀行建設了企業(yè)征信和個人征信兩大系統(tǒng)。 6 信貸分析：銀行進行信貸分析時常采用財務分析和非財務分析，前者偏重于定量分析，后者（包括宏觀分析、行業(yè)分析、經(jīng)營分析、管理層分析）主要是定性分析。 　　2、業(yè)務分類 劃分標準 種類 業(yè)務 細分 客戶類型 個人貸款 由銀行直接向個人發(fā)放或通過零售商間接發(fā)放 個人住房貸款：貸款期限30年，貸款比例80%，貸款利率上限放開、下限為基準利率的85%（固定利率或浮動利率）。貸款期限在一年（含）以下的采用利隨本清的還款方式，一年以上的采用按月還款方式，它包括兩種：一是等額本息還款法：每月還款額=（貸款本金*月利率*（1+月利率）總還款期數(shù)/[（1+月利率）總還款期數(shù)—1]；二是等額本金還款法：每月還款額=貸款本金/貸款期月數(shù)+（本金—已歸還本金累計）*月利率。 個人汽車消費貸款：貸款期限5年（二手車3年），貸款比例自用車80%、商用車70%、二手車50%。 信用卡透支：分為個人卡透支（透支額度一般每月不超過5萬元。貸記卡在非現(xiàn)金交易時進行透支可享受最長60天免息還款期和最低還款額待遇。如選擇最低還款額方式或超過信用額度用卡時不再享受免息還款期待遇。準貸記卡不享受這兩種待遇，透支期限最長 60天。兩種卡的透支利率都是日利率萬分之五，透支按月計收單利）和單位卡透支（還款責任是申請單位）。 個人助學貸款：向正在接受高等教育的在校學生或其直系親屬、法定監(jiān)護人或準備接受各類教育培訓的自然人發(fā)放的貸款。分為國家助學貸款（用于支付在校高校生的學雜費和生活費。按在校生總數(shù)的20%，每人每年6000元，畢業(yè)后1至2年開始還貸、6年還清，期限不超過10年。在校期間利息由財政補貼，畢業(yè)后利息由本人承擔）和一般商業(yè)性助學貸款（對非義務教育學習的學生或直系親屬或法定監(jiān)護人發(fā)放的貸款，額度最高不超過50萬元，期限為6個月至8年不等）。 其他個人貸款：包括個人住房最高額抵押貸款、個人經(jīng)營性貸款等。 公司貸款 短期貸款 流動資金貸款：借款人向銀行申請的用于滿足生產(chǎn)經(jīng)營過程中臨時或季節(jié)性資金需求、長期平均占用流動資金需求。貸款期限在1年（含）以下。償還方式多為按月或季結算利息，到期一次還本。 流動資金循環(huán)貸款：貸款人與借款人一次性簽訂借款合同，在合同規(guī)定的有效期內(nèi)，允許借款人多次提取貸款、逐筆歸還貸款、循環(huán)使用貸款。此種貸款實行總量控制、分次發(fā)放、逐筆歸還、良性循環(huán)的管理原則。該項貸款業(yè)務申請人的還款能力及擔保要求高于普通流動資金貸款。 法人賬戶透支：銀行根據(jù)借款人的申請，核定賬戶透支額度，允許其在結算賬戶存款不足以支付時，在核定的透支額度內(nèi)直接透支取得信貸資金。主要滿足借人生產(chǎn)經(jīng)營過程中臨時性資金需求。申請人需在經(jīng)辦行有一定的結算業(yè)務量，還款能力及擔保要求高于普通流動資金貸款。 中長期貸款(還款方式見附注) 項目貸款：用于借款人新建、擴建、改造、開發(fā)、購置固定資產(chǎn)投資項目的貸款。分為基本建設貸款、技術改造貸款等。利率可下?。ú怀^10%）、上浮（不作限制）。期限超過10年的貸款需報人行備案，銀行不得使用同業(yè)拆借資金發(fā)放該貸款。 房地產(chǎn)開發(fā)貸款：分為住房開發(fā)貸款、商用房開發(fā)貸款。 