關于機關財務管理規(guī)定辦法 - 制度大全

關于機關財務管理規(guī)定辦法 - 制度大全關于機關財務管理規(guī)定辦法-制度大全 關于機關財務管理規(guī)定辦法之相關制度和使命，為強化機關財務管理,規(guī)范財務審批,節(jié)約經費開支,防止國有資產流失,提升資金使用效益,確保機關各項工作正常運轉。下面是整理的關于機關財務管理規(guī)定,僅提供大家參照。機關財務管理規(guī). 為強化機關財務管理,規(guī)范財務審批,節(jié)約經費開支,防止國有資產流失,提升資金使用效益,確保機關各項工作正常運轉。下面是整理的關于機關財務管理規(guī)定,僅提供大家參照。機關財務管理規(guī)定【1】 第一條認真落實國家財經法規(guī),遵守財經紀律,確保鄉(xiāng)機關財產物資的安全,并確保合理使用。 第二條鄉(xiāng)機關所有財產,指定專人統(tǒng)一負責管理,并由管理人員統(tǒng)一登記、造冊存檔。 第三條各項經費必需保持計劃、預算、審批使用程序。 鄉(xiāng)機關一切費用開支應符合財務制度和國家相關規(guī)定。 第四條經費報銷嚴格執(zhí)行資金支付審批制度。 鄉(xiāng)上一切費用支出、款項劃撥必需先由經辦人簽字并注明事由及用途,經財務審核,報主要領導審批后方可支付。 第五條經費報銷的程序是: (一)所有報帳要有稅務部門正式發(fā)票,日常用品購置要附清單。 (二)購置固定資產要辦理政府采購手續(xù)。 (三)工程項目執(zhí)行按進度支付款項。 (四)超1000元資金,應按要求進行轉帳支付。 (五)經費支付方面:主管財務領導審批后經黨委書記同意后支付。 項目支付方面:支付額度未超過2000元,主管財務領導審批后支付;支付額度在2000元以上10000元以下,主管財務領導審批后經黨委書記同意后支付;支付額度超過10000元,提交-班子會議研究同意后支付。 (六)因工作必需要臨時借款的,必需到財務室填寫借款憑證、注明用途及還款日期,經財務主管領導批簽后,財會人員支付;關于額度超過3000元的借款,財務主管領導批簽后經黨委書記同意后支付。 (七)關于合理性支出,每周集中一次進行審簽。 第六條經費報銷的措施是: (一)鄉(xiāng)政府日常辦公用品、接待用品由專人負責統(tǒng)一購置。 各工作隊必需購置物品時,先填寫物品采購申請單,經工作隊長、財務主管領導審簽后由專人集中采購。 (二)關于各工作隊無法治作的版面、橫幅、獎牌等必需外出制作的物品,由經辦人填寫審批單,工作隊長簽字,報財務主管領導審批后,到指定地點打印,并由專人簽字。 結帳時財務室憑憑證及清單進行核算。 不按上述程序辦理的不予報銷。 (三)外出參加會議、培訓、出差等事宜,須經主要領導批準后參加。 鄉(xiāng)上按有關規(guī)定報銷來回車票,給予出差補助。 出差補助標準按照(縣委辦發(fā)2021117號)文件省外:40、50、60元(西、中、東),外市州:30 元;市內及縣區(qū):15元執(zhí)行,凡未通過領導批準、文件未規(guī)定報銷事宜、超標的部分費用自理。由上級組織或單位委派的培訓、學習等活動單位予以報銷,其他屬于個人行為的,單位不予報銷。 (四)各工作隊因業(yè)務必需要發(fā)放給農戶的財物,應造冊報請財務主管領導簽字后,一律通過“一折統(tǒng)進行發(fā)放,嚴禁直接發(fā)放現(xiàn)金。 (五)固定資產(金額超過500元、使用年限1年以上)的購置,須經鄉(xiāng)領導班子會議集體商定、財務主管領導審批、報縣政府采購辦辦理采購手續(xù)后方可購買。 購買時,必需兩人以上參加,對不經審批私自購置、不辦采購手續(xù)、不簽訂采購合同、票據不規(guī)范、無清單、單價、數(shù)量不詳、用途不清的不予報銷。 