淺析民族地區(qū)特色經濟發(fā)展以內蒙古自治區(qū)錫林郭勒盟特色畜牧業(yè)為例

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中國地質大學（武漢）遠程與繼續(xù)教育學院畢業(yè)設計（論文） 遠程與繼續(xù)教育學院 本科畢業(yè)論文（設計） 包商銀行烏海分行信貸風險成因分析 學習中心：內 蒙 古 學 習 中 心 學 號： 090F11141003 姓 名： 張 永 軍 專 業(yè)： 經 濟 學 指導教師： 賈 潤 林 2016年2月18日 中國地質大學（武漢）遠程與繼續(xù)教育學院 本科畢業(yè)論文（設計）指導教師指導意見表 學生姓名： 張永軍 學號： 090F11141003 專業(yè)： 經濟學 畢業(yè)設計（論文）題目： 包商銀行烏海分行信貸風險成因分析 指導教師意見：（請對論文的學術水平做出簡要評述。包括選題意義；文獻資料的掌握；所用資料、實驗結果和計算數(shù)據(jù)的可靠性；寫作規(guī)范和邏輯性；文獻引用的規(guī)范性等。還須明確指出論文中存在的問題和不足之處。） 商業(yè)銀行存在的信貸風險可能造成大量的呆帳、壞帳，會急劇消減銀行的資本金，導致其抗風險能力下降，經營風險不斷增加，嚴重情況下會導致銀行的倒閉。因此商業(yè)銀行未來的效益及可能的損失情況，在相當程度上還取決于商業(yè)銀行的信貸風險管理能力，這就要求商業(yè)銀行必須加強信貸風險的管理。 論文選題恰當，對商業(yè)銀行規(guī)避信用風險提供了思路，具有一定的借鑒作用；寫作規(guī)范，運用了數(shù)據(jù)來進行分析，邏輯性較強；文章結構清晰，觀點正確。 論文寫作基本符合要求。 指導教師結論： 合格 （合格、不合格） 指導教師 姓名 賈潤林 所在單位 內蒙古農業(yè)大學 指導時間 2016,3 中國地質大學（武漢）遠程與繼續(xù)教育學院 本科畢業(yè)設計（論文）評閱教師評閱意見表 學生姓名： 張永軍 學號： 090F11141003 專業(yè)： 經濟學 畢業(yè)設計（論文）題目： 包商銀行烏海分行信貸風險成因分析 評閱意見：（請對論文的學術水平做出簡要評述。包括選題意義；文獻資料的掌握；所用資料、實驗結果和計算數(shù)據(jù)的可靠性；寫作規(guī)范和邏輯性；文獻引用的規(guī)范性等。還須明確指出論文中存在的問題和不足之處。） 信貸風險依然是商業(yè)銀行面臨的主要風險。論文從烏海分行經營實際出發(fā)，重點對信貸風險的形成原因從兩個方面進行了較為深入的分析，并相應提出了解決辦法。論文選題具有一定的實際意義，全文結構合理，條理清楚，重點突出，觀點明確。論文不足在于：對烏海分行信貸風險的現(xiàn)狀分析不夠全面，對風險成因的分析不夠系統(tǒng)；另外，在排版格式上，表格的表頭放在表的上方，而不是下方，而且表的編號應從頭開始，文中的表2應為表1，之后的表格順序編號。 修改意見：（針對上面提出的問題和不足之處提出具體修改意見。評閱成績合格，并可不用修改直接參加答辯的不必填此意見。） 請對以下內容進行修改： 1、第一部分的（三）、（四）部分不要，只保留前兩部分； 2、檢查圖表格式進行規(guī)范； 畢業(yè)設計（論文）評閱成績 （百分制）： 82 評閱結論： 修改后答辯 （同意答辯、不同意答辯、修改后答辯） 評閱人姓名 李奇明 所在單位 經管學院 評閱時間 2016.4.9 論文原創(chuàng)性聲明 本人鄭重聲明：本人所呈交的本科畢業(yè)論文《包商銀行烏海分行信貸風險成因分析》，是本人在導師的指導下獨立進行研究工作所取得的成果。