關(guān)于機(jī)關(guān)財務(wù)管理規(guī)定辦法 - 制度大全

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1、關(guān)于機(jī)關(guān)財務(wù)管理規(guī)定辦法 - 制度大全關(guān)于機(jī)關(guān)財務(wù)管理規(guī)定辦法-制度大全 關(guān)于機(jī)關(guān)財務(wù)管理規(guī)定辦法之相關(guān)制度和使命，為強(qiáng)化機(jī)關(guān)財務(wù)管理,規(guī)范財務(wù)審批,節(jié)約經(jīng)費(fèi)開支,防止國有資產(chǎn)流失,提升資金使用效益,確保機(jī)關(guān)各項工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)。下面是整理的關(guān)于機(jī)關(guān)財務(wù)管理規(guī)定,僅提供大家參照。機(jī)關(guān)財務(wù)管理規(guī). 為強(qiáng)化機(jī)關(guān)財務(wù)管理,規(guī)范財務(wù)審批,節(jié)約經(jīng)費(fèi)開支,防止國有資產(chǎn)流失,提升資金使用效益,確保機(jī)關(guān)各項工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)。下面是整理的關(guān)于機(jī)關(guān)財務(wù)管理規(guī)定,僅提供大家參照。機(jī)關(guān)財務(wù)管理規(guī)定【1】 第一條認(rèn)真落實(shí)國家財經(jīng)法規(guī),遵守財經(jīng)紀(jì)律,確保鄉(xiāng)機(jī)關(guān)財產(chǎn)物資的安全,并確保合理使用。 第二條鄉(xiāng)機(jī)關(guān)所有財產(chǎn),指定專人統(tǒng)一負(fù)

2、責(zé)管理,并由管理人員統(tǒng)一登記、造冊存檔。 第三條各項經(jīng)費(fèi)必需保持計劃、預(yù)算、審批使用程序。 鄉(xiāng)機(jī)關(guān)一切費(fèi)用開支應(yīng)符合財務(wù)制度和國家相關(guān)規(guī)定。 第四條經(jīng)費(fèi)報銷嚴(yán)格執(zhí)行資金支付審批制度。 鄉(xiāng)上一切費(fèi)用支出、款項劃撥必需先由經(jīng)辦人簽字并注明事由及用途,經(jīng)財務(wù)審核,報主要領(lǐng)導(dǎo)審批后方可支付。 第五條經(jīng)費(fèi)報銷的程序是: (一)所有報帳要有稅務(wù)部門正式發(fā)票,日常用品購置要附清單。 (二)購置固定資產(chǎn)要辦理政府采購手續(xù)。 (三)工程項目執(zhí)行按進(jìn)度支付款項。 (四)超1000元資金,應(yīng)按要求進(jìn)行轉(zhuǎn)帳支付。 (五)經(jīng)費(fèi)支付方面:主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后經(jīng)黨委書記同意后支付。 項目支付方面:支付額度未超過2000元,主

3、管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后支付;支付額度在2000元以上10000元以下,主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后經(jīng)黨委書記同意后支付;支付額度超過10000元,提交-班子會議研究同意后支付。 (六)因工作必需要臨時借款的,必需到財務(wù)室填寫借款憑證、注明用途及還款日期,經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)批簽后,財會人員支付;關(guān)于額度超過3000元的借款,財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)批簽后經(jīng)黨委書記同意后支付。 (七)關(guān)于合理性支出,每周集中一次進(jìn)行審簽。 第六條經(jīng)費(fèi)報銷的措施是: (一)鄉(xiāng)政府日常辦公用品、接待用品由專人負(fù)責(zé)統(tǒng)一購置。 各工作隊必需購置物品時,先填寫物品采購申請單,經(jīng)工作隊長、財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審簽后由專人集中采購。 (二)關(guān)于各工作隊無法治作的版面