第七條財務人員應做到帳目清楚,手續(xù)完備,現(xiàn)金收付準確無誤;保持日清月結,每月財務報表必需于次月向鄉(xiāng)主要領導和賬務主管領導提供,并自覺接受監(jiān)督。 第八條任何單位和個人查閱帳目須經鄉(xiāng)財務主管領導、主要領導同意后方可查閱。 第九條公共財產執(zhí)行集中存放、統(tǒng)一調配、領用簽字的管理辦法,各工作隊領取辦公用品及其它物品時,由保管員按必需發(fā)放。 第十條所有人員要愛護公共財產,未通過管理人員同意,財產不得私自挪用或外借,假設損壞、丟失、要照價賠償,調離、退休人員辦理好交接手續(xù)后,方可離開。 機關財務管理規(guī)定【2】 為強化局機關財務管理,規(guī)范財務審批,節(jié)約經費開支,提升資金使用效益,確保機關各項工作正常運轉,依據中華人民共和國會計法、黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例等有關規(guī)定,結合實際,制定本制度。 一、財務管理工作制度 1. 機關財務管理必需符合國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度,各項財務收支活動都應納進財會部門統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算,各項支出均應嚴格遵守市行政單位經費規(guī)定執(zhí)行,并接受監(jiān)督。 2.財務人員必需做好部門預算、部門決算工作,及時清理債權、債務,準確的編制會計報表。完善內部支出管理,做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。 3.財務人員依據規(guī)定的報賬程序,對原始票據進行審核、確保每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性,然后予以報銷費用。 財務人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項,有權拒絕辦理。 二、財務開支審批制度 (一)報批制度 1.職工因公外出開會、培訓、必需嚴格按照國家機關、事業(yè)單位工作人員差旅費開支的規(guī)定執(zhí)行。 借支差旅費的人員,必需由本人填寫借款申請單,注明到何地、辦何事及計劃天數(shù),核定借款金額,返回后一周內按審批程序報銷。 2.購買各種固定資產、辦公用品及訂閱報刊雜志、專業(yè)書籍等均應由經辦人或部門提出計劃,然后履行正常報批手續(xù)予以報銷。 3.機動車輛執(zhí)行定點修理,修理前應由司機提出計劃,經辦公室主任匯總,報銷時必需按正常報批程序結算,并附修理費明細表。 (二)審批及結算制度 1.辦公費用開支,必需有真實合法的正式發(fā)票(稅務局統(tǒng)一監(jiān)制的)或行政事業(yè)單位收據,印 章齊全,填制報銷憑據單后由經手人、證實人、部門負責人簽名,經財務審核、領導審批后方可報銷付款。 2.機關各項開支均應執(zhí)行計劃管理,發(fā)票由財務按計劃審核。 數(shù)額500元以上的各項開支,必需通過銀行轉帳或公務卡結算。 一萬元以下開支經局分管財務領導批準后予以報銷;一萬元以上開支由局主要領導審核簽字報銷;開支數(shù)額五萬元以上,由局黨組會研究后批準報銷。 三、財務公開制度 財務公開內容包括財務計劃、預算收支狀況、“三公經費使用狀況。 每年年初公布當年單位部門預算及上年部門決算,每半年公布一次經費收支和“三公經費使用狀況。 