論文中引用他人的文獻、資料均已明確注出，論文中的結論和結果為本人獨立完成，不包含他人成果及使用過材料。對論文的完成提供過幫助的有關人員已在文中說明并致以謝意。 本人所呈交的本科畢業(yè)論文沒有違反學術道德和學術規(guī)范，沒有侵權行為，并愿意承擔由此而產生的法律責任和法律后果。 論文作者（簽字）：張永軍 日期：2016年2月18日 3 摘 要 信貸業(yè)務是我國商業(yè)銀行的主要資產業(yè)務，是銀行取得利潤的主要途徑。在中小企業(yè)信貸融資的市場上，商業(yè)銀行的發(fā)展前景很好，但同時也存在巨大的風險。由于我國商業(yè)銀行的信貸風險管理水平偏低，商業(yè)銀行信貸資產質量普遍較差，嚴重影響了銀行的收益。因此，城市商業(yè)銀行對于中小企業(yè)貸款的風險在哪里，引起風險的原因以及如何控制風險等這一系列問題成為城市商業(yè)銀行信貸管理過程中的關鍵。本文從城市商業(yè)銀行的授信流程和自身缺陷出發(fā)，探討由信息不對稱、銀行內部管理體制等原因而引起的信貸風險，并提出通過建立長期穩(wěn)定的銀企關系、以及改善銀行自身管理這三方面來解決上述問題。 關鍵詞: 城市商業(yè)銀行、 中小企業(yè)、 信貸風險  目 錄 緒 論 1 一、商業(yè)銀行信貸風險概述 2 （一）商業(yè)銀行信貸風險定義 2 （二）商業(yè)銀行信貸風險現(xiàn)狀 2 （三）相關文獻綜述 3 （四）研究目的及研究方法 4 二、商業(yè)銀行信貸風險的成因 5 （一）授信流程中信息不對稱造成信貸風險 5 （二）商業(yè)銀行自身管理缺陷造成信貸風險 8 三、商業(yè)銀行對信貸風險的對策 11 （一）授信過程 11 （二）銀行自身 11 四、結論 13 致 謝 14 參考文獻 15 5 緒 論 在現(xiàn)代經濟中，銀行作為金融中介，己成為整個經濟活動的中樞，其觸角廣泛滲透于經濟社會的各個部門各個角落。而由于銀行經營的特殊性，使其比一般企業(yè)經營具有更大的風險。這主要是因為，商業(yè)銀行的運營主要依賴于借貸資金，由于其自有資本率低，使得商業(yè)銀行運用自有資本彌補風險的能力不高。在這種情況下，與商業(yè)銀行發(fā)生信貸關系經濟主體的風險很容易部分甚至全部地轉嫁到銀行本身，形成商業(yè)銀行信貸資產的風險。商業(yè)銀行存在的信貸風險可能造成大量的呆帳、壞帳，會急劇消減銀行的資本金，導致其抗風險能力下降，經營風險不斷增加，嚴重情況下會導致銀行的倒閉。因此商業(yè)銀行未來的效益及可能的損失情況，在相當程度上還取決于商業(yè)銀行的信貸風險管理能力，這就要求商業(yè)銀行必須加強信貸風險的管理。 一、商業(yè)銀行信貸風險概述 （一）商業(yè)銀行信貸風險定義 商業(yè)銀行信貸風險是商業(yè)銀行面臨的最主要的風險，它是指銀行貸款能否收回的不確定性。中國商業(yè)銀行信貸資產風險高是目前金融領域面臨的突出問題，銀行經營風險因此增大，為金融危機的發(fā)生埋下隱患，影響中國經濟的長期穩(wěn)定。因此，強化信貸風險的管理，提高信貸資產的質量，降低不良貸款比例已經成為國有商業(yè)銀行當前面臨的緊迫的任務。認真分析商業(yè)銀行信貸風險成因，解決商業(yè)銀行信貸風險高的問題，對于提高我國商業(yè)銀行競爭力，保證金融體系的穩(wěn)健運行，實現(xiàn)經濟的可持續(xù)發(fā)展，具有重要的理論和現(xiàn)實意義。 （二）商業(yè)銀行信貸風險現(xiàn)狀 世界金融危機導致的經濟下行對我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務經營的影響已經開始逐步顯現(xiàn)。