4、、橫幅、獎牌等必需外出制作的物品,由經(jīng)辦人填寫審批單,工作隊長簽字,報財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,到指定地點(diǎn)打印,并由專人簽字。 結(jié)帳時財務(wù)室憑憑證及清單進(jìn)行核算。 不按上述程序辦理的不予報銷。 (三)外出參加會議、培訓(xùn)、出差等事宜,須經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后參加。 鄉(xiāng)上按有關(guān)規(guī)定報銷來回車票,給予出差補(bǔ)助。 出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)按照(縣委辦發(fā)2021117號)文件省外:40、50、60元(西、中、東),外市州:30 元;市內(nèi)及縣區(qū):15元執(zhí)行,凡未通過領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)、文件未規(guī)定報銷事宜、超標(biāo)的部分費(fèi)用自理。由上級組織或單位委派的培訓(xùn)、學(xué)習(xí)等活動單位予以報銷,其他屬于個人行為的,單位不予報銷。 (四)各工作隊因業(yè)務(wù)必需要發(fā)

5、放給農(nóng)戶的財物,應(yīng)造冊報請財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后,一律通過“一折統(tǒng)進(jìn)行發(fā)放,嚴(yán)禁直接發(fā)放現(xiàn)金。 (五)固定資產(chǎn)(金額超過500元、使用年限1年以上)的購置,須經(jīng)鄉(xiāng)領(lǐng)導(dǎo)班子會議集體商定、財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批、報縣政府采購辦辦理采購手續(xù)后方可購買。 購買時,必需兩人以上參加,對不經(jīng)審批私自購置、不辦采購手續(xù)、不簽訂采購合同、票據(jù)不規(guī)范、無清單、單價、數(shù)量不詳、用途不清的不予報銷。 第七條財務(wù)人員應(yīng)做到帳目清楚,手續(xù)完備,現(xiàn)金收付準(zhǔn)確無誤;保持日清月結(jié),每月財務(wù)報表必需于次月向鄉(xiāng)主要領(lǐng)導(dǎo)和賬務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)提供,并自覺接受監(jiān)督。 第八條任何單位和個人查閱帳目須經(jīng)鄉(xiāng)財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)、主要領(lǐng)導(dǎo)同意后方可查閱。 第九條公共

6、財產(chǎn)執(zhí)行集中存放、統(tǒng)一調(diào)配、領(lǐng)用簽字的管理辦法,各工作隊領(lǐng)取辦公用品及其它物品時,由保管員按必需發(fā)放。 第十條所有人員要愛護(hù)公共財產(chǎn),未通過管理人員同意,財產(chǎn)不得私自挪用或外借,假設(shè)損壞、丟失、要照價賠償,調(diào)離、退休人員辦理好交接手續(xù)后,方可離開。 機(jī)關(guān)財務(wù)管理規(guī)定【2】 為強(qiáng)化局機(jī)關(guān)財務(wù)管理,規(guī)范財務(wù)審批,節(jié)約經(jīng)費(fèi)開支,提升資金使用效益,確保機(jī)關(guān)各項工作正常運(yùn)轉(zhuǎn),依據(jù)中華人民共和國會計法、黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)條例等有關(guān)規(guī)定,結(jié)合實(shí)際,制定本制度。 一、財務(wù)管理工作制度 1. 機(jī)關(guān)財務(wù)管理必需符合國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度,各項財務(wù)收支活動都應(yīng)納進(jìn)財會部門統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算,各項支出

7、均應(yīng)嚴(yán)格遵守市行政單位經(jīng)費(fèi)規(guī)定執(zhí)行,并接受監(jiān)督。 2.財務(wù)人員必需做好部門預(yù)算、部門決算工作,及時清理債權(quán)、債務(wù),準(zhǔn)確的編制會計報表。完善內(nèi)部支出管理,做好財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。 3.財務(wù)人員依據(jù)規(guī)定的報賬程序,對原始票據(jù)進(jìn)行審核、確保每項業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性,然后予以報銷費(fèi)用。 財務(wù)人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項,有權(quán)拒絕辦理。 二、財務(wù)開支審批制度 (一)報批制度 1.職工因公外出開會、培訓(xùn)、必需嚴(yán)格按照國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開支的規(guī)定執(zhí)行。 借支差旅費(fèi)的人員,必需由本人填寫借款申請單,注明到何地、辦何事及計劃天數(shù),核定借款