銀團貸款（辛迪加貸款）：根據(jù)幣種分為人民幣和美元銀團貸款，根據(jù)市場分為國內(nèi)和國際銀團貸款。組織銀團貸款的目的是分散貸款風險、通過交流增進對行業(yè)及借款人的了解從而規(guī)避不必要的風險、集體談判強化貸款質量、提升貸款行及借款人的知名度。銀團的主要成員有牽頭行、代理行（負責協(xié)調貸款及還款支付管理，通常由牽頭行擔任）、參加行，還有安排行、副牽頭行、經(jīng)理行等。 貿(mào)易融資貸款 信用證：指銀行有條件的付款承諾，即開證行依照開證申請人的要求和指示，承諾在符合信用證條款的情況下，憑規(guī)定的單據(jù)付款或承兌、授權另一家銀行付款或承兌、授權另一家銀行議付。按不同標準的分類有：進口和出口信用證、可撤銷和不可撤銷信用證（√）、跟單商業(yè)信用證（√）和光票信用證、可轉讓和不可轉讓信用證（√）、即期和遠期信用證、循環(huán)和不可循環(huán)信用證、保兌和無保兌信用證。還用預支信用證、背對背信用證、對開信用證、旅行信用證等。 押匯 按進出口方融資用途分 出口押匯（議付）：銀行憑借獲得貨運單據(jù)質押權利有追索權地對信用證項下或出口托收項下票據(jù)進行融資。 　　注：中長期貸款的還款方式可采用等額本金還款法，也可采用按期(月、季、半年、一年)結算利息，到期一次償還本金。實踐中按季結算利息、分期償還本金(等額或不等額)的做法較為普遍。有些項目銀行會給予貸款客戶一定的寬限期，即在貸款初期(前1-2年)只需償還每期利息、不用償還本金。客戶在出現(xiàn)還款困難時可向銀行申請展期(一般不得超過原貸款期限的一半，累計不得超過3年)。 　附注：保理業(yè)務與福費廷業(yè)務的區(qū)別： 　　1、最根本的不同在于福費廷一般只適用于信用證項下經(jīng)有關銀行承兌或保付后辦理;保理則適用于非證業(yè)務。 　　2、福費廷通常可按承兌付款金額，扣除融資利息后，全額得到融資;一般銀行在辦理保理時通常按應收帳款的80%融資。 　　3、在操作過程中，辦理福費廷的銀行一般應對承兌銀行進行評估，對其風險情況形成代理行額度，在承兌行有額度且額度足夠的情況下，才接受出口商辦理福費廷的申請，否則只能將尋求將該筆福費廷轉賣給其他銀行，在有些情況下，甚至會出現(xiàn)賣不出去的情況，導致福費廷業(yè)務無法進行;保理則需要對進口商的資信進行評估，依賴于進口保理商對進口商的評估，得出一個風險擔保額度，并對初步評估的額度及相關保理費用通過出口保理商通過出口商，如出口商認為可行正式確認后，即可開始在出貨后辦理保理如果進口保理商認為進口商資信情況不佳，對其評估的額度太低或根本不愿進行保理，則保理無法進行。 　　4、除非出現(xiàn)出口商的欺詐行為，否則福費廷項下承兌行必須到期付款，票據(jù)的買入行也不能向出口商追索，且一般認為為維護票據(jù)的無因性及可流通性特點，即使出現(xiàn)出口商的欺詐行為，承兌行亦應在先向買入福費廷項下票據(jù)的銀行付款，而后再另行主張自己的權利;保理項下，由于保理商受讓的債權應是無瑕疵的，即使出口商并非有意欺詐，只是在一定程度上存在違約行為，甚至是由于在以往業(yè)務中存在糾紛，進口商提出索賠或其它異議，則保理業(yè)務中中止，且保理商有權要求出口商進行債權的反轉讓。 　　