有資料顯示，通過對法人信貸客戶風險排查情況，商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)部分行業(yè)信貸客戶的盈利能力出現(xiàn)明顯下降趨勢或己經出現(xiàn)虧損，商業(yè)銀行目前所處的經營環(huán)境正在朝著不利的方向演變，隨著金融危機向實體經濟的蔓延，商業(yè)銀行信貸業(yè)務經營正在并將面臨更加嚴峻的考驗。 在我國商業(yè)銀行日常經營業(yè)務中，貸款業(yè)務占到資產業(yè)務的70%，利息收入則占到總收入的80-90%。而中小企業(yè)具有數(shù)量優(yōu)勢、效率優(yōu)勢、市場優(yōu)勢。為中小企業(yè)發(fā)展提供積極的金融支持，既是商業(yè)銀行發(fā)展的必然之選，也是中小企業(yè)發(fā)展的必然要求。因此，商業(yè)銀行貸款質量的優(yōu)劣、信貸資產的安全都會對其經營效果造成嚴重的影響甚至影響銀行的生存發(fā)展。商業(yè)銀行的信貸業(yè)務不僅受到外部因素如宏觀經濟形勢、行業(yè)變化和產業(yè)調整等的影響，也受到信貸業(yè)務內部操作方面的影響，內外因素的變化都有可能造成銀行信貸資產的損失。因此，加強商業(yè)銀行的信貸風險管理相當重要。 包商銀行為預警貸款中隱藏的風險并實施差異化的風險監(jiān)控和管理，根據(jù)借款人的還款能力大小，以風險為基礎對貸款質量進行分類，即按貸款本金利息收回的可能性把貸款分為正常、關注、次級、可疑、損失五類，后三類貸款合稱為不良貸款。貸款風險分類考慮的主要因素包括：（1）借款人的還款能力；（2）貸款項目的盈利能力；（3）借款人的還款意愿；（4）借款人的信用狀況；（5）借款人的還款記錄；（6）貸款的擔保方式；（7）擔保的有效性；（8）抵（質）物的變現(xiàn)能力；（9）業(yè)務過程的可控性；（10）業(yè)務的自償性。 五級分類 期初數(shù) 所占比例（%） 期末數(shù) 所占比例（%） 正常類 2,775,648 99.31 3,457，674.48 98.81 關注類 4，833 0.17 9，098.2 0.26 次級類 6,330 0.23 12，247.60 0.35 可疑類 4,199 0.15 9，448.15 0.27 損失類 3,840 0.14 1，084，788.07 0.31 合計 2,794，850 3,499,316,34 資料來源：包商銀行2012年度報告 表 2 包商銀行2012貸款質量分析表 單位：人民幣萬元 商業(yè)銀行的不良貸款率控制在1%以下即為正常，由表2可以得出包商銀行2012年不良貸款所占的比例為0.93%，如何使不良貸款盡可能降低成為商業(yè)銀行風險控制的工作重心。 （三）相關文獻綜述 在城市商業(yè)銀行的信貸業(yè)務現(xiàn)狀這方面，胡豹和張麗梅（2007）指出：一是貸款集中度過高導致風險過于集中，二是關聯(lián)貸款和內部控制問題，其次是作為市民銀行的市場定位存在較大差距。巴曙，松陳劍（2010）也認為貸款集中度的相關風險來源為：客戶集中和行業(yè)集中。然后通過對集中度風險國際監(jiān)管情況與計量方法的研究，再相較于國內情況，提出了對于國內集中度風險防范的對策與建議。同時鞠惠文（2011）也分析了我國商業(yè)銀行信貸風險管理中存在的問題，如：行業(yè)信貸風險增加及中小企業(yè)信貸風險增加。認為商業(yè)銀行信貸風險管理存在著信貸文化建設未能與時俱進、信貸風險管理組織結構不合理、信貸風險管理量化水平不高等問題，并提出了商業(yè)銀行加強信貸風險控制的若干對策。 