8、金額,返回后一周內(nèi)按審批程序報銷。 2.購買各種固定資產(chǎn)、辦公用品及訂閱報刊雜志、專業(yè)書籍等均應(yīng)由經(jīng)辦人或部門提出計劃,然后履行正常報批手續(xù)予以報銷。 3.機(jī)動車輛執(zhí)行定點(diǎn)修理,修理前應(yīng)由司機(jī)提出計劃,經(jīng)辦公室主任匯總,報銷時必需按正常報批程序結(jié)算,并附修理費(fèi)明細(xì)表。 (二)審批及結(jié)算制度 1.辦公費(fèi)用開支,必需有真實(shí)合法的正式發(fā)票(稅務(wù)局統(tǒng)一監(jiān)制的)或行政事業(yè)單位收據(jù),印 章齊全,填制報銷憑據(jù)單后由經(jīng)手人、證實(shí)人、部門負(fù)責(zé)人簽名,經(jīng)財務(wù)審核、領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報銷付款。 2.機(jī)關(guān)各項開支均應(yīng)執(zhí)行計劃管理,發(fā)票由財務(wù)按計劃審核。 數(shù)額500元以上的各項開支,必需通過銀行轉(zhuǎn)帳或公務(wù)卡結(jié)算。 一萬元以

9、下開支經(jīng)局分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后予以報銷;一萬元以上開支由局主要領(lǐng)導(dǎo)審核簽字報銷;開支數(shù)額五萬元以上,由局黨組會研究后批準(zhǔn)報銷。 三、財務(wù)公開制度 財務(wù)公開內(nèi)容包括財務(wù)計劃、預(yù)算收支狀況、“三公經(jīng)費(fèi)使用狀況。 每年年初公布當(dāng)年單位部門預(yù)算及上年部門決算,每半年公布一次經(jīng)費(fèi)收支和“三公經(jīng)費(fèi)使用狀況。 機(jī)關(guān)財務(wù)管理規(guī)定【3】 為落實(shí)執(zhí)行財務(wù)會計制度,遵守國家財經(jīng)紀(jì)律,努力做好增收節(jié)支工作,提升資金使用效率,強(qiáng)化財務(wù)管理,規(guī)范財務(wù)行為,確保我縣水利(水務(wù))事業(yè)健康發(fā)展。 結(jié)合我局實(shí)際,制定財務(wù)管理制度如下: 一、資金管理使命劃分 局財務(wù)室統(tǒng)一管理局機(jī)關(guān)、局屬未獨(dú)立核算事業(yè)單位各項經(jīng)費(fèi)收支,及時反映資金使

10、用狀況,負(fù)責(zé)財務(wù)登記入賬;參加擬定本單位年度收支計劃、基建計劃、投資決策;參加簽訂重要經(jīng)濟(jì)合同(協(xié)議),檢查分析預(yù)算、財務(wù)計劃執(zhí)行狀況;管理監(jiān)督省市直撥各項事業(yè)費(fèi)、工程費(fèi)等;對局系統(tǒng)內(nèi)其他單位財會工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。 二、財務(wù)預(yù)算管理 依據(jù)財政管理體制改革的要求,局財務(wù)室要認(rèn)真做好部門預(yù)算的編制工作,各業(yè)務(wù)科室要積極予以配合。 部門預(yù)算一經(jīng)確定,即嚴(yán)格遵照執(zhí)行,要樹立“先計劃、后支出的預(yù)算概念,確保全年預(yù)算順利執(zhí)行。 對超預(yù)算的開支,財務(wù)室有權(quán)拒付。 三、有關(guān)收入規(guī)定 局機(jī)關(guān)科室在展開業(yè)務(wù)活動和完成工作任務(wù)的同時,在國家有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度的范圍內(nèi),應(yīng)積極主動地組織收入,以彌補(bǔ)單位公務(wù)經(jīng)費(fèi)