5、在出現(xiàn)糾紛的時候，福費廷項下承兌行亦應在先向買入福費廷項下票據(jù)的銀行付款，而后再另行主張自己的權利，單純在福費廷項下的糾紛集中在銀行與銀行間，票據(jù)業(yè)務關系較為明確;保理項下則較復雜，常因進出口雙方的貿(mào)易合作不佳而出現(xiàn)糾紛，進出口雙方可以自行談判、仲裁或訴訟，新在基礎上形成新的債權債務關系或確認過錯方，保理商再根據(jù)新的結果來判斷是否繼續(xù)進行保理。由于保理項下在出現(xiàn)進口商不付款的情況時，常要依賴于進口保理商的催討及交涉，其業(yè)務能力及投入程度有時并不理想，福費廷更安全些，但遺憾的是很多情況下貿(mào)易是以非證形式進行的。 　　三、其他銀行業(yè)務 　　1、資金業(yè)務：是銀行除貸款外最重要的資金運用渠道，用于投資交易以獲得投資回報。最主要的風險是市場風險，還有交易對手違約帶來的信用風險、銀行從業(yè)人員的操作風險。資金的投資收益包括兩部分：資本利得(買入和賣出所投資產(chǎn)的價格差額)和現(xiàn)金分配(債券利息、股票或基金的紅利)，可以據(jù)此計算出持有期收益率=(賣出價格—買入價格+現(xiàn)金分配)/買入價格*100%。 類別 細分 業(yè)務內(nèi)容 短期資金交易（銀行買賣貨幣市場金融產(chǎn)品的活動） 中央銀行票據(jù) 中國人民銀行向銀行發(fā)行的短期債券。期限分3、6、12個月。中央銀行定向票據(jù)是人行向特定銀行發(fā)售的，該行必須認購。 短期國債 中央政府（通常是財政部）發(fā)行的期限在一年或一年以內(nèi)的政府債券，期限分3、6、12個月。 回購/逆回購 回購：指債券或證券的賣方在賣出的同時承諾在指定時間按協(xié)議價格購回這筆債券。期限多為隔夜或幾天。 同業(yè)拆借 銀行及其他金融機構之間進行短期的資金借貸，通過全國銀行間同業(yè)拆借市場進行，其利率隨資金供求的變化而變化，常作為貨幣市場的基準利率。在國際貨幣市場上最著名的是倫敦銀行同業(yè)拆放利率（LIBOR），我國正在推行的人民幣貨幣市場基準利率指標體系為上海銀行間同業(yè)拆放利率（Shibor，2007年1月4日正式運行，是單利、無擔保、批發(fā)性利率，其品種有隔夜、一周、兩周、1個月、3個月、6個月、9個月及1年）。 短期融資券 簡稱短融，是在我國銀行間債券市場上發(fā)行并約定在一定期限內(nèi)還本付息的債券，發(fā)行主體包括證券公司等在內(nèi)的企業(yè)，發(fā)行對象為銀行間債券市場機構投資者（銀行、證券公司、保險公司、基金、財務公司）。非金融企業(yè)短期融資券的期限最長不超過365天，證券公司短期融資券期限最長不超過91天。銀行可承銷或購買。 貨幣市場基金 由基金管理公司發(fā)行的在貨幣市場上進行短期有價證券投資的基金。主要投資對象為銀行存款、短期債券、債券回購、央行票據(jù)。 債券業(yè)務 國債 中央政府（財政部）發(fā)行的債券。按期限分為短、中、長期國債，按形式分為記賬式、憑證式、電子式（2006年推出）國債。是銀行最主要的中長期投資品種。免繳利息稅。 公司債 指依照公司法設立的有限公司和股份有限公司發(fā)行的債券，監(jiān)管機構為證監(jiān)會。投資者大多為機構。 企業(yè)債 特指我國境內(nèi)具有法人資格的非上市公司企業(yè)發(fā)行的債券，監(jiān)管機構為國家發(fā)展和改革委員會。 金融債 我國的政策性銀行、商業(yè)銀行、企業(yè)集團財務公司及其他金融機構發(fā)行的債券（在銀行間市場發(fā)行），發(fā)行前需獲得人行的行政許可，但申請行政許可前需先獲得其監(jiān)管機構的同意。 