機關財務管理規(guī)定【3】 為落實執(zhí)行財務會計制度,遵守國家財經紀律,努力做好增收節(jié)支工作,提升資金使用效率,強化財務管理,規(guī)范財務行為,確保我縣水利(水務)事業(yè)健康發(fā)展。 結合我局實際,制定財務管理制度如下: 一、資金管理使命劃分 局財務室統(tǒng)一管理局機關、局屬未獨立核算事業(yè)單位各項經費收支,及時反映資金使用狀況,負責財務登記入賬;參加擬定本單位年度收支計劃、基建計劃、投資決策;參加簽訂重要經濟合同(協(xié)議),檢查分析預算、財務計劃執(zhí)行狀況;管理監(jiān)督省市直撥各項事業(yè)費、工程費等;對局系統(tǒng)內其他單位財會工作進行指導和監(jiān)督。 二、財務預算管理 依據財政管理體制改革的要求,局財務室要認真做好部門預算的編制工作,各業(yè)務科室要積極予以配合。 部門預算一經確定,即嚴格遵照執(zhí)行,要樹立“先計劃、后支出的預算概念,確保全年預算順利執(zhí)行。 對超預算的開支,財務室有權拒付。 三、有關收入規(guī)定 局機關科室在展開業(yè)務活動和完成工作任務的同時,在國家有關法律、法規(guī)和規(guī)章制度的范圍內,應積極主動地組織收入,以彌補單位公務經費缺口、改善工作條件,提升事業(yè)單位職工生活水 平和福利待遇。 (一)已列入水利部門行政事業(yè)性收費項目目錄的收費項目(水資源費、河道采砂管理費、河道工程修建維護費、水土保持補償費、水利工程質量監(jiān)督費),由局財務室依據政策規(guī)定的收費標準和工作量或部門年初下達的指標,交有關科室、單位執(zhí)收,款項繳入財政部門。 財務室依據業(yè)務必需要按月向財政上報用款計劃,申撥上述資金。 (二)固定資產變價收入、有償服務收入及其它收入,由財務室開具收據,所收款項繳入財政,作為單位的其他收入。 (三)水行政執(zhí)法的罰沒收入,局財務室依據水政科作出罰款決定的處罰決定書由水政科應催促當事人到指定的代理銀行繳款。 按有關規(guī)定執(zhí)行當場收繳罰款的,執(zhí)法人員應將當場處罰罰款在三日內繳付指定代理銀行,同時到財務室科核銷當場處罰專用收據。 上述各項收入,由局財務室統(tǒng)一管理,結合預算內財政撥款,統(tǒng)籌安排使用,報局長審批。 四、有關費用報銷規(guī)定 (一)辦公費用 辦公費用主要包括:辦公用品費用、文印費、報刊雜志訂閱費、圖書資料購置費、辦公設備維護費、物業(yè)管理修理費等支出。 1、辦公用品費用。 因工作必需要購置辦公物品或成批辦公用品及耗材,由辦公室統(tǒng)一辦理,擬定采購計劃報局長批準后方可采購。 報銷費用時由經辦人、驗收(證實)人簽字,辦公室和分管領導審核后報局長批準報銷。 2、文印費。 機關工作中的文印業(yè)務應由承辦科室自行處理或交局文印室處理,不得到外面打印(復印)文字材料。 特別狀況必需要到外面打印(復印)文字材料的,須報經局領導同意。 費用報銷由承辦科室辦理,辦公室審核后報局長批準報銷。 3、報刊雜志訂閱費用。 局辦公室負責擬定局機關報刊雜志訂閱年度計劃,報局長同意后方可按計劃辦理訂閱事宜。費用報銷由辦公室統(tǒng)一辦理,財務室審核后報局長批準報銷。 4、圖書資料購置費用。 購置政治理論、宣揚教育、行政管理、黨務工作、年鑒志書、文學作品等圖書資料,由局辦公室報局領導同意后統(tǒng)一購置,專業(yè)書籍由相關科室依據工作必需要,報局領導同意后購置。費用報銷由承辦科室辦理,辦公室審核后報局長批準報銷。 5、辦公設備維護費報銷。 辦公設備的日常維護與修理,由辦公室統(tǒng)一辦理。 費用報銷由辦公室辦理并應附相關清單或合同(協(xié)議),財務室審核后報局長批準報銷。 6、物業(yè)管理修理費報銷。 