11、缺口、改善工作條件,提升事業(yè)單位職工生活水 平和福利待遇。 (一)已列入水利部門行政事業(yè)性收費(fèi)項目目錄的收費(fèi)項目(水資源費(fèi)、河道采砂管理費(fèi)、河道工程修建維護(hù)費(fèi)、水土保持補(bǔ)償費(fèi)、水利工程質(zhì)量監(jiān)督費(fèi)),由局財務(wù)室依據(jù)政策規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和工作量或部門年初下達(dá)的指標(biāo),交有關(guān)科室、單位執(zhí)收,款項繳入財政部門。 財務(wù)室依據(jù)業(yè)務(wù)必需要按月向財政上報用款計劃,申撥上述資金。 (二)固定資產(chǎn)變價收入、有償服務(wù)收入及其它收入,由財務(wù)室開具收據(jù),所收款項繳入財政,作為單位的其他收入。 (三)水行政執(zhí)法的罰沒收入,局財務(wù)室依據(jù)水政科作出罰款決定的處罰決定書由水政科應(yīng)催促當(dāng)事人到指定的代理銀行繳款。 按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行當(dāng)場

12、收繳罰款的,執(zhí)法人員應(yīng)將當(dāng)場處罰罰款在三日內(nèi)繳付指定代理銀行,同時到財務(wù)室科核銷當(dāng)場處罰專用收據(jù)。 上述各項收入,由局財務(wù)室統(tǒng)一管理,結(jié)合預(yù)算內(nèi)財政撥款,統(tǒng)籌安排使用,報局長審批。 四、有關(guān)費(fèi)用報銷規(guī)定 (一)辦公費(fèi)用 辦公費(fèi)用主要包括:辦公用品費(fèi)用、文印費(fèi)、報刊雜志訂閱費(fèi)、圖書資料購置費(fèi)、辦公設(shè)備維護(hù)費(fèi)、物業(yè)管理修理費(fèi)等支出。 1、辦公用品費(fèi)用。 因工作必需要購置辦公物品或成批辦公用品及耗材,由辦公室統(tǒng)一辦理,擬定采購計劃報局長批準(zhǔn)后方可采購。 報銷費(fèi)用時由經(jīng)辦人、驗(yàn)收(證實(shí))人簽字,辦公室和分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報局長批準(zhǔn)報銷。 2、文印費(fèi)。 機(jī)關(guān)工作中的文印業(yè)務(wù)應(yīng)由承辦科室自行處理或交局文印室處

13、理,不得到外面打印(復(fù)印)文字材料。 特別狀況必需要到外面打印(復(fù)印)文字材料的,須報經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)同意。 費(fèi)用報銷由承辦科室辦理,辦公室審核后報局長批準(zhǔn)報銷。 3、報刊雜志訂閱費(fèi)用。 局辦公室負(fù)責(zé)擬定局機(jī)關(guān)報刊雜志訂閱年度計劃,報局長同意后方可按計劃辦理訂閱事宜。費(fèi)用報銷由辦公室統(tǒng)一辦理,財務(wù)室審核后報局長批準(zhǔn)報銷。 4、圖書資料購置費(fèi)用。 購置政治理論、宣揚(yáng)教育、行政管理、黨務(wù)工作、年鑒志書、文學(xué)作品等圖書資料,由局辦公室報局領(lǐng)導(dǎo)同意后統(tǒng)一購置,專業(yè)書籍由相關(guān)科室依據(jù)工作必需要,報局領(lǐng)導(dǎo)同意后購置。費(fèi)用報銷由承辦科室辦理,辦公室審核后報局長批準(zhǔn)報銷。 5、辦公設(shè)備維護(hù)費(fèi)報銷。 辦公設(shè)備的日常維護(hù)