背景知識 商業(yè)銀行次級債券（2004年6月24日）是商業(yè)銀行發(fā)行的、本金和利息的清償順序列于商業(yè)銀行其他負債之后，先于商業(yè)銀行股權資本的債券。次級債務可計入銀行附屬資本。（見附注） 外匯業(yè)務 即期外匯交易 在第二個營業(yè)日或成交當日辦理實際貨幣交割的外匯交易。外匯標價法包括直接標價法（購一定單位外國貨幣應付出多少單位本國貨幣，如中國等大多數(shù)國家）和間接標價法（賣一定單位本國貨幣應收若干單位外國貨幣，如英鎊、新加坡元、澳大利亞元） 遠期外匯交易 又稱期匯交易，指交易雙方在成交后并不立即辦理交割，而是事先約定幣種、金額、匯率、交割時間等交易條件，到期才進行實際交割的外匯交易。既可按固定交割日交割，也可由交易的某一方選擇在一定期限內(nèi)的任何一天交割（擇期交易）。 金融衍生品業(yè)務（主要目的是風險管理、投機或炒作） 按產(chǎn)品類型分類 遠期 ? 期貨 期貨合約是由交易雙方訂立的、約定在未來某日期（交割日）按成效時約定的價格（交割價格）交割一定數(shù)量的某種商品（標的資產(chǎn)）的標準化協(xié)議。期貨交易是在交易所以公開競價方式進行的期貨合約的交易，分為商品期貨合約（標的商品主要包括農(nóng)副產(chǎn)品、金屬產(chǎn)品、能源）和金融期貨合約（分為利率期貨、股權類期貨和外匯期貨）。 互換 利率互換(利率掉期) 是交易雙方在一定時期內(nèi)交換以相同的本金數(shù)量為基數(shù)的不同利率的利息，如固定利率與浮動利率互換。 貨幣互換 持有不同貨幣的交易雙方兌換各自持有的一定金額的貨幣，并約定在未來某日進行一筆反向交易。包括本金的初始交換、利息分期支付并按交換本金數(shù)量和初始交易日匯率計算、本金在到期日按相同的匯率再交換。 期權（選擇權） 期權的買方有權在預先規(guī)定的未來時間（行權時間）以預先規(guī)定的價格（行權價）從另一方買入或向另一方賣出一定數(shù)量的某種金融資產(chǎn)（標的資產(chǎn)），為了取得這一權利，買方需預先支付一定的期權費，賣方應得到一筆期權費。買入金融資產(chǎn)權利的期權叫看漲期權，賣出金融資產(chǎn)權利的期權叫看跌期權。2006年9月8日，中國金融期貨交易所正式掛牌,該交易所目前正在推出以滬深300股票指數(shù)為標的資產(chǎn)的股票指數(shù)期貨（即股指期貨）。 按基礎資產(chǎn)分類 利率衍生品 匯率衍生品 信用衍生品 　　注：次級債務是指固定期限不低于5年(包括5年)，除非銀行倒閉或清算，不用于彌補銀行日常經(jīng)營損失，且該項債務的索償權排在存款和其他負債之后的商業(yè)銀行長期債務。次級債務計入資本的條件是：不得由銀行或第三方提供擔保，并且不得超過商業(yè)銀行核心資本的50%。商業(yè)銀行應在次級定期債務到期前的5年內(nèi)，按以下比例折算計入資產(chǎn)負債表中的“次級定期債務”項下：剩余期限在4年(含4年)以上的，以100%計;剩余期限在3-4年的，以80%計;剩余期限在2-3年的，以60%計;剩余期限在1-2年的，以40%計;剩余期限在1年以內(nèi)的，以20%計。次級債務發(fā)行的程序是，商業(yè)銀行可根據(jù)自身情況，決定是否發(fā)行次級定期債務作為附屬資本。商業(yè)銀行發(fā)行次級定期債務，須向銀監(jiān)會提出申請，提交可行性分析報告、招募說明書、協(xié)議文本等規(guī)定的資料。募集方式為由銀行向目標債權人定向募集。 