面對我國銀行信貸的風險的原因，王林（2011）和張彥軍（2003）分析了中小企業(yè)信貸業(yè)務發(fā)展的特征，然后對中小企業(yè)信貸資金潛在的風險因素從不同層面進行了分析，張彥軍在從信息不對稱看中小企業(yè)的融資困境的文中指出，在中小企業(yè)面臨融資難的發(fā)展瓶頸的同時,“惜貸現(xiàn)象”也嚴重制約商業(yè)銀行的發(fā)展。商業(yè)銀行與中小企業(yè)之間的信息不對稱是造成這一現(xiàn)象的重要原因。改善措施即是要完善信息的披露制度,加速信息在市場上的流通,促進信息的共享,是緩解信息不對稱的有效途徑。周小和（2004）從另一個角度分析了中小企業(yè)信貸業(yè)務發(fā)展的特征，然后對中小企業(yè)信貸資金潛在的風險因素，如：信息不對稱、抵押品不足等從不同層面進行了分析，最后在此基礎上提出了完善中小企業(yè)信貸業(yè)務風險管理的相關建議。 對于信貸風險的解決對策方面，俞林（2002）覺得應通過加強金融監(jiān)管,促使商業(yè)銀行從主動防范和化解信貸風險出發(fā),積極開展市場營銷活動,尋找、培育優(yōu)良的中小企業(yè)客戶,將業(yè)務創(chuàng)新的主要服務對象放在中小企業(yè)。加強金融監(jiān)管, 維護金融市場秩序，防范和化解金融風險,為支持中小企業(yè)發(fā)展增加有效的信貸投入。降低中小企業(yè)金融交易成本。喻桂華（2008）和朱一平（2001）則認為要以創(chuàng)新銀行組織架構推進小企業(yè)信貸以及從中小銀行發(fā)展的宏觀環(huán)境來探討這個問題。 （四）研究目的及研究方法 先前的學者將商業(yè)銀行對中小企業(yè)發(fā)放信貸特有的風險進行分析，從信貸風險評估體系和比較定量數(shù)據(jù)和定性數(shù)據(jù)在我國中小企業(yè)信用風險識別中的重要性出發(fā)，對中小企業(yè)信貸風險進行細致的分析，本文通過對包商銀行烏海分行進行實地調研，收集了大量基礎資料，如包商銀行對貸款風險分類標準，小企業(yè)金融部貸款基本情況，小企業(yè)授信后的管理辦法，了解小企業(yè)授信的業(yè)務流程，貸后監(jiān)管等，然后對已有的相關數(shù)據(jù)進行整理和總結，對包商銀行烏海分行的信貸風險管理進行系統(tǒng)地分析研究。并通過對其存在問題的分析探索出完善其信貸風險管理的措施。 二、商業(yè)銀行信貸風險的成因 （一）授信流程中信息不對稱造成信貸風險 包商銀行的授信流程一般為：贏得客戶——客戶申請——現(xiàn)場調查——審批——貸款發(fā)放——貸后管理（首次監(jiān)控）——貸后管理（定期監(jiān)控）——貸后管理（逾期處理）。在整個授信過程中由于信息不對稱所造成的商業(yè)銀行信貸風險是其風險形成的主要原因之一。 資料來源：包商銀行烏海分行小企業(yè)金融部 圖1 包商銀行授信流程圖 信貸風險產生于商業(yè)銀行的貸款業(yè)務，具有兩個層面的意思:一方面是指借款人能否如約對貸款進行還本付息的不確定性;另外一方面是指由于大量不良貸款的形成而導致銀行危機的可能性。由于信貸業(yè)務是商業(yè)銀行的核心業(yè)務，信貸資產占商業(yè)銀行總資產的絕對比重大，所以信貸風險的大小直接影響著商業(yè)銀行的正常運營。 1、客戶申請過程中的信息不對稱 以包商銀行為例，在客戶申請貸款的初期，需要小企業(yè)提供的資料清單如表1所示： 授信申請人資料 保證人資料/企業(yè)保證 1.經年檢的營業(yè)執(zhí)照（正副本）復印件 2.稅務登記證（正副本）復印件 3.經年審的組織機構代碼證（正副本）復印件 4.公司章程及驗資報告（最新）復印件 5.基本賬戶開戶許可證復印件 6.法人及股東身份證復印件 1. 