物業(yè)管理中的日常零星維護和修繕由局辦公室視情安排。 費用報銷由辦公室辦理并應注明修理內容(附清單或合同),財務室審核后報局長批準報銷。 (二)會務費及招待費報銷 1、會務費。 召開會議由局黨委、局長辦公會議或局長確定,會 議費用由辦公室編制預算,財務室審核后報局長批準。 承辦科室應于會后7日內會同財務室辦理結算。 報賬時,必需附會議通知、參會人員報到冊及住宿、就餐清單,費用報銷由承辦科室辦理,財務室審核后報局長批準報銷。 2、招待費。 局機關對外接待用餐由辦公室統(tǒng)一安排。 上級機關領導,兄弟省、市水利系統(tǒng)負責人和有關部門負責人來我局檢查指導工作或辦理公務,必需要用餐的,原則上由局領導陪同,局辦公室具體承辦;本市水務系統(tǒng)和有關部門負責人必需要用餐的,原則上由局領導出面接待,局辦公室具體承辦;縣區(qū)一般工作人員來我局辦理公務,必需要用餐的,由各業(yè)務科室或事業(yè)單位負責人具體承辦;因工作必需要在外地出差用餐,須從嚴控制,確必需用餐的,經局領導同意后方可安排用餐。 費用報銷由經濟科審核后報局長批準審批。 (三)差旅費報銷 1、因公出差發(fā)生的差旅費僅限于住宿費、車船費、飛機票、訂票費、出差補助費、停車費、路橋費、燃油費等,其它費用不在此列。 差旅費報銷須經局分管領導同意,財務室審核后報局長批準報銷。 2、差旅費報銷執(zhí)行“一事一報和“月結月清制度。 差旅費報銷按次填報。 兩人或兩人以上同批出差的,均須在差旅費報銷單據上簽字。 3、在本市城區(qū)范圍內因公外出,特別狀況必需乘車的,由辦公室 派車(或乘出租車)。 乘出租車報銷時須注明乘車事由,財務室審核后報局長批準報銷。 在本市城區(qū)范圍以外出差,特別狀況必需用車,經局領導批準,由辦公室派車或租車,租車報銷時由辦公室統(tǒng)一結算,乘車人簽名,并注明乘車事由及時間,附經局領導批準的用車申請單,財務室審核后報局長批準報銷。 4、局機關工作人員在本城區(qū)范圍內因公外出視同出勤,不享受出差補貼。 超出本城區(qū)范圍的出差,按市財政部門的有關規(guī)定享受出差補貼。 出差無單據報銷,其出差補貼可于當月一次性填單報銷,報銷時須注明出差時間、事由,財務室審核后報局長批準報銷。 (四) 汽車費用報銷 1、汽車修理費用報銷。 單次修理費1000元以內,由局辦公室安排,單次修理費超過1000元的須報局領導同意后方可安排。 依據規(guī)定汽車修理一律執(zhí)行定點修理,由局辦公室與確定的修理廠家簽訂修理合同。 定點修理車輛的修理費用,未超出經費指標的,據實核報;超出經費指標的修理項目,報局領導同意后,由局辦公室、本車駕駛員共同與修理廠洽談修理價格。 費用報銷時附修理清單,本車駕駛員、辦公室主任簽字,財務室審核,報局長批準報銷。2、車輛保險費報銷。 車輛保險,按財政局有關規(guī)定執(zhí)行,財務室審核,報局長批準報銷。 (五)固定資產費用報銷 1、固定資產包括一般設備單價在500元以上,專用設備單價在800元以上,經用期在一年以上,并在使用過程中保持原物質形態(tài)的資產。 捐贈或調撥的財產,符合上述所列的,都必需計價列入固定資產。 2、局辦公室負責組織和監(jiān)督固定資產的購置計劃、訂貨、采購、驗收和登記以及日常使用的監(jiān)督與管理;局財務室負責固定資產的報銷、入帳,協(xié)助辦公室定期進行帳、物的清查核對工作。 3、固定資產購置須報局領導批準,固定資產購置后,執(zhí)行實物驗收和專人保管使用制度。局辦公室應安排人員對所驗固定資產的數(shù)量、型號、質量、附件等進行檢查驗收,完善登記備案手續(xù)。 經辦人、驗收人簽字后,財務室審核,報局長批準報銷。 (六)其它。 1、考勤獎。 