2003年12月，中國銀監(jiān)會發(fā)出《關于將次級定期債務計入附屬資本的通知》，決定增補我國商業(yè)銀行的資本構成，將符合規(guī)定條件的次級定期債務，計入銀行附屬資本。這使各商業(yè)銀行有望通過發(fā)行次級定期債務拓寬資本籌措渠道，增加資本實力，有助于緩解我國商業(yè)銀行資本先天不足、資本補充渠道單一的狀況。次級債相對于上市銀行前期喜歡發(fā)的可轉債來說，后者屬于股權融資，而前者屬于債權融資。次級債到期不會轉成股票，也就是說不是通過證券市場來融資，而是向機構投資者定向募集資金，從而補充銀行的資本金。對于銀行來說，發(fā)行可轉債沒什么風險可言，到期后轉成股票，不用還本，還會增加每股凈資產(chǎn);而次級債到期有還本付息的壓力，凈資產(chǎn)也不會增加，因此銀行通過次級債融資就必須要考慮還本付息的壓力，從而增強自身的盈利能力。相反，對于投資人來說，購買可轉債的風險當然要比次級債大得多，次級債主要是針對機構投資者，對二級市場投資者的影響并不大。 　2、票據(jù)業(yè)務：指以商業(yè)匯票為媒介進行的票據(jù)發(fā)行(包括票據(jù)簽發(fā)、承兌等票據(jù)一級市場業(yè)務)、票據(jù)交易(包括貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)等票據(jù)二級市場業(yè)務)及其延伸業(yè)務(票據(jù)延伸業(yè)務包括票據(jù)咨詢、鑒證、保管等票據(jù)市場派生業(yè)務)。是商行滿足企業(yè)短期融資需求和自身實施流動性管理、創(chuàng)造效益工具。 類別 包括 業(yè)務內(nèi)容 票據(jù)發(fā)行 票據(jù)簽發(fā) 票據(jù)承兌 指商業(yè)銀行根據(jù)在本行開戶客戶提出的承兌申請，對客戶的資信情況、交易背景情況、擔保情況進行審查，決定是否承兌的過程。一般歸類于信貸業(yè)務，因為通過商業(yè)銀行的承兌，商業(yè)信用就轉化為銀行信用，所以通常由商業(yè)銀行的信貸部門負責。銀行承兌匯票是由收款人或承兌申請人簽發(fā)，并由承兌申請人向開戶銀行申請，經(jīng)銀行審查同意承兌的票據(jù)。 票據(jù)交易 貼現(xiàn) 屬于票據(jù)融資業(yè)務。指商業(yè)匯票的合法持票人在商業(yè)匯票到期以前為獲得票款，由持票人或第三人向金融機構貼付一定的利息后，以背書方式所進行的票據(jù)轉讓。 轉貼現(xiàn) 屬于票據(jù)融資業(yè)務。指金融機構將其尚未到期的商業(yè)匯票轉讓給金融同業(yè)而取得資金的行為，是金融機構之間融通資金的一種方式。2003年6月，中國外匯交易中心暨全國銀行間同業(yè)拆借中心開通了中國票據(jù)網(wǎng)。 再貼現(xiàn) 票據(jù)延伸 票據(jù)咨詢 鑒證 保管 　　附注： 　　銀行承兌匯票-—銀行承兌匯票是由銀行擔任承兌人的一種可流通票據(jù)，是銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾付款的遠期匯票，是由銀行承擔付款責任的短期債務憑證，銀行承兌匯票多產(chǎn)生于國際貿(mào)易，一般由進口商國內(nèi)銀行開出的信用證預先授權。銀行承兌的作用在于為匯票成為流通性票據(jù)提供信用保證。匯票是列明付款人和收款人的雙名票據(jù)，經(jīng)銀行作為第三者承兌后則成為三名票據(jù)。