經年檢的營業(yè)執(zhí)照（正副本）復印件 2.稅務登記證（正副本）復印件 3.組織機構代碼證（正副本）復印件 4.公司章程及驗資報告（最新）復印件 5.貸款卡及可延續(xù)證明復印件 6.法人及股東身份證復印件 7.上年度財務報表 8.股東會決議或董事會決議原件 9.擔保人相應的收入證明 7.貸款卡及可延續(xù)證明復印件 8.法人及主要管理人員簡歷（若有） 9.上倆年財務報表 10.企業(yè)主要結算賬戶銀行流水 11.個人主要結算賬戶銀行流水 12.企業(yè)近期簽訂的采購合同及銷售合同 13.抵（質）押物權屬證明材料復印件 14其他經營特殊許可證復印件 資料來源：包商銀行烏海分行小企業(yè)金融部 表1 包商銀行小企業(yè)授信業(yè)務資料清單（個體工商戶/法人實體） 在實際操作中，由于企業(yè)作為資金的使用者和借款者對自己的財務狀況、欲投資項目的預期成本、收益、風險情況有著比商業(yè)銀行更多的信息，而且企業(yè)傾向于提供對借款有利的自身信息。為了達到取得貸款的目的，借款人可能還隱瞞或提供虛假資料，導致銀行依據(jù)不完整、不準確的信息所作出的貸款決定是錯誤的，銀行的貸款資產因此承擔著巨大風險。 有些企業(yè)在對銀行提供的各類資料中（如財務報表）表現(xiàn)出企業(yè)擁有良好的發(fā)展狀態(tài)，在實地調查時，為了甄別資料的真實性，方法之一是客戶經理會對貸款人和會計人員進行實地詢問，讓其分別口述諸如銷售收入、凈利潤等財務數(shù)據(jù)，看其是否符合企業(yè)給銀行所提供的數(shù)據(jù)，然后收集在初審中未涉及到的財務數(shù)據(jù)，一般數(shù)據(jù)如果真實，會與財務人員和管理者的陳述沒有大的出入，但如果企業(yè)有心欺瞞，有時候客戶經理也很難察覺，做出錯誤的決定，造成銀行損失。 2、審批過程中的信息不對稱 客戶經理作為信貸活動的具體執(zhí)行者，對信貸項目的風險、收益、償還概率以及自己在信貸工作中的努力程度具有較完備的信息，而管理者只能通過報告的形式或者其他渠道獲得上述信息。 由于信息來源的間接性和獲取信息成本的存在，管理者處于信息的劣勢。管理者為了使風險最小化，客戶經理其利益目標是自身效用的最大化。管理者期望客戶經理在信貸工作中應該認真、負責、努力工作。但是在實際工作中，管理者并不能直接監(jiān)測到信貸員的行動狀況如貸款的調查、審批、監(jiān)督等方面所作的努力程度和負責量或者風險程度來進行一定的判斷。因此，在審批過程中信息不對稱的情況下，在客戶經理和審貸會這兩個環(huán)節(jié)中，客戶經理一方面由于客觀原因有可能判斷失誤導致信貸風險；另一方面可能由于主觀原因為了實現(xiàn)自身的效用最大化，不按照管理者的意愿行事，如對貸款使用的監(jiān)督和催收不積極等，從而使信貸風險增加。而貸審會由于并未對貸款申請者進行實地調查，審核的所有文件均為客戶經理調查呈現(xiàn)的紙質材料及客戶經理的口述，這樣就難免出現(xiàn)信息誤差，無形中增加了銀行的信貸風險。 據(jù)調查，包商銀行從借款人申請（在資料齊全的情況下）到審批周期一般在5-7天，在這么短的時間想要了解一個企業(yè)顯然是不太現(xiàn)實的，而客戶經理對于信貸風險的分析主要有三個途徑：一是依靠企業(yè)所提供的一系列財務報告；二是通過對借款人的個人社會信譽等其他方面的側面了解；三是通過人民銀行的征信系統(tǒng)。然而途徑一的信息不對稱風險，途徑二可能存在了解不全面的風險，途徑三對于第一次貸款的借款人沒有作用。 3、貸款發(fā)放后的信息不對稱 企業(yè)作為資金的使用者，對資金的實際使用用途、使用資金的責任和努力程度等擁有較完備的信息;而作為銀行來說，它僅僅是資金的提供者，對資金使用情況的有關信息處于信息劣勢，或者由于獲取這一信息的成本過高而部分放棄獲取的努力。