事業(yè)單位職工考勤獎按出勤天數(shù)發(fā)放,天天10元?？记讵動赊k公室提供出勤單,下月初公布上月出勤匯總單,由財務室統(tǒng)一制表、審核后,報局長批準發(fā)放。 2、通訊費。 事業(yè)單位由承辦科室辦理,財務室審核后報局長批準報銷。 3、福利費。 事業(yè)單位職工按有關規(guī)定和在崗時間發(fā)放。 退休人員與在職人員同等享受。 福利費由財務室統(tǒng)一制表、審核后,報局長批準發(fā)放。 4、其它費用。 按照局制定的有關制度或經局黨委會議研究確定,由相關科室或與財務室共同辦理,經辦人員完善報銷手續(xù),財務 室審核后,報局長批準。 五、有關報銷手續(xù)的規(guī)定 (一)局機關所有支出的申報一律由經辦人員按支出內容分類填報報銷單,并由證實人(驗證人或分管領導)在匯總報銷單上的相應位置簽名; 多張小額同類原始發(fā)票可匯總填入。 報銷單中“核定及“人民幣(大寫)金額由經辦人員填寫或負責辦理;“單據張數(shù)按實有原始發(fā)票張數(shù)填寫,原始發(fā)票上反映其附件單據數(shù);“金額應與原始發(fā)票匯總金額相一致,不一致時應注明。 報銷單的原始發(fā)票及其附件,經辦人均應簽名;百元以上原始發(fā)票局領導審批時應簽名。 (二)財務審核。 按照有關報銷規(guī)定,對所申報的原始發(fā)票及報銷單的內容進行審核,最終確定其報銷金額。審核由財務室負責人(或指定的審核人員)提出支出看法后,報局長(或其授權人)在己審核的報銷單(或原始發(fā)票)上進行審批。 (三)屬核算中心集中支付的報銷單,在完成審批程序后,職工報銷由報賬員通過公務卡支付,經核算中心審核通過后,最后辦理統(tǒng)一結算;外單位(或個人)報銷由報帳員辦理支付手續(xù),經核算中心審核通過后,由核算中心辦理結算; 不屬核算中心集中支付的報銷單,在完成審批程序后,由有關財務人員制作記帳憑證并經出納審核無誤后,辦理報銷手續(xù)。 未盡事宜,按國家有關財務會計制度及局有關規(guī)定辦理。 六、有關借款事宜的相關規(guī)定 (一)嚴格控制借款。 職工借款僅限于因公長途出差、采購、修理等公務事項。 (二)職工因公借款應保持“一事一借、“前清后借原則,并辦理借款手續(xù)。 由借款人填寫“借款申請單,注明借款日期、借款人、借款事由、借款金額,其中1000元以上的借款,報局長批準后方可辦理借款。 (三)因公發(fā)生的預付款項,必需依據合同或協(xié)議辦理付款申請單,財務室并報局長審批后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的,財務室不得付款。 (四)職工因公借款的借據,財務室必需及時進行賬務處理。 預付性匯款,由經辦人填制付款申請單(附匯款回單),作為原始憑證。 (五)因公借款應按照“一事一結原則,在規(guī)定的期限內歸還所借款額或按規(guī)定的審批程序到財務室辦理還款手續(xù);還款時限為當年內。 (六)財務室要強化對備用金和預付款項的管理和監(jiān)督,每年年底進行一次清理,對超過規(guī)定期限未能報銷而又未歸還的借款,財務室應及時催促辦結,并嚴格保持“前款不清,后款不借的原則。 七、財務檔案的管理 1、財務檔案是本局經濟活動的記錄,各種報表、憑證、賬簿、 有關資料,年度內由財務室負責整理、裝訂,隔年度移交局檔案室統(tǒng)一保管,按財政部規(guī)定的保管期限做好檔案的整編、歸檔和銷毀工作。 2、檔案儲存必需年度、月份連續(xù),不能短缺。 財務檔案非經辦人員不得擅自查閱和復印等。 八、會計人員的管理及分工 停電應急預案防汛應急預案h7n9應急預案 歡迎下載使用，分享讓人快樂