14、與修理,由辦公室統(tǒng)一辦理。 費(fèi)用報銷由辦公室辦理并應(yīng)附相關(guān)清單或合同(協(xié)議),財務(wù)室審核后報局長批準(zhǔn)報銷。 6、物業(yè)管理修理費(fèi)報銷。 物業(yè)管理中的日常零星維護(hù)和修繕由局辦公室視情安排。 費(fèi)用報銷由辦公室辦理并應(yīng)注明修理內(nèi)容(附清單或合同),財務(wù)室審核后報局長批準(zhǔn)報銷。 (二)會務(wù)費(fèi)及招待費(fèi)報銷 1、會務(wù)費(fèi)。 召開會議由局黨委、局長辦公會議或局長確定,會 議費(fèi)用由辦公室編制預(yù)算,財務(wù)室審核后報局長批準(zhǔn)。 承辦科室應(yīng)于會后7日內(nèi)會同財務(wù)室辦理結(jié)算。 報賬時,必需附會議通知、參會人員報到冊及住宿、就餐清單,費(fèi)用報銷由承辦科室辦理,財務(wù)室審核后報局長批準(zhǔn)報銷。 2、招待費(fèi)。 局機(jī)關(guān)對外接待用餐由辦公室

15、統(tǒng)一安排。 上級機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo),兄弟省、市水利系統(tǒng)負(fù)責(zé)人和有關(guān)部門負(fù)責(zé)人來我局檢查指導(dǎo)工作或辦理公務(wù),必需要用餐的,原則上由局領(lǐng)導(dǎo)陪同,局辦公室具體承辦;本市水務(wù)系統(tǒng)和有關(guān)部門負(fù)責(zé)人必需要用餐的,原則上由局領(lǐng)導(dǎo)出面接待,局辦公室具體承辦;縣區(qū)一般工作人員來我局辦理公務(wù),必需要用餐的,由各業(yè)務(wù)科室或事業(yè)單位負(fù)責(zé)人具體承辦;因工作必需要在外地出差用餐,須從嚴(yán)控制,確必需用餐的,經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)同意后方可安排用餐。 費(fèi)用報銷由經(jīng)濟(jì)科審核后報局長批準(zhǔn)審批。 (三)差旅費(fèi)報銷 1、因公出差發(fā)生的差旅費(fèi)僅限于住宿費(fèi)、車船費(fèi)、飛機(jī)票、訂票費(fèi)、出差補(bǔ)助費(fèi)、停車費(fèi)、路橋費(fèi)、燃油費(fèi)等,其它費(fèi)用不在此列。 差旅費(fèi)報銷須經(jīng)局分管領(lǐng)

16、導(dǎo)同意,財務(wù)室審核后報局長批準(zhǔn)報銷。 2、差旅費(fèi)報銷執(zhí)行“一事一報和“月結(jié)月清制度。 差旅費(fèi)報銷按次填報。 兩人或兩人以上同批出差的,均須在差旅費(fèi)報銷單據(jù)上簽字。 3、在本市城區(qū)范圍內(nèi)因公外出,特別狀況必需乘車的,由辦公室 派車(或乘出租車)。 乘出租車報銷時須注明乘車事由,財務(wù)室審核后報局長批準(zhǔn)報銷。 在本市城區(qū)范圍以外出差,特別狀況必需用車,經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),由辦公室派車或租車,租車報銷時由辦公室統(tǒng)一結(jié)算,乘車人簽名,并注明乘車事由及時間,附經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的用車申請單,財務(wù)室審核后報局長批準(zhǔn)報銷。 4、局機(jī)關(guān)工作人員在本城區(qū)范圍內(nèi)因公外出視同出勤,不享受出差補(bǔ)貼。 超出本城區(qū)范圍的出差,按市財政