承兌銀行成為主債務人，而付款人則成為第二債務人。實際上，銀行承兌匯票相當于對銀行開列的遠期支票。 　　承兌是指承兌人在匯票到期日無條件的向收款人支付匯票金額的票據(jù)行為。付款人在匯票上注明承兌字樣并簽字后，就確認了對匯票的付款責任，并成為承兌人。承兌人對承兌申請人給與承兌，即是給了申請人一個遠期信貸承諾，并向任一正當持票人保證，如果在匯票到期時申請人的存款賬戶余額達不到匯票的金額， 承兌人負有無條件支付的責任，銀行承兌匯票從開出之日起至到期承付日止，最長不超過六個月。購貨人因資金短缺或資金管理需要，可向開戶銀行提出申請，經(jīng)開戶銀行同意并由其承諾當購貨人存款資金不足時，由其墊付一定的款項給銷貨人。購、銷雙方事先必須約定好付款日期，并在銀行承兌匯票上填明匯票到期日，由銷貨人持匯票于匯票到期日向其開戶銀行收取貨款。 　　客戶適用范圍：在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織之間，有真實的商品或勞務交易的款項結算可使用銀行承兌匯票。特點：無金額起點限制、銀行是主債務人、客戶必須在承兌銀行開立存款賬戶、付款期限最長達6個月、收款人在匯票到期日前可以持票向銀行申請支用票款、在匯票有效期內(nèi)可以轉讓;對于購貨方而言，使用銀行承兌匯票無須付現(xiàn)，即完成了貨款的支付，等于從銀行處獲得了一筆成本較低的資金，這也就是銀行承兌匯票的融資功能，對銷貨方而言，在銀行承兌匯票到期前，也可通過向銀行申請貼現(xiàn)的方式，獲得資金;持票人可持未到期的銀行承兌匯票通過背書轉讓給其他債權人、只用于單位與單位之間、同城與異地均可使用。 　　相關服務：承兌(商業(yè)交易中的收、付款雙方協(xié)議在一定時期內(nèi)支付貨款時，付款方憑協(xié)議書，可向其開戶行申請銀行承兌匯票。開戶銀行同意后，按照有關規(guī)定辦理承兌手續(xù)，并收取一定的手續(xù)費)、貼現(xiàn)(由于銀行承兌匯票的信用等級較高，一般商業(yè)銀行均提供的貼現(xiàn)業(yè)務，主要貼現(xiàn)對象就是指銀行承兌匯票。銀行承兌匯票的持票人可持未到期的銀行承兌匯票向銀行申請貼現(xiàn)，提前收取票款。銀行在扣除一定的貼息后，向持票人支付一定金額的資金。)、質押(持票人可持未到期的銀行承兌匯票向銀行申請質押貸款，但質押貸款的期限多是短期，一般期限不得長于銀行承兌匯票的到期日)、委托收款(銀行承兌匯票到期，持票人可持匯票委托其開戶銀行通過委托收款結算方式向付款人收取票項)、付款(承兌銀行到期無條件將票款支付給收款人(或持票人)，并向承兌申請人收取票款)、掛失(持票人遺失銀行承兌匯票的，可向承兌銀行申請掛失)。持票人可以在匯票到期時提示付款，也可以在未到期時向銀行尤其是承兌銀行要求貼現(xiàn)取得現(xiàn)款。銀行貼進票據(jù)后，可以申請中央銀行再貼現(xiàn)，或向其它銀行轉貼現(xiàn)，更一般的做法是直接賣給證券交易商，再由其轉賣給其它各類投資者。銀行承兌匯票的最重要投資者是外國銀行和非銀行金融機構。 　　期限：銀行承兌匯票的付款期限自票據(jù)到期日起最長不超過10日;銀行承兌匯票的權利時效為自到期日起二年;持票人可在付款期內(nèi)隨時向匯票承兌行提示付款。超過付款期的銀行承兌匯票，持票人開戶銀行不予受理，但在票據(jù)權利時效內(nèi)，持票人可持有關證明文件向承兌行請求付款;銀行承兌匯票到期不獲付款的，持票人自被拒絕付款之日起六個月內(nèi)可向前一債務人行使追索權;銀行承兌匯票的出票日和到期日之間期限最長不得超過六個月。 　　