這樣便產生了在資金使用上信息的不對稱，企業(yè)可能利用自己的信息優(yōu)勢，出于機會主義的動機，從自身的利益出發(fā)，違反合同的有關規(guī)定，隱瞞自己的真實信息，采取不負責的態(tài)度，不采取應當采取的規(guī)避風險的行為，從而有可能造成銀行資本金本息的不能按期歸還，產生信貸風險。 據(jù)了解，包商銀行規(guī)定客戶經理在貸款發(fā)放后最遲一個月內需要對借款人進行首次回訪，在實際用款15天內了解貸款使用情況，并核實企業(yè)整體情況。與包商銀行客戶經理交談的過程中發(fā)現(xiàn)銀行與借款者在放貸后會因為信息不對稱引起潛在的信貸風險。例如，借款者獲得了一筆貸款之后，受高利潤吸引，他們很可能改變原來在簽訂借貸合約時承諾的用途，而去從事高風險同時預期收益也較高的項目投資，或者將在借貸合約中承諾用于投資的借款干脆挪作消費支出。而作為銀行在獲取這部分資金用途的信息需要一定的成本，可能就不能及時發(fā)現(xiàn)借款者的行為，在這種情況下，顯然會降低借款者歸還貸款的可能性，從而降低銀行的預期收益。 （二）商業(yè)銀行自身管理缺陷造成信貸風險 商業(yè)銀行在對中小企業(yè)的貸款，除了由于信息不對稱帶來的信貸風險，另一個很重要的原因是由于商業(yè)銀行自身的管理缺陷造成的，這其中包括由于貸款行業(yè)的集中帶來的產業(yè)風險，還有由于組織結構方式落后以及信貸人員整體素質不高而帶來風險。 1、產業(yè)風險 雖然審慎經營、風險控制優(yōu)先始終是商業(yè)銀行信貸風險管理必須堅持的基本理念，但多數(shù)銀行在實際經營中往往把資金集中在少數(shù)目標客戶或行業(yè)上。 表 3 包商銀行烏海分行貸款主要行業(yè)分布表 主要行業(yè) 所占比例（%） 占不良貸款比例（%） 批發(fā)和零售業(yè) 37.04 18.06 制造業(yè) 18.15 22.35 建筑業(yè) 15.09 37.08 個人貸款 13.67 5．27 住宿和餐飲業(yè) 8.47 9.09 其他 7.58 8.15 資料來源：包商銀行烏海分行小企業(yè)金融部 由表3我們可以看出，從2012年10月正式營業(yè)以來，包商銀行烏海分行的貸款行業(yè)主要集中在批發(fā)和零售業(yè)、制造業(yè)和個人貸款這幾大行業(yè)，但不良貸款最多的幾個行業(yè)是制造業(yè)、建筑業(yè)和批發(fā)和零售業(yè)，其比重分別是37.08%、22.35%和18.06。風險越大的產業(yè)會給銀行帶來越大的信用風險。如近年來房地產行業(yè)在投資活動中帶來的風險使商業(yè)銀行給建筑業(yè)貸款的風險越來越大，對一些高風險的產業(yè)貸款的集中，會導致銀行信貸的風險過于集中，進一步增加了商業(yè)銀行的信貸風險。 圖2 請在此處補充圖名 2、組織結構方式落后 官本位長期困擾治理結構的確立，缺乏與現(xiàn)代公司管理理念相符合的人才競爭機制和有效的激勵約束機制。垂直的組織結構決定了信息的傳遞也是逐級傳遞的，決策權集中在高層，如在放貸過程中會出現(xiàn)的關系貸款。 例如包商銀行在進行貸款審批的過程中，如果得到行長的特別批準，可以越過一切審批程序直接同意批準。即使沒有一開始就通過行長審批，在審批過程被拒絕后，也可通過行長的特殊批準得到審批同意。最終獲得貸款。 資料來源：包商銀行烏海分行小企業(yè)金融部 圖3 包商銀行貸款審批流程圖 正常程序下，包商銀行貸審委員會一般由3至5名成員組成，客戶經理對其陳述貸款調查的結果，包括取得數(shù)據(jù)的方法和檢驗方法、財務狀況、貸款用途、企業(yè)整體情況等，貸審會成員將審查所有與案例和客戶相關的數(shù)據(jù)、文件和信息，核實調查及調查分析結果，并且評估貸款風險。