商業(yè)銀行與信用風險管理專業(yè)中南財大第四章.ppt

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第四章商業(yè)銀行中間業(yè)務,“愛立信倒戈事件”第一節(jié)商業(yè)銀行中間業(yè)務概述第二節(jié)金融服務類中間業(yè)務第三節(jié)表外業(yè)務第四節(jié)中間業(yè)務產品的定價,2008年國有商業(yè)銀行主要財務指標單位：%,第一節(jié)商業(yè)銀行中間業(yè)務概述,一、中間業(yè)務的概念二、中間業(yè)務的基本性質和特點三、中間業(yè)務的類型四、中間業(yè)務與表外業(yè)務的關系,一、中間業(yè)務的概念,商業(yè)銀行中間業(yè)務的定義（p103)：商業(yè)銀行在資產業(yè)務和負債業(yè)務的基礎上，利用技術、信息、資金、機構網(wǎng)絡和信譽等方面的優(yōu)勢，不運用或者間接運用自己的資金，以中間人或代理人的身份替客戶辦理收付、咨詢、代理和其他委托事項，提供各類金融服務并收取一定費用的業(yè)務。2001年7月4日中國人民銀行頒布的《商業(yè)銀行中間業(yè)務暫行規(guī)定》規(guī)定，中間業(yè)務是指不構成商業(yè)銀行表內資產、表內負債，形成銀行非利息收入業(yè)務。即能為商業(yè)銀行帶來貨幣收入，卻不直接列入銀行資產負債表內的業(yè)務。,二、中間業(yè)務的基本性質和特點,（一）中間業(yè)務的基本性質（二）中間業(yè)務的特點（三）中間業(yè)務性質和內容的新變化,（一）中間業(yè)務的基本性質,1.居間的地位。2.或有資產、或有負債性質。3.以收取手續(xù)費的形式獲得收益。4.具有經濟效益、社會效益和綜合效益。,（二）中間業(yè)務的特點,1.提供資金與服務相分離。2.成本低，收益高。3.以接受客戶委托的方式開展業(yè)務。4.中間業(yè)務的交叉性。5.透明度低，不易監(jiān)管。,（三）中間業(yè)務性質和內容的新變化,1.占用資金。2.墊付資金。3.利用并出售信用。4.承擔一定風險。5.形成新的權利和義務關系。,三、中間業(yè)務的類型,（一）以收入來源為分類標準，將中間業(yè)務分類五類。（二）以是否構成商業(yè)銀行或有資產和或有負債為分類標準，將中間業(yè)務劃分為兩類。（三）以是否含有期權性質為分類標準，將中間業(yè)務分為兩類。（四）以業(yè)務功能和形式為標準，將中間業(yè)務分為九大類。,四、中間業(yè)務與表外業(yè)務的關系,中間業(yè)務（以服務類業(yè)務為例）與表外業(yè)務的共同點：都不記入資產負債表中間業(yè)務與表外業(yè)務的差別：（1）兩類業(yè)務的性質不完全相同。前者一般不會直接對商業(yè)銀行資產或負債產生影響，后者則有可能；（2）風險程度不同。前者風險較小，后者風險較大；（3）受金融監(jiān)管部門的管理程度不同。前者相對松一些，后者越來越重視。案例：巴林銀行倒閉（P110）,第二節(jié)金融服務類中間業(yè)務,一、支付結算類中間業(yè)務二、銀行卡業(yè)務三、代理類中間業(yè)務四、基金托管業(yè)務五、咨詢顧問類業(yè)務,第三節(jié)表外業(yè)務,表外業(yè)務是指商業(yè)銀行從事的，不列入銀行資產負債表內，不涉及資產負債表內金額的變動，但構成銀行的或有資產和或有負債的交易活動。主要包括擔保類業(yè)務、承諾類業(yè)務和金融衍生交易類業(yè)務。（P120）,第三節(jié)表外業(yè)務,一、擔保類業(yè)務。包括銀行承兌匯票和備用信用證。二、承諾類業(yè)務。主要有貸款承諾。三、金融衍生交易類業(yè)務。包括遠期合約、金融期貨、互換與期權。