17、部門的有關(guān)規(guī)定享受出差補(bǔ)貼。 出差無單據(jù)報銷,其出差補(bǔ)貼可于當(dāng)月一次性填單報銷,報銷時須注明出差時間、事由,財務(wù)室審核后報局長批準(zhǔn)報銷。 (四) 汽車費(fèi)用報銷 1、汽車修理費(fèi)用報銷。 單次修理費(fèi)1000元以內(nèi),由局辦公室安排,單次修理費(fèi)超過1000元的須報局領(lǐng)導(dǎo)同意后方可安排。 依據(jù)規(guī)定汽車修理一律執(zhí)行定點(diǎn)修理,由局辦公室與確定的修理廠家簽訂修理合同。 定點(diǎn)修理車輛的修理費(fèi)用,未超出經(jīng)費(fèi)指標(biāo)的,據(jù)實(shí)核報;超出經(jīng)費(fèi)指標(biāo)的修理項目,報局領(lǐng)導(dǎo)同意后,由局辦公室、本車駕駛員共同與修理廠洽談修理價格。 費(fèi)用報銷時附修理清單,本車駕駛員、辦公室主任簽字,財務(wù)室審核,報局長批準(zhǔn)報銷。2、車輛保險費(fèi)報銷。 車

18、輛保險,按財政局有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,財務(wù)室審核,報局長批準(zhǔn)報銷。 (五)固定資產(chǎn)費(fèi)用報銷 1、固定資產(chǎn)包括一般設(shè)備單價在500元以上,專用設(shè)備單價在800元以上,經(jīng)用期在一年以上,并在使用過程中保持原物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。 捐贈或調(diào)撥的財產(chǎn),符合上述所列的,都必需計價列入固定資產(chǎn)。 2、局辦公室負(fù)責(zé)組織和監(jiān)督固定資產(chǎn)的購置計劃、訂貨、采購、驗(yàn)收和登記以及日常使用的監(jiān)督與管理;局財務(wù)室負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的報銷、入帳,協(xié)助辦公室定期進(jìn)行帳、物的清查核對工作。 3、固定資產(chǎn)購置須報局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),固定資產(chǎn)購置后,執(zhí)行實(shí)物驗(yàn)收和專人保管使用制度。局辦公室應(yīng)安排人員對所驗(yàn)固定資產(chǎn)的數(shù)量、型號、質(zhì)量、附件等進(jìn)行檢查驗(yàn)收,完善登

19、記備案手續(xù)。 經(jīng)辦人、驗(yàn)收人簽字后,財務(wù)室審核,報局長批準(zhǔn)報銷。 (六)其它。 1、考勤獎。 事業(yè)單位職工考勤獎按出勤天數(shù)發(fā)放,天天10元。考勤獎由辦公室提供出勤單,下月初公布上月出勤匯總單,由財務(wù)室統(tǒng)一制表、審核后,報局長批準(zhǔn)發(fā)放。 2、通訊費(fèi)。 事業(yè)單位由承辦科室辦理,財務(wù)室審核后報局長批準(zhǔn)報銷。 3、福利費(fèi)。 事業(yè)單位職工按有關(guān)規(guī)定和在崗時間發(fā)放。 退休人員與在職人員同等享受。 福利費(fèi)由財務(wù)室統(tǒng)一制表、審核后,報局長批準(zhǔn)發(fā)放。 4、其它費(fèi)用。 按照局制定的有關(guān)制度或經(jīng)局黨委會議研究確定,由相關(guān)科室或與財務(wù)室共同辦理,經(jīng)辦人員完善報銷手續(xù),財務(wù) 室審核后,報局長批準(zhǔn)。 五、有關(guān)報銷手續(xù)的規(guī)