對于提交貸審會的貸款，小企業(yè)貸審會是授權范圍內唯一決策機構，負責決定是否批準或否決貸款，而一般在銀行中擔任此類角色的均為上層管理者，一人或某幾人獨大就使得有些時候即使有些企業(yè)的申請條件并不符合規(guī)定，因為某種特殊關系存在，也可以申請下來貸款，這樣一來，銀行很有可能因此而承擔更大的信貸風險。 3、信貸人員素質不高 我國商業(yè)銀行的信貸人員包括信貸審查、審批人員普遍缺乏對目標企業(yè)的專業(yè)背景和行業(yè)特點的了解，不能充分意識到信貸資產存在的各種風險。 據(jù)了解，包商銀行烏海分行的小企業(yè)金融部成員，平均年齡只有24歲，且成立于2012年10月的包商銀行烏海分行，成立至今不到一年時間，信貸人員普遍缺少經驗。在面對企業(yè)貸款時，客戶經理要盡量收集關于業(yè)務基本狀況、業(yè)務現(xiàn)狀、組織如架構以及財務狀況的重要文件（如：體現(xiàn)營業(yè)額、利潤、現(xiàn)金流、目前進行或計劃進行的交易、投資項目的文件）。要審核與業(yè)務經營現(xiàn)狀有關文件是否完整、合法，并對提交的有關財務狀況的文件進行分析，調查客戶先前的信貸歷史，所在行業(yè)情況，更好的了解該客戶所處的經營環(huán)境及其在市場中的地位。在這個過程中，不僅要求調查的客戶經理利用到銀行所能了解到的所有信息，而且還要求有豐富的經驗可以及時察覺到所供資料的不合理處，從而避免不必要的損失。然而包商銀行烏海分行的信貸從業(yè)人員的現(xiàn)有水平顯然一時間達不到這樣的要求，這就導致他們在調查客戶的時候很可能由于經驗不足而把握不了風險點，導致調查不到位，從而使銀行面臨信貸風險。 三、商業(yè)銀行對信貸風險的對策 （一）授信過程 首先建立長期的穩(wěn)定的銀企關系。長期關系的建立,能夠降低銀行的信息成本,提高銀行經營效率，如為優(yōu)質客戶設計方便的授信渠道等。由于對于新的貸款需求者,銀行要花費較高的信息成本，銀行要重視融資過程中的長期心態(tài),與中小企業(yè)建立長期的合作伙伴關系。并且要降低獲取中小企業(yè)信息的成本,提高獲取信息的能力，提高風險信息的甄別能力。 其次，采取統(tǒng)一授信管理模式、制定集團客戶及關聯(lián)企業(yè)授信方案，總行負責集團整體授信審批和限額分配，各分支行在分配額內向集團和關聯(lián)企業(yè)提供授信；嚴格控制集團客戶信貸投向和結構，加大對戰(zhàn)略型新興產業(yè)的支持力度，嚴格管控地方政府融資平臺貸款和房地產貸款，確保信貸業(yè)務平穩(wěn)健康發(fā)展、報告期末，集團客戶授信資產質量繼續(xù)保持良好水平。 最后，增大企業(yè)弄虛作假的成本，加大對弄虛作假企業(yè)的懲罰力度，可采取商業(yè)銀行同業(yè)公會聯(lián)手懲罰和信用降級等辦法。以達到降低風險的目的。 （二）銀行自身 強化全面風險管理認識理念，在全行樹立風險意識，樹立對各項業(yè)務、各種產品的全方位風險管理理念，推行事前監(jiān)測、事中管理、事后處置的全過程風險管理，發(fā)展和完善風險管理。要做到以下幾點，第一，認識信貸風險的客觀必然性和信貸風險管理的持久性，養(yǎng)全面風險管理文化的基礎，要將此觀念貫穿到分行全員，貫穿到信貸業(yè)務的全過程。使全體員工更加注重信貸的貸前審查工作及重視貸后的評價工作。第二，形成統(tǒng)一的全面風險管理文化氛圍。