價格：申請人辦理銀行承兌匯票，應向承兌銀行交納承兌金額0.5‰的承兌手續(xù)費。 　　客戶流程：提出申請(客戶因資金短缺且在約定時間內(nèi)需支付商品交易款項時，向開戶銀行提出辦理銀行承兌匯票申請)、銀行承兌(銀行受理同意承兌后，與客戶簽訂承兌協(xié)議，向客戶出售銀行承兌匯票)、出票(客戶簽發(fā)銀行承兌匯票，并加蓋預留銀行印章)、交納手續(xù)費(客戶應向承兌銀行交納承兌金額0.5‰的手續(xù)費)、領取匯票(客戶將匯票交開戶銀行由其加蓋印章后，領取已承兌的銀行承兌匯票)、匯票流通使用(客戶持銀行承兌匯票與收款人辦理款項結算，交付匯票給收款人;收款人可根據(jù)交易的需要，將銀行承兌匯票轉讓給其他債權人;收款人可根據(jù)需要，持銀行承兌匯票向銀行申請質押或貼現(xiàn)，以獲得資金)、請求付款(在付款期內(nèi)，收款人持銀行承兌匯票向開戶銀行辦理委托收款，向承兌銀行收取票款。超過付款期的，收款人開戶行不再受理銀行承兌匯票的委托收款，但收款人可持有關證明文件直接向承兌銀行提示付款。) 　　3、支付結算業(yè)務：是指銀行為單位客戶和個人客戶采用票據(jù)、匯款、托收、信用證、信用卡等結算方式進行貨幣支付及資金清算提供的服務。它是銀行的中間業(yè)務，主要收入來源是手續(xù)費收入。(中間業(yè)務也叫收費業(yè)務，是指不構成銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負債的非利息收入的業(yè)務，銀行在其間扮演的是中介或代理的角色，通常提供有償服務。中間業(yè)務發(fā)展的基礎是中間業(yè)務創(chuàng)新。) 結算方式 定義 分類 匯票 出票人簽發(fā)、委托付款人在見票時或在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。 銀行匯票：由出票銀行簽發(fā)。 商業(yè)匯票：出票人一般是企業(yè)。又分為商業(yè)承兌匯票（由銀行以外的付款人承兌）、銀行承兌匯票（由銀行承兌）。 本票 由銀行簽發(fā)、承諾自己在見票時無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。提示付款期限為兩個月。 定額銀行本票 不定額銀行本票 支票 出票人簽發(fā)、委托出票人支票賬戶所在銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。 現(xiàn)金支票 轉賬支票 背景知識：旅行支票（銀行等機構為方便國際旅行者在旅行期間安全攜帶和支付費用而簽發(fā)的一種固定面額票據(jù)?？蓛稉Q現(xiàn)金、直接付賬，購買初簽、使用復簽，可掛失等） 匯款 銀行接受客戶委托，通過銀行間的資金劃撥、清算、通匯網(wǎng)絡，將款項匯往收款方的一種結算方式。 電匯：采用加押電傳或SWIFT形式指示匯入行付款給指定收款人。交款迅速、安全可靠、費用高。 票匯：匯出行開立以其國外分行或代理行為付款行的匯票，交由匯款人自行寄送或親自攜帶出國，憑票取款。 信匯：匯出行將信匯委托書通過郵局或快遞傳遞給匯入行，授權匯入行付款給收款人。（目前基本不再使用） 信用證 見貿(mào)易融資貸款部分 是一種有條件的銀行支付承諾，是一項獨立于貿(mào)易合同之外的另一種契約。信用證業(yè)務處理的是單據(jù)而不是貨物。 托收 委托人（收款人）向其賬戶所在銀行（托收行