20、定 (一)局機(jī)關(guān)所有支出的申報一律由經(jīng)辦人員按支出內(nèi)容分類填報報銷單,并由證實(shí)人(驗(yàn)證人或分管領(lǐng)導(dǎo))在匯總報銷單上的相應(yīng)位置簽名; 多張小額同類原始發(fā)票可匯總填入。 報銷單中“核定及“人民幣(大寫)金額由經(jīng)辦人員填寫或負(fù)責(zé)辦理;“單據(jù)張數(shù)按實(shí)有原始發(fā)票張數(shù)填寫,原始發(fā)票上反映其附件單據(jù)數(shù);“金額應(yīng)與原始發(fā)票匯總金額相一致,不一致時應(yīng)注明。 報銷單的原始發(fā)票及其附件,經(jīng)辦人均應(yīng)簽名;百元以上原始發(fā)票局領(lǐng)導(dǎo)審批時應(yīng)簽名。 (二)財務(wù)審核。 按照有關(guān)報銷規(guī)定,對所申報的原始發(fā)票及報銷單的內(nèi)容進(jìn)行審核,最終確定其報銷金額。審核由財務(wù)室負(fù)責(zé)人(或指定的審核人員)提出支出看法后,報局長(或其授權(quán)人)在己審

21、核的報銷單(或原始發(fā)票)上進(jìn)行審批。 (三)屬核算中心集中支付的報銷單,在完成審批程序后,職工報銷由報賬員通過公務(wù)卡支付,經(jīng)核算中心審核通過后,最后辦理統(tǒng)一結(jié)算;外單位(或個人)報銷由報帳員辦理支付手續(xù),經(jīng)核算中心審核通過后,由核算中心辦理結(jié)算; 不屬核算中心集中支付的報銷單,在完成審批程序后,由有關(guān)財務(wù)人員制作記帳憑證并經(jīng)出納審核無誤后,辦理報銷手續(xù)。 未盡事宜,按國家有關(guān)財務(wù)會計制度及局有關(guān)規(guī)定辦理。 六、有關(guān)借款事宜的相關(guān)規(guī)定 (一)嚴(yán)格控制借款。 職工借款僅限于因公長途出差、采購、修理等公務(wù)事項。 (二)職工因公借款應(yīng)保持“一事一借、“前清后借原則,并辦理借款手續(xù)。 由借款人填寫“借款

22、申請單,注明借款日期、借款人、借款事由、借款金額,其中1000元以上的借款,報局長批準(zhǔn)后方可辦理借款。 (三)因公發(fā)生的預(yù)付款項,必需依據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單,財務(wù)室并報局長審批后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的,財務(wù)室不得付款。 (四)職工因公借款的借據(jù),財務(wù)室必需及時進(jìn)行賬務(wù)處理。 預(yù)付性匯款,由經(jīng)辦人填制付款申請單(附匯款回單),作為原始憑證。 (五)因公借款應(yīng)按照“一事一結(jié)原則,在規(guī)定的期限內(nèi)歸還所借款額或按規(guī)定的審批程序到財務(wù)室辦理還款手續(xù);還款時限為當(dāng)年內(nèi)。 (六)財務(wù)室要強(qiáng)化對備用金和預(yù)付款項的管理和監(jiān)督,每年年底進(jìn)行一次清理,對超過規(guī)定期限未能報銷而又未歸還的借款,財務(wù)室應(yīng)及時催促辦結(jié),并嚴(yán)格保持“前款不清,后款不借的原則。 七、財務(wù)檔案的管理 1、財務(wù)檔案是本局經(jīng)濟(jì)活動的記錄,各種報表、憑證、賬簿、 有關(guān)資料,年度內(nèi)由財務(wù)室負(fù)責(zé)整理、裝訂,隔年度移交局檔案室統(tǒng)一保管,按財政部規(guī)定的保管期限做好檔案的整編、歸檔和銷毀工作。 2、檔案儲存必需年度、月份連續(xù),不能短缺。 財務(wù)檔案非經(jīng)辦人員不得擅自查閱和復(fù)印等。 八、會計人員的管理及分工 停電應(yīng)急預(yù)案防汛應(yīng)急預(yù)案h7n9應(yīng)急預(yù)案 歡迎下載使用，分享讓人快樂