形成一種貸前、貸中和貸后風險防范的氛圍，通過大力加強風險防范教育和職業(yè)道德教育，使所有員工在認識到防范風險重要性的同時，堅持一切信貸業(yè)務以防范風險、審慎經營為出發(fā)點，把貸款的安全性和效益性視為銀行信貸工作的關鍵，不僅要確保效益最大化和資產質量最優(yōu)化的經營目標，還要保證其安全性。第三，全面考慮風險因素。要求全面考慮信貸業(yè)務整個流程的風險因素。例如保證一切信貸業(yè)務有案可查，保存其風險監(jiān)控記錄，以便確定風險控制責任，監(jiān)督、糾正信貸風險控制錯誤。 提高組織架構及從業(yè)人員整體素質。由于風險經理隊伍的人員素質參差不齊，業(yè)務經歷各有特色，部分風險經理還不能獨立承擔起平行作業(yè)工作，所以為優(yōu)化人力資源配置，完善激勵約束機制，便于風險經理的管理和考核，發(fā)揮平行作業(yè)風險經理在業(yè)務發(fā)展和風險控制方面的作用，確保其工作的獨立性，提高風險管理的質量和水平，銀行要提升對公司客戶經營層次，提高集中經營、專業(yè)化管理水平，解決項目評估和客戶評價層級低，前中臺聯(lián)動配合不足、流程效率不高和風險經理獨立性等問題，從而提高營銷成功率和審批通過率，進而提高市場競爭力。 四、結論 國際金融危機的爆發(fā)使我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務可能遭遇更大的風險。而我國由于金融市場發(fā)展還不成熟，商業(yè)銀行普遍存在較多的信貸風險管理問題，特別是內部如管理理念、管理方法和管理技術等可控制的問題，這就使得我國商業(yè)銀行防范信貸風險的能力較弱，需要研究我國商業(yè)銀行的信貸風險管理。 本文在對信貸風險理解的基礎上，具體研究了包商銀行烏海分行的信貸風險，即由信息不對稱、銀行自身制度與管理引起的信貸風險，并針對其具體問題，提出完善其信貸風險管理的建議。 致 謝 在本文的撰寫過程中，受到了來自各方面的支持和關心。首先要感謝導師的悉心指導和幫助。在論文的撰寫和修改過程中，老師不顧工作繁忙，依然傾注了大量的精力和時間。在此，對老師表示誠摯的謝意！老師淵博的知識、嚴謹?shù)闹螌W風范、開拓的學術思想、誨人不倦的品德都是我終身學習的典范。其次，還要感謝對我的論文進行認真評閱、評議的各位老師，在我論文修改時提出了諸多寶貴的意見，使我得益匪淺。再次， 我要感謝在我進修學習期間所有給我傳授各種專業(yè)知識的老師們。正是您們無私的奉獻，為我完成我的論文打下了堅實的基礎。最后，還要感謝和我一起生活和學習的親密的朋友，他們在生活和學習上給了我?guī)椭蛦l(fā)。感謝所有關心和支持過我的老師！ 參考文獻 [1] 王磊.我國商業(yè)銀行信貸風險管理研究[A].金融論苑2007 [2] 胡豹，張麗梅. 城商行信貸業(yè)務如何實現(xiàn)流程再造[J]. 經濟導刊.2007(09) [3] 巴曙，松陳劍 . 貸款集中度風險：當前信貸風險管理與監(jiān)管的關鍵因素[J]. 金融管理與研究. 2010(08) [4] 魏寶全，劉慧賢.論商業(yè)銀行的貸款風險管理[B].商業(yè)經濟,2012（7） [5] 鞠惠文. 后危機時代商業(yè)銀行的信貸風險管理[J]. 浙江金融. 2011(07) [6] 張麗暉.商業(yè)銀行信貸風險分析及對策研究[A],經濟與管理2012（5） [7] 雷心恬.淺析經濟周期中的商業(yè)銀行信貸風險[A],對外經貿2012（3） [8] 李波.淺議我國商業(yè)銀行信貸管理問題與對策[A],商業(yè)經濟2012（6） [9] 趙雅坦.商業(yè)銀行信貸風險的成因及對策[A],2012(8) [10] 宋彥超.試論我國商業(yè)銀行信貸風險管理[J].價值工程,2010. 14