四、其他中間業(yè)務。包括代保管業(yè)務和保理業(yè)務。,100億美元備用信用證詐騙案,1993年3月底，美籍華人梅直方、李卓明由常景山、于芝來引薦來到衡水農行，對副行長趙金榮、徐志國說，他們的“亞聯(lián)集團”可以從國外引資到衡水，條件是農行開具備用信用證交“亞聯(lián)集團”用于引資。4月1日、2日，趙、徐與梅、李簽定了3份引資總額為100億美元的協(xié)議書。4月5日，趙越權在200張總金額為100億美元、一年期、不可撤消、可轉讓的備用信用證上簽字，外匯業(yè)務科副科長劉淑紅也簽了字，加蓋公章。梅、李次日寄往國外。趙、劉在受到上級行負責人批評后，仍繼續(xù)給境外公司、銀行簽發(fā)信用證的確認函。當趙向梅、李索要反擔保文件時，梅、李二人以虛構的“聯(lián)合國家共和銀行”的名義，制作了一張金額為100億美元的備用信用證作為反擔保。,100億美元備用信用證詐騙案,5月26日，趙金榮參加農總行召開的會議。趙將會議內容透露給徐，徐把寫有審查梅、李詐騙內容的字條交給翻譯趙永強，讓其告知梅。6月16日，農業(yè)銀行發(fā)表聲明：“……備用信用證系國內外不法分子采取詐騙手段，非法使用中國農業(yè)銀行衡水中心支行根本就不存在的‘國際業(yè)務部’名義開出的，所以該全部信用證自開出之日起就是無效的。對利用上述信用證進行的一切交易活動及其產生的后果，我行一概不承擔任何責任和義務。”8月22日，香港《南華早報》（英文）刊登《銀行家攜數(shù)十億巨款潛逃》，稱馬永偉因簽發(fā)100億美元備用信用證被判死刑9月1日，中國農業(yè)銀行在香港《文匯報》發(fā)表聲明：上述報道純屬捏造、惡意誹謗。中國農業(yè)銀行對《南華早報》無中生有，別有用心詆毀中國農業(yè)銀行及其法人代表名譽的卑鄙行徑，表示極大憤慨，并提出強烈抗議……中國農業(yè)銀行保留對《南華早報》追究法律責任的一切權利。,100億美元備用信用證詐騙案,1994年4月，衡水地區(qū)中級法院對8名被告進行了公開審理。4月26日，一審判決：以詐騙罪、偽造公文印章罪判處梅直方有期徒刑20年，李卓明14年，驅逐出境；以玩忽職守罪、泄露國家秘密罪判處趙金榮11年；以玩忽職守罪、為境外人員非法提供國家秘密罪判處徐志國19年。同案趙永強、常景山、于芝來、劉淑紅分別被判處14年、7年、2年、1年有期徒刑。7被告不服，提出上訴。5月13日，河北省高級法院二審終結，維持原判。5月14日，《人民日報》評論員文章：《罕見的大案，深刻的教訓》。,第四節(jié)中間業(yè)務產品的定價,一、中間業(yè)務產品的定價目標二、中間業(yè)務產品的定價方法,一、中間業(yè)務產品的定價目標,1.以擴大當前利潤為定價目標。2.以擴大市場占有率為定價目標。3.以產品質量領先為定價目標。4.以獲取投資報酬率為定價目標。5.以穩(wěn)定產品價格為定價目標。,二、中間業(yè)務產品的定價方法,（一）成本導向定價策略及其定價方法。包括成本加成定價法和損益平衡定價法兩種。（二）需求導向定價策略及其定價方法。主要有滲透定價法和取脂定價法兩種。（三）競爭導向定價策略及其定價方法。主要有市場細分定價法、關系定價法、隨行就市定價法和穩(wěn)定價格定價法等。,二、中間業(yè)務產品的定價方法,2003年6月26日，中國銀監(jiān)會和國家發(fā)改委聯(lián)合發(fā)布了《商業(yè)銀行服務價格管理暫行辦法》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、國家發(fā)展和改革委員會令2003年第3號）。,復習思考題,什么是商業(yè)銀行中間業(yè)務？中間業(yè)務的種類如何劃分？各類中間業(yè)務的特點是什么？中間業(yè)務產品應如何定價？,